Resultatregnskap. Vansjø/Svinndal I.L. Driftsinntekter og driftskostnader Note

Transkript

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Trenings og medlemsavgifter Offentlig støtte Inntekter ifm egne arrangement Reklameinntekter Inntekter på drift av idrettsanleggene Annen driftsinntekt Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping Inntekt på varesalg Sum driftsinntekter Avgifter til særforbund Kostnder til egne turneringer Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse Kostpris varesalg Utgifter knyttet til treninger Sosiale tiltak for klubbens medlemmer Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre Godtgjørelser ifm trening og konkurranser Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) Kontorkostnader Forsikringer Driftsmateriell og mindre anskaffelser Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Trener- og lederutviklingskostnader Kostpris solgte varer på egne arrangement Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til fond for anlegssinvesteringer Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital Sum overføringer Side 2

2 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbet. leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 2, Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 3

3

4 Regnskapsprinsipper Noter til årsregnskapet Vansjø / Svinndal I.L. Rammeverk Utgangspunktet for hvordan regnskapet settes opp er Regnskapsloven med tilhørende anvisninger på hvordan regnskapsposter skal klassifiseres. Idet klubben er høyst levende med god aktivitet og fin økonomi, er regnskapspostene vurdert under forutsetningen om fortsatt drift. Inntekter Inntekter tas normalt fortløpende i takt med opptjeningen. Inntekter hvor det er en viss usikkerhet, blir inntektsført når idrettslaget har mottatt pengene. Kostnader Utgifter blir kostnadsført i takt med inntekten eller den aktivitet som blir utøvet. Eiendeler som koster mer enn kr ,- blir balanseført som eiendel og kostnadsført over den forventede levetid. Eiendeler Anskaffelser som skal benyttes over flere år blir klassifisert som et anleggsmiddel. Øvrige eiendeler som enten er kontanter/bankinnskudd eller ventes oppgjort til penger i løpet av ett år, blir klassifisert som omløpsmidler. Formue og Gjeld Idrettslagets opptjente egenkapital presenteres som formue. Gjeld med forfall under ett år etter dato for regnskapsavleggelsen klassifiseres som kortsiktig gjeld. Øvrig gjeld og forpliktelser klassifiseres som langsiktig gjeld. Side 5

5 Note nr. 1 - Formue Noter til årsregnskapet Vansjø / Svinndal I.L. Formue Årets resultat Formue Fordeling av formue (og resultat) på gruppene i VS IL : Resultat i år 2015 Fotball Håndball Brett Alpint Friidrett Hovedstyret * Sum formue Egenkapital til hovedstyret er sammensatt slik: Fri egenkapital fra forrige år Fond for anleggsinvesteringer Sum egenkapital Årets tilbakeholdte resultat Årets avsetning til anleggsinvesteringer Egenkapital Note nr. 2 - Bankinnskudd Inkludert i regnskapsposten er bundne skattetrekksmidler med kr ,-. Skyldig skattetrekk var kr ,-. I tillegg har klubben rest av mottatt øremerkede prosjektmidler på kr Pengene og tilhørende forpliktelse er inkludert i regnskaps-linjen "Bankinnskudd" og "Annen kortsiktig gjeld". Side 6

6 Noter til årsregnskapet Vansjø / Svinndal I.L. Note 3 - Diverse honorarer "Honorar" til styret Lønn til administrasjonen Arbeidsgiveravgift Sum lønnskostnader m.m Honorar til regnskapsfører 0 0 Honorar til revisor 0 0 Note nr. 4 - Middagsåsen Sportssenter AS Middagsåsen Sportssenter AS er et heleid selskap av V/S IL som driver skianlegget i Middagsåsen. I forbindelse med oppstart av vintersesongen 2013/2014 forskuddsbetalte VS for sesongkort. Pr var kr ,- ikke tilbakebetalt til idrettslaget. Etter årsskiftet er fordringen redusert. Økonomien i Middagsåsen Sportssenter AS er utfordrende. Skulle det mot formodning ikke lenger være grunnlag for fortsatt drift i Middagsåsen Sportssenter AS, vil det være begrenset mulighet for full inndekning idrettslagets fordring. I forbindelse med styrets gjennomgang av regnskapet for 2015, ble det besluttet å ettergi det resterende beløp på kr ,-. Dette tap er belastet regnskapet til hovedstyret. Note 5 Anleggsmidler Brakker/ klubbhus i MÅ Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Sum Økonomisk levetid 5 år 4 år Side 7

7 Note nr. 6 - Ubrukte prosjektmidler Noter til årsregnskapet Vansjø / Svinndal I.L. Gruppe Prosjekt Restforpl. Hovedstyret Harv kunstgressbane Hovedstyret Bedre barnebakke Hovedstyret Støtte til vinteridretten Hovedstyret Folkehelsemidler Fotball Gave til servicehus Friidrett Treningsanlegg for friidrett Hovedstyret Renter 177 Sum totalt : Side 8

8 Resultatregnskap - spesifisert Driftsinntekter og driftskostnader Trenings og medlemsavgifter , , Medlemskontingen , , Treningsavgift , ,25 Offentlig støtte , , Kommunal støtte , , Tilskudd LAM Midler , , Mottatt mva-kompensasjon , ,00 Inntekter ifm egne arrangement , , Kiosksalg , , Inngangspenger på arrangement ,00 0, Påmeldingsavgifter , ,00 Reklameinntekter , , Sponsorinntekter på drakter/utstyr , , Andre profileringsinntekter 0, ,00 Inntekter på drift av idrettsanleggene , , Godtgjørelse for bistand med kunstgressb , , Leieinntekt på anlegg , ,00 Annen driftsinntekt , , Tilsyn i haller/skoler , , Inntekt knyttet til skiskole , , Annen leieinntekt ,00 0, Lotteriinntekter ,00 0, Andre driftsinntekter -640, , Mottatte gaver 0, , Egenandeler til turneringer etc , , Inntekt på dugnad 0, ,00 Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping , , Grasrotandel fra Norsk Tipping , ,37 Inntekt på varesalg , , Salg av Salva sokker ,00 0, Salg av kakebokser og kalendre ,00 0, Salg av treningstøy , , Salg av supporterutstyr ,00 0,00 Sum driftsinntekter , ,43 Side 1

9 Resultatregnskap - spesifisert Avgifter til særforbund , , Overganger 1 600, , Avgifter til særforbund , ,25 Kostnder til egne turneringer , , Leie av hall ifm kamper , , Dommerutgifter , , Premier 7 883, , Andre kostnader knyttet til arrangemente 344, ,00 Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse , , Påmeldingsavgift , , Utgifter egnen Cup/rennavgift , ,65 Kostpris varesalg , , Innkjøp av treningsklær for videresalg 120, , Innkjøp av varer for videresalg, middels 2 550,00 0, Innkjøp av solgte dugnadssrtikler , , Kostpris solgte Salva-produkter ,00 0,00 Utgifter knyttet til treninger , , Forbruksmateriell til gruppens aktivitet , , Kostnader til kurs og trenerutdannelse 0, ,00 Sosiale tiltak for klubbens medlemmer 8 594, , Div. sos. arrangement 8 594, ,87 Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre , , Lønn til ansatte , , Feriepenger , , Lønn til tillitsmenn - ikke skatte og ag 6 000, , Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn 1 687, ,59 Godtgjørelser ifm trening og konkurranser , , Utgift til trenere , , Trenerhonorar 0, , Utstyrsstipend 0, , Bilgodtgjørelse til trenere 8 700, ,75 Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) , , Leie av treningsanlegg , , Vedlikehold treningsanlegg , , Lys og varme 0, ,00 Kontorkostnader , , Leie andre kontormaskiner , ,50 Side 2

10 Resultatregnskap - spesifisert 6800 Kontorutgifter 757, , Data/EDB-kostnad 4 998,24 0, Porto 173,00 0,00 Forsikringer , , Forsikringspremie , ,00 Driftsmateriell og mindre anskaffelser ,00 0, Inventar som utgiftsføres ,00 0,00 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler , , Avskrivning på bygninger og annen fast e 0, , Avskriving på balanseførte eiendeler , ,00 Trener- og lederutviklingskostnader 2 931,40 0, Kurs- og møtekostnader 2 931,40 0,00 Kostpris solgte varer på egne arrangement , , Innkjøp av solgte kioskvarer , , Div. utgifter utlodning 0, ,00 Annen driftskostnad , , Elektrisitet 1 181,00 0, Leie transportmidler 0, , Annen leiekostnad 1 645, , Edb utgifter , , Annet driftsmateriale 426,50 0, Trykksak 4 872,50 0, Årsavgifter 2 275, , Annen kostnad, selskapets transportmidle 0, , Reklame-/annonsekostnader 0, , Kontingent, fradragsberettiget 135,00 0, Gaver , , Styre- og bedriftsforsamlingsmøter 0, , Øredifferanser -10,35-3, Bank- og kortgebyr , , Utgiftsrefusjon tillitsmenn , , Annen kostnad 8 764, , Konstaterte tap på fordringer ,00 0,00 Sum driftskostnader , ,73 Driftsresultat , ,30 Finansinntekter og finanskostnader Side 3

11 Resultatregnskap - spesifisert Annen renteinntekt , , Renteinntekter bank , ,00 Resultat av finansposter , ,00 Årsresultat ,76-529,70 Overføringer Avsatt til fond for anlegssinvesteringer , , Avsatt til anleggsfond , ,00 Avsatt til annen egenkapital ,76 0, Årets resultat ,76 0,00 Overført fra annen egenkapital 0, , Årets resultat 0, ,30 Sum overføringer ,76 529,70 Side 4

12 Balanse - spesifisert Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen , , Treningsanlegg friidrett ,00 0, Finansiering av treningsanlegg friidrett ,00 0, Brakker / klubbhus i Middagsåsen , ,00 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 0, , Snøskuter for utlån 0, ,00 Sum varige driftsmidler , ,00 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler , ,00 Side 1

13 Balanse - spesifisert Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 120,00 0, Lager av Salva Sokker 120,00 0,00 Fordringer Kundefordringer ,00 0, Kundefordringer ,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer 0, , Forskudd/kontantkasser til tillittsvalgt 0, , Andre fordringer 0, ,50 Forskuddsbet. leveranser fra Middagsåsen Sportssenter A 0, , Tilgode av Middagsåsen Sportssenter AS 0, ,00 Sum fordringer , ,50 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l , , Kasse 5 795, , Kto Plasseringskto fotball , , Bank kto Alpingruppa , , Bank kto Øremerkede prosje , , Bank kto Fotball jenter ,00 644, kto Fotball G , , Kto Snøscooter 7 840,50 587, Kto Fotball 136, , kto Cup/fotball , , Kto OCR kto 31,00 31, Bank kto V/S A-lag 6 518, , kto Hovedstyret , , kto Fotball brukskonto , , Bank kto Håndball , , Kto Friidrett , , kto Vollyball , , Bankkto Øst Brett klubb , , kto orientering , , kto orientering , , Kto Foptball , , kto Medlemsnett 6 602, , kto Fotball , , kto Fotball , , kto Fotball , ,03 Side 2

14 Balanse - spesifisert 1950 Bank skattetrekk 8 660, ,00 Sum omløpsmidler , ,67 Sum eiendeler , ,67 Side 3

15 Balanse - spesifisert Egenkapital og gjeld Opptjent egenkapital Formue , , Egenkapital , ,12 Årets tilbakeholdte resultat , , Årets over- / underskudd , ,30 Formue , ,82 Fond for fremtidige anleggsinvesteringer , , Fond for fremtidige anleggsinvesteringer , ,00 Sum egenkapital , ,82 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld , , Leverandørgjeld , ,45 Skyldig offentlige avgifter , , Forskuddstrekk , , Skyldig arbeidsgiveravgift , ,90 Annen kortsiktig gjeld , , Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn , , Forskudd fra kunder 0, , Gjeld til ansatte og eiere 0,00-247, Skyldig feriepenger , , Annen påløpt kostnad , , Ubrukte - øremerkede midler , , Annen kortsiktig gjeld 0, ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,85 Sum gjeld , ,85 Sum egenkapital og gjeld , ,67 Side 4