Årsregnskap. Tromsø ryttersportsklubb

Transkript

1 Årsregnskap 2011 Tromsø ryttersportsklubb org nr Utarbeidet av: Økonor Tromsø, Account-IT AS Pb TROMSØ autorisert regnskapsførerselskap

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Ordinært resultat Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsoverskudd (Årsunderskudd) Overføringer Avsatt til annen egenkapital Overført til udekket tap Sum overføringer Side 1

3 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Stalltak Hall 1 og Brakkerigg Rehab gammelstall Lysanlegg ute Ridesti Leilighet Garderobe Ridehester Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer 5, Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Tromsø, Styret i Veronica Isaksen Daglig leder Dag Inge Roti Styrets leder Jan Roger Vollan Styremedlem Ellen Sverdrup Styremedlem Kenneth Davidsson Nestleder Rune Kufaas Styremedlem Kristin Wiggen Styremedlem Side 3

5 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Fordringer og gjeld som er sikret med valutaterminkontrakter er vurdert til terminkurs, med unntak av renteelementet som blir periodisert og klassifisert som renteinntekt/-kostnad. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for igjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap..

6 Note 2 Salgsinntekter Spesifikasjon av salgsinntekter: Salg oppstalling, fòr mv Salg ridekurs Eksterne kurs Interne helgekurs Salg ponnikurs Privattimer Salg klubbtrening Salg terapiriding Salg sommeraktiviteter Ponniarrangement Stevneinntekter Salg Kafè Salg av reklame Juleshow/åpen dag Salg medlemskontingent/hestesport Driftstilskudd Andre tilskudd Husleie/div leie Andre inntekter Totalt Note 3 Anleggsmidler Bygninger Maskiner Driftsløsøre, Hester og tomter og anlegg inventar ol. Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler Avgang i året = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Av- og nedskrivninger pr Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 7-25 år 5-10 år 3-23 år 5 år

7 Sum Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler Avgang i året = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Av- og nedskrivninger pr Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn Annen godtgjørelse Det er etablert pensjonsordning, OTP via Storebrand for alle ansatte. Verken daglig leder eller styreleder har spesielle lønnsavtaler knyttet til stillingen/vervet. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2011 utgjør kr ,- for ordinær revisjon. samt for annen bistand. Note 5 Kundefordringer Det er avsatt kr ,- til dekning av mulig fremtidige tap på fordringer.

8 Note 6 Egenkapital Pr Årets resultat Pr I 2011 har klubben dekket inn alt av tidligere års underskudd. Klubben har pr en egenkapital på kr ,-. Note 7 Periodiserte inntekter Fakturerte, ikke påløpte inntekter er balanseført som kortsiktig gjeld ved årsskiftet Ridekurs Ponnikurs Sum Opptjente, ikke fakturerte inntekter er balanseført med kr , knyttet til oppstallingsinntekter for desember, fakturert i januar Note 8 Langsiktig gjeld Tromsø ryttersportsklubb refinansierte i 2009 sine lån og inngikk nye låneavtaler med Kommunalbanken. Tromsø kommune har stillet kommunal garanti for lånebeløpene. Sum langsiktig gjeld i Kommunalbanken kr ,- Pantstillelser: Hall 1 og 2 kr ,- Note 9 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd på kr ,- er kr ,- bundne skattetekksmidler, noe som er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk for 6. termin I hht gjeldende regler, overføres skattetrekksmidler til egen konto ved hver lønnskjøring. Note 10 Lån fra oppstallører Ved utgangen av 2011 har følgende medlemmer lån til : Dag Roti ,00 Jan Roger Vollan ,00

9 Bente Træen ,00 Arnt Hugo Elstad ,00 Marthe Haukland ,00 Veronica Isaksen ,00 Jan Berg ,00 Berit/Karl Olav Pettersen ,00 Haakon Pettersen ,00 Berit/Karl Olav Pettersen ,00 Trond Furskognes/Camilla Olsen ,00 Kristin W. Sørdahl ,00 Tone Wiik ,00 Annicka Davidsson ,00 Sondre/Sissel Jansen ,00 Aagot Oline Sedolfsen ,00 Jens P Munch-Ellingsen ,00 SUM ,00

10 Spesifikasjon til resultatregnskap Salgsinntekter 3000 SALG Diverse -808, , SALG KAFE (-11-) 0, , SALG AV FÒR (-1-) , , SALG ORMEKURER (-1-) , , SALG AV FLIS (-1-) , , SALG AV REKLAME (-1-) , , Salg div 0,00-200, STEVNEINNTEKTER (-9-) , , SALG KAFE ,50 0, SALG RIDEKURS (-9-) , , EKSTERNE KURS (-9-) , , INTERNE HELGEKURS (-9-) , , SALG PONNI KURS (-9-) , , PONNI ARRANGEMENT (-9-) , , SALG UTSLIPP (-9-) , , INNT. HØYBØTER (-9-) 0,00-300, SALG PRIVAT TIMER (-9-) , , SALG KLUBBTRENING (-9-) , , SALG TERAPI RIDN. (-9-) , , SALG SOMMERAKTIVITETER (-9-) , , JULESHOW/ÅPEN DAG (-9-) , , SALG MEDLEMSKONT. (-9-) , , DRIFTSTILLSKUDD (-9-) , , ANDRE TILSKUDD (-9-) , , DIV LEIE INNTEKTER (-9-) , , HUSLEIE INNTEKTER , , UTLEIE STALLPLASS (-9-) , , A. DRIFTSINNT. UTENF.OMR , , SPONSORINNTEKTER (-9-) ,00 0, PERIODISERT INNTEKT 0, , , ,46 Varekostnader 4000 VAREKJØP KAFÈ (-2/12-) , , STEVNEKOSTNADER (-9-) , , BONUSER FRA LEV. (-32-) , , KOSTN.EKSTERNE KURS (-9-) , , KOSTN. INTERNE HELGEKURS (-9-) 0, , VAREKJØP FÒR (-42-) , , Fraktkostnader m import mva ,50 0, VAREKJØP SAGFLIS (-42-) , , FRAKT, SPEDISJON (-9-) 0, , VETERINÆR/MEDISIN (-2/9-) , , SKADEDYRKONTROLL (-32-) , , HOVSLAGER (-9-) , , BEH.ENDR LAGER , , , ,05 Lønnskostnader m.m LØNN TIL ANSATTE (A) , , Overtidslønn 1 999, , Etterbetaling lønn 9 579, , FERIEPENGER (A) , , KOLL.PENSJONSFORS , , ELEKTRONISK KOMM, SK.PLIKTIG 4 000, , MOTKONTO KOLL.PENSJONSFORS , , MOTKONTO EL.KOMM , , Klesgodtgjørelse tariff 4 600, , ARBEIDSGIVERAVGIFT , , ARB.G.AVG. AV FERIEPENGER , , BET. KOLL.PENSJONSFORSIKR. (A) , , REFUSJON SYKEPENGER/LØNN , ,00 Side 1

11 Spesifikasjon til resultatregnskap ANDRE PERSONALKOSTNADER , , , ,72 Avskrivning på driftsmidler 6000 AVSKR. BYGNINGER/A.FAST EIEND , , AVSKRIVN. MASKINER, INVENTAR , , AVSKR. UTENOMHUS , , AVSKRIVN. HESTER , , , ,43 Annen driftskostnad 6100 FRAKTKOSTNADER (-32-) - IKKE I BRUK 750,00 0, RENOVASJON, VANN, AVLØP (7750) , , LYS OG VARME (-32-) , , RENHOLD (-32-) 7 499, , A. KOSTNAD LOKALER, VAKTHOLD (-32-) , , LEIE/LEASING INVENTAR, UTSTYR (-32/9-) 0, , LEIET TRANSPORT, LEIEBIL O.L. (-9-) , , SMÅANSK. VERKTØY, INVENTAR O.L (-32-) , , VASKEMASKIN KOSTNADER - IKKE I BRUK 0, , DRIFTSMATERIELL HESTER (-9-) , , SMÅANSKAFFELSER KONTORUTSTYR (-32-) , , DRIFTSMATERIALER, FORBRUKSMATR (-32-) 7 185, , PROGRAMVARE, ÅRLIG VEDLIKEHOLD (-32-) , , REP. OG VEDLIKEHOLD BYGNINGER (-32-) , , REP. OG VEDLIKEHOLD UTSTYR (-32/9-) 8 433, , VEDLIKEHOLD UNDERLAG RIDEHALL (-32-) ,63 789, VEDLIKEHOLD UTEBANER 0, , REP. OG VEDLIKEHOLD PADDOCKER (-32-) 0, , REVISJONS-HONORAR OG TJENESTER (-32-) , , REGNSKAPS-HONORAR OG TJENESTER (-32-) , , ANNEN FREMMED TJENESTE (-32/9-) , , KONTORREKVISITA (-32-) , , TRYKKSAKER, AVISER ETC. (-32/9-) 8 399, , HESTESPORT , , MØTE, KURS, OPPDATERING O.L , , TELEFON (-32-) , , MOBILTELEFON , , DATAKOMMUNIKASJON/INTERNETT (-32-) 8 209, , PORTO (-32-) 998,97 444, DIESEL (RØD) TRAKTOR (-32-) ,38 0, VEDLIKEHOLD TRAKTOR (-32-) , , FORSIKRING/ÅRSAVGIFT KJØRETØY 687,00 681, BILGODTGJØRELSE, OPPG.PL. (A) 4 393, , REISEKOSTNADER -547, , ANNONSER OG REKLAMEKOSTNADER , , KONTIGENT 0, , GAVE, IKKE FRADRAG 0, , FORSIKRINGSPREMIER , , STYREMØTER/GEN.FORSAMLING 4 862,50 0, EIENDOMS- OG FESTEAVG. (6320) , , BANK-GEBYRER 5 863, , ANDRE KOSTNADER , , TAP V/AVGANG ANLEGGSM. (ÅO) ,00 0, TAP PÅ FORDRINGER 7 145, , , ,06 Annen renteinntekt 8051 RENTEINNTEKT BANKINNSKUDD ,00-65, ,00-65,00 Annen finansinntekt 8079 ANNEN FINANSINNTEKT , , , ,00 Side 2

12 Spesifikasjon til resultatregnskap Annen rentekostnad 8151 RENTEKOSTNAD LÅN , , RENTEKOSTNAD LEVERANDØRGJELD 7 937, , , ,47 Avsatt til annen egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital ,09 0, ,09 0,00 Overført til udekket tap 8990 Overført til udekket tap , , , ,73 Side 3

13 Spesifikasjon til balanse Stalltak 1120 Stalltak, gammelstall , , , ,00 Hall 1 og Hall , , Hall , , , ,00 Brakkerigg 1125 Brakkerigg , , , ,00 Rehab gammelstall 1123 Rehab gammelstall , , , ,90 Lysanlegg ute 1130 Lysanlegg ute , , , ,00 Ridesti 1190 Ridesti , , , ,00 Leilighet 1160 Leilighet , , , ,00 Garderobe 1126 Garderobe ,00 0, ,00 0,00 Ridehester 1290 Ridehester , , , ,00 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1250 Løst inventar , , Lydanlegg 9 740, , Innredning/Inventar , , , ,00 Lager av varer og annen beholdning 1460 LAGER FOR/FLIS , , , ,65 Kundefordringer 1500 KUNDEFORDRINGER , , OPPTJENT, IKKE FAKT. INNTEKT ,84 0, AVSETNING TAP PÅ FORDRINGER , , , ,50 Andre fordringer 1570 ANDRE KORTS FORDRINGER , , ANDRE FORSKUDDSBETALTE KOSTN , , OPPGJØRSKONTO AVGIFTER 3 743, , , ,50 Side 1

14 Spesifikasjon til balanse Bankinnskudd, kontanter o.l KASSA 190,98 823, KASSE, SEKRETARIAT 580,00 580, BANK, , , BANK TREKK, , , HEISKONTO, ,00 0, , ,03 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital ,09 0, ,09 0,00 Udekket tap 2080 UDEKKET TAP (ÅO) 0, ,83 0, ,83 Gjeld til kredittinstitusjoner 2250 Lån KB , , lån KB , , , ,00 Øvrig langsiktig gjeld 2470 LÅN FRA OPPSTALLØRER , , , ,00 Leverandørgjeld 2400 LEVERANDØRGJELD , , , ,73 Skyldig offentlige avgifter 2600 FORSKUDDSTREKK , , SKYLDIG ARBEIDSGIVERAVG , , ARB.G.AVG. AV FERIEPENGER , , , ,61 Annen kortsiktig gjeld 2460 FORSKUDDSLEIE STALL , , INTERIMSKONTO LØNN 0,00-116, PÅLØPNE FERIEPENGER , , Påløpte renter 0, , Andre påløpte kostnader 0, , UOPPTJENT INNT. RIDEKURS , , UOPPTJENT INNT. MEDL.KONT 0, , UOPPTJENT INNT. OPPSTALLING 0, , UOPPTJ. INNT. PONNIKURS , , ANNEN KORTS GJELD 0, , , ,07 Side 2