SpareBank 1 Næringskreditt AS. Regnskap 1. halvår 2013 Stavanger 9. august 2013

Transkript

1 Regnskap 1. halvår 2013 Stavanger 9. august 2013

2 Resultatregnskap 1 halvår 2013 NOK Note Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønn og andre personalkostnader Administrasjonskostnader Annen driftskostnad Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskriving på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Årsresultat SpareBank 1 Næringskreditt AS Oppstilling av totalresultat 1 halvår 2013 Årsresultat Totalresultat Disponeringer: Avsatt til utbytte Annen egenkapital Sum disponeringer

3 Balanse 1 halvår 2013 NOK Note Eiendeler Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Obligasjoner Statsgaranterte verdipapirer Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Utsatt skatt Betalbar skatt Andre forpliktelser Sum gjeld Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Annen innskutt egenkapital (Ikke registrert) Opptjent egenkapital Avsatt utbytte Årets resultat Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Stavanger, den Kjell Fordal Styreleder Rolf Eigil Bygdnes Hilde Vatne Knut Oscar Fleten Merete Eik Arve Austestad Adm direktør

4 Endring i egenkapital NOK Aksjekapital Overkursfond Ikke registrert kapitalforhøyelse Avsatt utbytte Fond for urealiserte gevinster Annen egenkapital Sum egenkapital Balanse per 31. desember Kapitalutvidelse Kapitalutvidelse Betalt utbytte Resultat for perioden Balanse per 31. desember Betalt utbytte Kapitalutvidelse Resultat for perioden Balanse per 31. desember Kapitalutvidelse Kapitalutvidelse Kapitalutvidelse Betalt utbytte Resultat for perioden Balanse per 30. juni

5 Kontantstrømoppstilling 1 halvår 2013 NOK Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetaling av renter Utbetaling til drift Utbetalinger av skatter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto utbetaling ved kjøp av utlån Netto utbetaling ved investering i statssertifikater Netto utbetaling ved investering i obligasjoner Netto investering i immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling ved utstedelse av sertifikater Netto innbetaling utstedelse av obligasjonslån Netto innbetaling ved låneopptak i kredittinstitusjoner Innbetalt egenkapital Utbetalt utbytte (21.924) Netto utbetaling av renter på finansieringsaktiviteter Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrømmer for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter IB Netto innbetalinger/utbetaling av kontanter Valutaeffekt på kontanter og kontantekvivalenter - Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter UB

6 Note 1 Generell informasjon 1.1 Generell informasjon SpareBank 1 Næringskreditt AS kvartalsregnskap omfatter perioden Kvartalsregnskapet er satt opp i overensstemmelse med «International Financial Reporting Standards» (IFRS), som fastsatt av EU. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC).Prinsippene som omtales nedenfor må ses i sammenheng med prinsipper omtalt i årsregnskapet for Regnskapsprinsipper En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskapet har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer av årsregnskapet for Ingen ny eller endrede regnskapsstander eller tolkninger trådte i kraft første halvår Segment Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Selskapet har et segment, som er Næringseiendomssegmentet. Segmentet består av utlån til Næringseiendom og samtlige utlån er kjøpt fra banker i SpareBank 1-Alliansen. 1.4 Pensjon SpareBank 1 Næringskreditt AS har ingen ansatte. Pensjonsforpliktelsene blir ivaretatt i SpareBank 1 Boligkreditt AS gjennom deltakelse i SpareBank 1 SR-Bank ASAs pensjonskasse. SpareBank 1 Boligkreditt AS har pr i dag to typer pensjonsavtaler. 1.6 Finansiell risikostyring For omtale av finansiell risikostyring henvises til note 3 og note 20 til 22 i årsregnskapet for Estimater Utarbeidelse av konsernregnskapet medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar foutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2012 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og forbehold i note 4. Note 2 Netto renteinntekter Renteinntekter Renteinntekter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renteinntekter og lignende inntekter av utlån til og fordring på kunder Renteinntekter statskasseveksler Distributørprovisjon Sum renteinntekter Rentekostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende på obligasjoner Renter og lignende på sertifikater - - Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder - - Andre rentekostnader - - Sum rentekostnader Sum netto renteinntekter

7 Note 3 Netto gevinster på finansielle instrumenter Netto gevinster (tap) på finansiell gjeld Netto gevinster (tap) på finansielle eiendeler Netto gevinster (tap) på finansielle derivater for sikringsformål til virkelig verdi Netto gevinster Note 4 Andre driftskostnader Annen databehahandling Diverse andre driftskostnader Sum Note 5 Andre eiendeler Andre fordringer Sum Note 6 Utlån til kunder Nedbetalingslån - vurdert til amotisert kost Nedbetalingslån - utpekt til virkelig verdi over resutlat - 0 Sum utlån før påløpte renter Ikke innbetalte påløpte renter Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger Spesifiserte tapsavsetninger - Gruppevise tapsavsetninger Sum netto utlån og fordringer på kunder Misligholdte utlån Mislighold * Spesifiserte nedskrivninger Netto misligholdte utlån Andre tapsutsatte lån Tapsutsatte engasjement ikke misligholdt Individuelle nedskrivninger andre tapsutsatte lån Netto andre tapsutsatte lån * Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer.

8 Note 7 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Hovedstol Hovedstol Hovedstol Obligasjoner, sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjoner med fortrinnsrett Bytteordning OMF Obligasjoner pantsatt ifbm OMF bytteordning Egne obligasjoner Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Bokført verdi Bokført verdi Bokført verdi Obligasjoner, sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjoner med fortrinnsrett Bytteordning OMF Obligasjoner pantsatt ifbm OMF bytteordning Egenbeholdning OMF Balanseførte kostnader ifbm låneutstedelser Påløpte ikke betalte renter Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir fordelt på forfallstidspunkt (hovedstol) Senior usikret finansiering Nominelle beløp Nominelle beløp År Sum Finansiering via bytteordningen Nominelle beløp Nominelle beløp År Sum Offentlig utstedte obligasjoner med fortrinnsrett Nominelle beløp Nominelle beløp År Sum Totalt * Obligasjon med fortrinnsrett benyttet i statens bytteordning i Foretaket har utstedt obligasjonen mot Finansdepartementet i bytte mot norske statskasseveksler. Obligasjonens bokførte verdi føres på både aktiva- og passivasiden av foretakets balanse. I oversikten ovenfor frekommer derfor obligasjonen både som en gjeldspost og som eiendel. Foretakets netto forpliktelse i obligasjonen er null. ** Foretakets forpliktelse i bytteordningen (mottatte statskasseveksler).

9 Note 8 Finansielle derivater Kontraktssum Virkelig verdi NOK Eiendeler Forpliktelser Kontantstrøm sikring Fordelt på Virkelig verdi sikring Sikring 1. halvår 2013 Renteinstrument Rente/Rentevaluta-bytteavtaler (swap) Sum renteinstrument Sikring 1. halvår 2012 Renteinstrument Rente/Rentevaluta-bytteavtaler (swap) Sum renteinstrument Alle derivatkontrakter foretaket har inngått er gjort for sikringsformål Note 9 Andre forpliktelser Gjeld til SpareBank 1 Boligkreditt AS Øvrige påløpte kostnader Foretaket har ingen kassekreditt eller trekkfasilitet pr Note 10 Beløpsmessig balanse Beløpsmessig balanse er beregnet ihht finansieringsvirksomhetsloven Dette medfører avvik i forhold til balansestørrelsene blant annet pga avkortning ved evt.lån i mislighold, og utlån med belåningsgrad over 60%. Obligasjon med fortrinnsrett Egne obligasjoner (93.750) ( ) Finansielle derivater (27.544) (9.819) Sum obligasjoner med fortrinnsrett Utlån til kunder Statsgaranterte verdipapirer Fyllingssikkerhet Sum sikkerhetsmasse til dekning av obligasjoner med fortrinnsrett

10 Note 11 Kapitaldekning Det primære mål for selskapets kapitalstyring er å sikre at selskapet overholder eksternt pålagte kapitalkrav og at selskapet opprettholder sunne finansielle nøkkeltall og en solid kredittverdighet for å støtte sin virksomhet. Styret har vedtatt et måltall for selskapets kjernekapitaldekning på 10 %. Ansvarlig kapital i Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital (Ikke registrert) Annen Egenkapital Avsatt til utbytte Resultat Sum balanseført egenkapital Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Avsatt til utbytte - - (21.924) Sum Kjernekapital Tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital etter Basel II i NOK Kredittrisiko Markedsrisiko Operasjonell risiko Nedskriving på grupper av utlån (512) - (512) Minimumskrav ansvarlig kapital Kapitaldekning Beløp i tusen kroner Kjernekapitaldekning (%) 11,90 % 11,50 % 12,32 % Kapitaldekning Oppstillingen viser (%) SpareBank 1 Næringkreditt AS kapitaldekning. 11,90 % 11,50 % 12,32 % Kapitaldekningen skal være minst 8 prosent, immaterielle eiendeler skal ikke medregnes i kjernekapitalen. Beregningsgrunnlaget vektes i henhold til risiko.

11 Note 12 Klassifisering av finansielle instrumenter Finansielle eiendeler Finansielle eiendeler Ikke finansielle og gjeld vurdert til og gjeld vurdert til eiendeler og gjeld NOK virkelig verdi * amortisert kost Eiendeler Andre immaterielle eiendeler Obligasjoner 0 Statsgaranterte verdipapirer 0 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Andre eiendeler 0 Sum eiendeler Gjeld Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Utsatt skatt Betalbar skatt Andre forpliktelser Sum gjeld Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Finansielle eiendeler Finansielle eiendeler Ikke finansielle og gjeld vurdert til og gjeld vurdert til eiendeler og gjeld NOK virkelig verdi * amortisert kost 2012 Eiendeler Andre immaterielle eiendeler Obligasjoner Statsgaranterte verdipapirer Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Sum eiendeler Gjeld Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater - Utsatt skatt Betalbar skatt - - Andre forpliktelser Sum gjeld Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital * Regnskapsført til virkelig verdi ift markedsrente- og valutaelementet.

12 Note 13 Finansielle instrumenter målt til virkelig verdi Metoder for å fastsette virkelig verdi Generelt Rentekurven som brukes som input til virkelig verdi vurderingene av sikringsinstrumentene og sikringsobjektene består av NIBOR kurven ved løpetid under ett år. Ved løpetid utover ett år brukes swap-kurven. Rentebytteavtaler Verdsettelse av rentebytteavtaler til virkelig verdi skjer gjennom bruk av verdsettelsesteknikker der forventede fremtidige kontantstrømmer neddiskonteres til nåverdier. Beregning av forventede kontanstrømmer og neddiskontering av disse, skjer ved bruk av observerte markedsrenter for de ulike valutaer. Utlån For utlån vurdert til virkelig verdi skjer verdsettelse gjennom bruk av verdsettelsesteknikker der forventede fremtidige kontantstrømmer neddiskonteres til nåverdier. Risikofri rente leses av i markedet gjennom renten for lån mellom særlig kredittverdige banker. Obligasjonslån For innlån vurdert til virkelig verdi skjer verdsettelse gjennom bruk av verdsettelsesteknikker der forventede fremtidige kontantstrømmer neddiskonteres til nåverdier. Risikofri rente leses av i markedet gjennom renten for lån mellom særlig kredittverdige banker. Presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi: - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1) - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen, (nivå 2) - Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) (nivå 3) Følgende tabell presenterer selskapets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per NOK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Obligasjoner Statsgaranterte verdipapirer Finansielle derivater Sum eiendeler Obligasjonslån Finansielle derivater Sum forpliktelser Følgende tabell presenterer selskapets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per NOK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Obligasjoner Statsgaranterte verdipapirer Finansielle derivater Sum eiendeler Obligasjonslån Finansielle derivater Sum forpliktelser

13 Note 14 Resultat- og balanseutvikling Resultatregnskap 2.kvartal 1.kvartal 4.kvartal 3.kvartal 2.kvartal 1. kvartal 4. kvartal NOK Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønn og andre personalkostnader (1.737) Administrasjonskostnader Annen driftskostnad Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskriving på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Periodens resultat Balanse 2.kvartal 1.kvartal 4.kvartal 3.kvartal 2.kvartal 1. kvartal 4. kvartal NOK Eiendeler 0 Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Obligasjoner Statsgaranterte verdipapirer Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld Utsatt skatt Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Utsatt skatt Betalbare skatt Andre forpliktelser Sum gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Annen innskutt egenkapital (ikke reg. kaptitalforhøyelse) Opptjent egenkapital Resultat Avsatt til utbytte Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Nøkkeltall Antall aksjer Periodens resultat pr aksje 0,0244 % 0,0543 % 0,0074 % 0,0952 % 0,0604 % 0,0677 % 0,0779 %