Kontrollutvalet i Forsand VERT KALLA INN TIL MØTE 07. mai 2012 kl i Møterom oppe Møtet er opent for publikum og presse

Transkript

1 ROGALAND KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IS Møte nr. 2/2012 Kontrollutvalet i Forsand VERT KALLA INN TIL MØTE 07. mai 2012 kl i Møterom oppe Møtet er opent for publikum og presse SAKLISTE Godkjenning av innkalling og saksliste 9/12 Godkjenning av protokollar frå møtet 13. februar /12 Årsrekneskap og årsmelding 2011 for Forsand Elverk KF 11/12 Kommunens årsrekneskap og årsmelding /12 Skatterekneskapen 2011 med kontrollbrev frå skatteetaten 13/12 Bestilling av selskapskontroll: Interkommunalt Arkiv IKS 14/12 Ny plan for forvaltningsrevisjon - kontrollutvalet sine eigne innspel til planen 15/12 Statusoversikt mai 2012 EVENTUELT REFERATSAKER/MELDINGAR Det er ingen referatsaker/meldingar til dette møtet Rådmann og kommune sin økonomileiar er kalla inn til sak Elverksleiar og økonomileiar elverket er invitert til sak 10. Skatteoppkrevjar er invitert til sak 12 Vennleg meld eventuelt forfall snarast på telefon eller mobil , eller på e-post til postmottak.rks@sandnes.kommune.no. Ved forfall vert varamedlemmer innkalla serskilt. Medlemmer som meinar seg inhabile, må og gje melding dette, slik at varamedlemmer kan innkallast. Evt. saker merka (Unnateke offentleggjering i medhald av off.l) sendast berre til medlemmer/ varamedlemmer. Forsand, Wenche Selvik Leiar av kontrollutvalet Per Kåre Vatland Sekretariatet

2 ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : : E: 049 : Per Kåre Vatland Behandlast av utval: Møtedato Utvalssaksnr. Kontrollutvalet i Forsand /2012 GODKJENNING AV PROTOKOLLAR FRÅ MØTET 13. FEBRUAR 2012 Sjå vedlagt protokoll frå kontrollutvalet sitt møtet 13. februar 2012 Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalet i Forsand godkjenner protokollen frå møtet 13. februar SANDNES, 26. april 2012 Per Kåre Vatland Seniorrådgivar Vedlegg: 1. Protokoll frå møtet 13. februar 2012 Saksliste Neste 2

3 ROGALAND KONTROLLUTVALGSEKRETARIAT IS Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : : E: 210 : Per Kåre Vatland Behandlast av utval: Møtedato Utvalssaksnr. Kontrollutvalet i Forsand /2012 ÅRSREKNESKAP OG ÅRSMELDING 2011 FOR FORSAND ELVERK KF Bakgrunn Forsand Elverk KF sitt rekneskap er ein del av kommunen sin årsrekneskap, men har i alle år vorte handsama i eigen sak i kontrollutvalet. Som kommunalt føretak er Forsand Elverk KF underlagt same tilsyn frå kontrollutvalet som kommunen. Kontrollutvalet har difor same rett til å knytte kommentarar til denne rekneskapen, som dei har til kommunerekneskapen. Saksutgreiing Rekneskapen til Forsand Elverk KF for 2011 visar eit overskot etter skatt på kr ,-. Budsjettert overskot var på ca 5,8 mill kr og overskot i 2010 var på kr ,-. Styret føreslår at overskotet vert disponert som følgjer: 3,0 mill kr vert satt av til utbytte, og 3,59 mill vert lagt til eigenkapital. Etter styre si oppfatning gir rekneskapen eit rett bilete av drift og finansiell stilling. Årsrekneskapen og årsmeldinga ligg ved saken det vises til denne. Dagleg leiar Jarle Larsen og økonomileiar Solveig E. Larsen vil orientere om rekneskapen i møtet Revisjonsberetning og andre merknader frå revisor. Rogaland Revisjon IKS har gjeve ei standard revisjonsberetning for 2011 utan merknadar. Årsoppgjersnotatet oppsummerar årsoppgjeret og revisjonen gjennom året. Revisor har ingen spesielle merknader til rekneskapen eller internkontrollen i selskapet. Revisor peikar likevel på at selskapet ikkje har sendt økonomirapportering til kommunen gjennom året. Og visar til føreskrift av nr legg som seiar at styret skal leggje fram rapporter for kommunestyret. Notatet saman med revisjonsberetninga dannar grunnlaget for om den oppfølginga kontrollutvalet eventuelt må gjere i medhald av føreskrifta 8. Revisor har ikkje rapportert noko som krev vidare oppfølging. Kontrollutvalet må vurdere om det er forhold i regnskapet de vil kommenterer i sin uttala til kommunestyret, basert på dokumenta i saken og orientering gitt i møtet. 3

4 Forslag til VEDTAK: Kontrollutvalet i Forsand har ingen/fylgjande kommentarar til årsrekneskapen 2011 for Forsand Elverk KF ut over det som kjem fram i revisjonsberetninga og årsoppgjersnotatet SANDNES, 26. april 2012 Per Kåre Vatland Seniorrådgivar Vedlegg: 1. Årsrapport 2010 Forsand Elverk KF Revisjonsberetning 2010 frå Rogaland Revisjon Årsoppgjersnotat 2010 Forsand Elverk KF frå Rogaland Revisjon Saksliste Neste Førre 4

5 Forsand ElverkKF - rein kraft - ÅRSRAPPORT DRIFTSÅR Forsand Elverl( KF

6 STYRET SI MELDING. ORGANISASJON. Forsand Elverk vart stmia i Elverket er eit kommunalt føretak som Forsand Kommune eig med kommunestyret som øvste mynde. Vedtaket om å organisere Forsand Elverk som kommunalt føretak vart vedteke den av kommunestyret. Namnet vati då Forsand Elverk KF. Elverkstyret leier elverket si verksemd og er ansvarleg ovafor kommunestyret. STYRET. Styret for Forsand Elverk KF har 3 medlemmer med 2 varamedlemmer som er valde av kommunestyret. Styret har i 2011 hatt 3 styremøter. Styret: Medlem: Liv Torunn Vika (leiar) Kåre Oaland (nestleiar) Gunvor L. Berge Varamedlem: Thor Espedal Trond Olav Tangen I tillegg møter dagleg leiar. ADMINISTRASJON. Elverksjefen er dagleg leiar av verksemda. Ved utgangen av året var det 10 tilsette ved elverket tilsvarande 7,25 årsverk. HELSE, MILJØ OG SIKKERHET (HMS), ARBEIDSMILJØET. Forsand Elverk KF har i 2011 inngått avtale med Ryfylke Bedriftshelseteneste for oppfølging av lovpålagt bedriftshelseteneste. For administrering av HMS-oppgåvene og internkontroll nytta st databasert HMS- handbok frå Infotenester AS. Elverket sine rutinar, skjema og handlingsplanar samt tilgang til lover, forskrifter, interne rutinar og instruksar er lagt til rette i ein mappe struktur som er bygd opp rundt krav til dokumentasjon i internkontrollforskrifta. Det er i 2011 gjennomføli opplæring i driftsforskrifter og førstehjelpskurs, samt repetisjonskurs for hjertestmiar. Det er gjennomføli personalmøter og utarbeida HMS handlingsplan. Målet er å få så god og trygg arbeidsplass som mogleg med god oversikt og informasjonsutveksling. DLE Forsand Elverk KF er med heimel i tilsynslover pålagt å føre tilsyn innanfor sitt forsyningsområde. Retningsliner for arbeidet er gitt av direktoratet for samfunnstryggleik- og beredskap (DSB). DLE er pålagt å samarbeide med og koordinere sitt tilsyn med andre etatar, t.d. brannvesenet. For å utføre fysiske tilsyn i Våli konsesjonsområde etter elverket sin tilsynsplan, er det inngått avtale med Agder Energi Nettkonsult AS. PERSONAL Styret har og som mål at ein ved tilsetjingar, løns- og personalpolitikk og i andre høve skal fylgja "Lov omjamstelling mellom kjønna". Det vedtekne "lønssystem for Forsand Elverk KF" vil vere til hjelp i dette arbeidet. Av dei tilsette er i dag 30 % kvinner. Dei tilsette har lang ansiennitet i elverket og gjer at me har god kompetanse og tryggleik i drifta. Sjukefråveret i 2011 var 0,3 %. Forsand Elverk KF. Årsrapport driftsår.

7 YTRE MILJØ. Stolpeimpregnering, transformatorolje og ulike isolasjonstoff som nyttast kan påverke miljøet. Det er gode rutinar for å handtere slike stoff og forureiningsfaren ser ein på å vere liten. Forsand Elverk KF har ikkje hatt uhell med miljømessige konsekvens ar. I vårt daglege virke vektlegg vi å ferdast skånsamt i naturen, samt å nytta miljøvenlege stoff og handtere avfall korrekt. Denne målsetjinga blir fylgt opp gjennom intemkontrollsystemet. KRAFTOMSETJING. Kraftkjøpet i 2011 var totalt MWh i fylgje kraftbalansen. Elverket sin konsesjonskraftkvote er MWh. Målt i sekundærstasjonen, medteke Lysefjorden og mikrokraftverk var uttaket MWh, medan salet i nettet var på MWh. Nettapet vert då 6,37 %. Dette er om lag som i fjor. Tapet verkar reelt og har ein storleik som kan aksepterast med nåverande last og kapasitet. For 2011 har elverket omsett den konsesjonskrafta som ikkje er levert i eige nett ikraftmarknaden, noko som har medført overskot på om lag kr. 3,5 mill netto i året. Det har vært større kraftmengde til omsetning i marknaden enn føregåande år, grunna høgare kjøp samt lågare leveranse i distribusjonsnettet. Prisane i marknaden har vore lågare enn føregåande år. For omsetjinga er det marknadsprisen som er den variable, mens kostnadane til overføring og kjøp er aukande. Forbruket i Forsand gj ekk ned med 4,8 % samanlikna med året før, men 2010 var ei t særskilt år mht forbruk av kraft. NYANLEGG OG DRIFT. Elverket bruker kundesystemet "Elwin" hjå Kelin Kraft AS til rekneskapen for kraft- og nettleveransane. Vidare kjøper ein også tenester frå Kelin Kraft AS og Markedskraft AS for kraftomsetjing og marknads-tilknyting. Elverket kjøper serverløysing frå Kelin Kraft AS er det kjøpt inn geografisk informasjonssystem frå Cascade AS for ajourhold av nettdata, driftsstøtte og berekningar. Også for dette dataverktøyet nyttast det server hos Kelin Kraft AS. V år avtale for datatenester er revidert i 2011 og det er vurdert andre aktuelle leverandørarar, men ein fann at eksisterande avtale gav det beste resultat for oss. Det er i året kopla til 9 hytter, 10 bustader, 4 næringsverksemder, 3 mindre anlegg, til saman 26 nye anlegg. 9. mai vart det «rekord» med 7 leilegheiter tilknytt same dag i Bergekrossen. Det er god byggeaktivitet og antall nyanlegg totalt er stort sett likt frå år til år, med noko skilnad mellom fritidsbustadar og bustadar. Denne tendensen er det grunn til å tru at vil halde seg. Det er no litt fleire hyttetilknytingar enn bustader i vårt nett. Høgspent. Det er lagt nye kabeltrasear på Fossanmoen, på Helle, Byrkjeland og Oanes. Dessutan er det utføti mykje skogrydding og anna vedlikehald. DRIFT. Drift og vedlikehaldsarbeid blir fylgt opp etter naud synt vedlikehaldsbehov og etter forskriftskrav. Forskriftskrav rundt person og teknisk tryggleik er styrande. I tråd med overordna føringar for driftstryggleik har det vore fokus på rydding i linjetrasear og befaring av høg og lågspenningstrasear. Det er kjøpt inn anlegg for begrensning av jordfeilstraumen i høgspentnettet, og dette skal monterast i Det vert då samstundes sett i drift nye linjevem i sekundærstasjonen. 2 Forsand Elverk KF. ArsrappOli driftsår.

8 I Espedalen er det utført mykje arbeid, noko som divelte har medført mykje utkoplingar her. Det er mellom anna sett i drift ein koplingskiosk på Mælsmoen som skal ivareta automatisk utkopling ved feil lenger opp i Espedalen. På Helle er delar av høgspentnettet kabla for å betre driftssikkerheten. VEGLJOS. Elverket bygg og vedlikeheld vegljos for Forsand kommune etter rekning. Vegljos er ild<.je ein del av elverket sitt anlegg- eller kapitalgrunnlag er det drifta totalt 740 lyspunkt i Forsand, herav 38 lyspunkt i Lysefjorden. Totalt forbruk på gatelys er om lag 80 kw, og det er om lag 20 km luftledning og 19lanjordkabel for forsyning av lyspunkta. DRIFTS ST ANSAR. Det har vore 20 planlagde og 11 ild<je planlagde avbrot i nettet. Tilsvarande for 2010 var 8 planlagde og 10 ild<.je planlagde. Av dei ikkje planlagde har det vore 3 tilfelle av trefelling på linja og 4 hendingal' i Songesand på tilførselslinja. Dei planlagde utkoplingane skuldast kabling av høgspentnett og periodisk vedlikehald som krev utkopling. ENØK Elverket krev inn 1 øre/kwh til Energifondet ENOV A. Dette vert kravd inn på nettariffen. Midlane vert brukt til energiøkonomisering. ØKONOMI. Forsand Elverk KF legg fram rekneskapen i samsvar med rekneskapsloven sine krav og god rekneskapskikk. Netto driftsinntekter i 2011 er mill. kr. mot 21,649 mill. kr. året før. Driftskostnaden er mill. kr. mot mill. kr. året før. Dette gir eit driftsoverskot på kr. 6,544 mill. mot kr 5,821.mill. budsjettert. Nettinntekta viser ei mindreinntekt på kr. 0,732 mill i høve til NVE si inntektsramme. Mindreinntekta er ført i rekneskapen. Dette gir eit driftsoverskot på nettverksemda med kr Sjå note 1 og 7. Av årets overskot etter skatt på kr føreslår styret at det vel i avsett til eigar kr til utbetaling Meir-/mindreinntekt med berekna renter skal godkjennast av NVE etter rekneskaps-rappolieringa. Mogleg endring skal takast med på rekneskapen for Meir-/mindreinntekt blir genereli av differansen mellom faktureli nettleige og justeli inntektsramme gitt av NVE. Etter retningsliner frå NVE skal meir-/mindreinntekt så langt som mogleg bli tatt omsyn til i tariffberekninga. Saldo skal førast som gjeld eller krav på nettkundane. KILE-kostnader skal gå til frådrag på inntektsramma. Etter styret si oppfatning gir rekneskapen eit rett bilete av drift og finansiell stilling. YMSE. NVE har vedteke at alle kommunal' skal ha ei energiutgreiing og at elverket og kommunane skal vera ansvarleg for arbeidet. Utgreiinga er oppgradert i 2011, og ligg m.a på våre nettsider. Elverket står for utgreiinga og kostnaden vert deld<.a av nettariffen. 3 Forsand Elverk KF. Arsrapport driftsår.

9 FRAMTIDSUTSIKTER. Omsetjinga av straum i elverket sitt nett auka meir enn forventa i er vi no tilbake på den venta forbruks auken, og ein har litt nedgang i forbruket i høve til Varsla regulering av inntekstramme og auka leige til overordna nett ventar ein vil ha verknad på nettleiga framover. Store investeringar i overliggjande nett ventar ein vil gi betydelig prisauke for uttaket til distribusjonsnettet, men det er gitt signal om at det vil velte ein samanslåing av tariff for sentral og regionalnett slik at det lokale regionalnettet sine kostnadar ildcje i same grad velt føl'ande lokalt. Ein er usikker på kva betyding varsla inntektrammeregulering vil ha. Innafor eige distribusjonsnett er utsiktene gode. Varsla bustadbygging sentralt i forsyningsområdet vil gi betre utnytting av eksisterande nett og bidra til at ein kan halde stabile prism' viss utbyggingane kjem som signalisert. Også mogleg kraftutbygging i Songesand vil slå positivt ut for nettleiga viss ein får etablelt tilknyting til overordna nett her utan store kostnader for elverket, samt får innmatingstariff frå eventuelle kraftverk får ein elseltifikatplikt som medfører at elverket må kjøpe ein mengde elseltifikat i forhold til kundemassen ein har i nettet. Ein har ildcje full oversikt over kva kostnadsauke dette vil gje i åra framover. Samstundes har elverket dei 2 siste åra fått tildelt utjamningstilskot som skal gå uavkorta til å halde prisane lågare for kundane. På bakgrunn av dette ventar ein å halde akseptable prisar innafor den delen av nettleiga som elverket har påverknad på, som utgjer ca 50 % av den totale nettleiga til kundane. For å oppretthalde god leveringsttyggleik er det naud synt å hal de fram med investeringar i vedlikehald. Viktig framover er forsterkning av nettet inn mot Fossmark, vedlikehald på nordsida av fjorden mot Bergsvik og ei løysning for betre forsyningstryggleik i Songesand. Styret ser det difor som naud synt at resultatet m.a. vert nytta til styrking av eigenkapitalen. ~. Ul~ Liv Torunn Vika leiar Forsand, Styret for Forsand Elverk K~ /) Il CU( V0!~1 Kåre Oaland nestleim' q~~r kk 'l;v:;e- Gunvor Levik Berge medlem 4 Forsand Elverk KF. Årsrapport driftsår.

10 REKNESKAPSPRINSIPP. Generelt Forsand Elverk KF legg fram årsrekneskapen etter rekneskapsvedtekter i rekneskapslova og i samsvar med god rekneskapsskikk, samt energilova sine forskrifter om rekneskapsføring. Inntelds- og kostnadsføringsprinsipp. Elverket nyttar reglar for tidfesting som fylgjer av rekneskapslova. Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Etter rekneskapsloven er omløpsmidler vurdeli til det lågaste prinsipp av kostpris og verkeleg verdi. Anleggsmidlar og avskrivingar. Varige driftsmidlar er vurdeli til historisk kost etter frådrag for årlege lineære avskrivingar. Alle kostnader som blir definert som nyanlegg eller kapasitetsutvidingar av eldre anlegg går til aktivering. Avskriving vert gjort lineæli over forventa gjenverande økonomisk levetid med tilrådde avskrivingssatsar jfr. note 9. Varebehaldning. Behaldningane av varer og driftsmidiar er vurdert tillågaste verdi av anskaffelseskost og verke leg verdi. Behaldningane av reservedeler, anleggsutstyr m.m. som er skaffa i samband med gjennomførte investeringar er aktiveli og avskrive saman med underliggjande riftsmidlar. Anleggsbidrag og tilknytingsavgift. Utrekna anleggsbidrag for nyanlegg utover tilknytingsavgifta vert ført til reduksjon av investering. Tilknytingsavgifta kjem som ei inntekt på driftsåret. Utgifter ved tilknyting av produksjonsanlegg må utbyggar kosta sjølv som anleggsbidrag. 5 Forsand Elverk KF. Arsrapport driftsår.

11 Forsand Elverk KF Resultatrekneskap Resultatrekneskap Driftsinntekter: Kraftsalg Salg overføring Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader: Kjøp straum,overføring og materiell Kostnader for arbeidskraft Andre driftskostnader Ordinære avskrivninger Tae eå fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat: Finansinntekter Finanskostnader Sum finanseoster Arsoverskot: Arsoverskot før skatt: Skattekostnad Arsoverskot etter skatt Noter 2011 ( ) 7 ( ) {452529} { } ( ) ( ) {85785} ( ) { } Budsjett ( ) ( ) ( ) ( ) {275 ODD} {767506} { ODD} { } ( ) ( ) (95000) (122737) {34650} ( ) ( ) {5 781 ODD} { } Avsatt til utbytte Overført eigar av årets overskot Overført egenkapital Sum disposisjoner Forsand, ~ l)t~ Liv Torunn Vika Styreleder Nestleiar ~ k ~;;;or M 'JSryo.- arsen Gunvor L. Berge D gleg leiar Styremedlem Jarl

12 Forsand Elverk KF Balanse Balanse EIENDELER Noter Anleggsmidler: Anlegg, bygninger og annen fast eiendom Transportmidler, maskiner og utstyr Eierandel KLP Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kortsiktige krav Kundefordringer Mindreinntekt 1, Sum kortsiktige krav Bankinnskudd, kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Kapitalkonto Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Langsiktig lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld Skyldig lønn, skattetrekk, arbeidsgiveravgift mv Skyldig offentlige avgifter Betalbar skatt Avsatt overføring eier Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL ~.\J\~ Liv Torunn Vika Styreleiar Forsand, ~ ()~I Kåre Oaland ~ estleiar b:::.::for ~ 3C/~l- Gunvor L. Berge Styremedlem

13 Note 1 Resultatrekneskap med fordeling Fordelt driftsoverskot: (tal i tusen) Kraftomsetjing: Nett Anna Breiband Sum 2011 kr kr. 24 kr. 29 kr. 64 kr kr kr. 619 kr. 71 kr. 64 kr InfOlmasjon monopolverksemd (drift av nettet) (tal i tusen) RESULTAT Driftsinntekter Driftskostnader Driftsoverskot MEIR-/MINDREINNTEKT Justert tillaten inntekt - Kile Kostnader overliggande nett -Faktisk inntekt Justert for avskr./avk Tilbakeført mindreinntekt -Justert mindreinntekt Mindreinntekt Endring i året: Inng saldo: mindreinnt pr Tilbakeført mindreinntekt Mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt pr BALANSE Sum driftsmidiar etter fordeling O Sum driftsmidiar etter fordeling Gj ennomsnittlege driftsmidiar 1 % påslag for arbeidskapital Avkastningsgrunnlag Avkastning 2011 kr kr.l0.476 kr. 24 la kr. 665 kr kr kr. 161 kr. 300 kr. O kr. 732 kr kr la. 732 kr kr kr kr kr. 237 la ,10 % 2010 kr kr kr. 619 kr kr. 72 kr kr kr. 392 kr. kr. O kr la kr. - kr. kr la la kr la. 31 la ,65 % Note 2 Kraftkjøp Forsand Elverk KF har frå kjøpt laaft etter kontrakt mellom Sira Kvina Kraftselskap på den eine sida og Forsand kommune/forsand Elverk KF på den andre sida. Kontrakten byggjel' på Forsand kommune sin rett til uttak av konsesjonslaaft i Svartavatnet/ Siravassdraget. Prisen vert justert årleg på bakgrunn av rekneskapstala for året før. Grunnlaget for utrekninga er sjølvkost + 20%. Forsand Elverk KF har kjøpt noko kraft i regulerlaaftmarknaden. Dette el' skilnaden mellom innmeldt konsesjonslaaft og faktisk uttak av konsesjonslaaft for kvar veke.

14 Ved utrekning av tap i nettet er det nytta ein tapspris på 8,72 øre/kwh. Tapskostnaden er justert for avviksoppgjør med kraftleverandører. Note 3 Kostnader arbeidskraft/pensjonskostnader Løn Refusjon Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader Andre ytingar Aktiverte lønnskostnader Sum 2011 kr kr. O kr kr kr kr kr kr kr la kr la kr kr I år 2011 var det 10 tilsette (7,25 stilling ar) ved elverket. Utbetalingar til dagleg leiar var kr inkludert vaktgodtgjersle for overordna vakt og etterbetaling lønnsauke. Pensjonsordning. Pensjonspliktar er teke med i rekneskapen frå Netto pensjonsmidiar er ført som i balansen. Faktisk pensjonsmidlar inkl. arb. gj.avg Pensjonskostnad berekna KLP, inkl arb gj.avg Forfalle premie KLP, inkl.arb.gj.avg Pensjonsmidlar pr kr kr kr kr Som fylgje av pensjonsreforma og nye reglar om offentlig tenestepensjon vert pensjonspliktar og pensjonskostnadar redusert på grunn av levealderjustering, samstundes som kostnad aukar på grunn av auka levealder. Føretaket sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffesta tenestepensjonsordninga er dekka gjennom pensjonsordning i Kommunal Landepensjonskasse KLP. Ordninga omfattar 8 tilsette. Tenestepensjonsordninga gir ved full opptening ein alderspensjon som saman med folketrygdas ytingar utgjer ei samla bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsyting vert rekna ut frå antal oppteningsår og lønsnivået ved pensjonsalder. Ordninga sikrar ein brutto uførepensjon på same nivå som alderspensjon og omfattar i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. Dei tilsette har også rett til AFP etter vedtekne reglar. AFP er ild<.je forsikingsmessig deld<.a og det er ild<.je avsett midlar i forsikringordninga til framtidige AFP- pensjonar. Rekneskapsmessig pliktar og kostnader som fylgje av AFP inngår likevel i berekninga. Økonomiske forutsetningar 2011 Diskonteringsrente 3,80 % Forventa lønsvekst 3,50 % Forventa G-regulering 3,25 % Forventa avkastning 4,10 %

15 Note 4 Skuldig skattetrekk, arbeidsgjevaravgift, løn, feriepengar mm. Skuldige beløp: 2011 Skuldig løn kr. O Avsette feriepengar kr Pensjonskostnader kr. O Skuldig skattetrekk kr Arbeidsgjevaravgift kr Arb.g.av feriepengar kr Diverse trekk kr. 271 Sum kr.l kr. O kr kr. O kr kr kr kr kr Note 5 Andre driftskostnader Som tidligare år er det, i tillegg tillønskostnader, også aktivert del av driftskostnader. Dette på grunn av at ein stor del av elverket si verksemd omfattar arbeid med nybygg og nyanlegg. Det er difor naturleg at også ein del av verksemda sine felleskostnader vert aktivert i balansen på nybygg og nyanlegg. For 2011 er kr ført over til balansen. DLE I andre driftskostnader er medteke kostnader til DLE (Det lokale eltilsyn) med fylgjande tal: Eltilsynsavgift Utført eget arbeid Kostn/reis seminar med meir Arbeid utført av andre EDB/trykksaker Sum kr kr kr kr kr kr Sjå styret si melding om DLE. Note 6 Varelager Varelager inneheld lager av høg- og lågspent materiell samt stolper. Lageret er oppført til lågaste verdi av innkjøpskost og verkeleg verdi. Note 7 Meir-/mindreinntekt - KILE Meir-/mindreinntekt Meir-/mindreinntekt skal bereknast for overføringsverksemda. Dette kjem fram som ein differanse mellom maksimalt tillaten inntekt fastsett av NVE i høve til faktisk oppnådd inntekt i nettverksemda. Forsand Elverk KF har for 2011 ei mindreinntekt på kr Det vil seia at elverket sine oppnådde inntekter for nettverksemda ligg kr lågare enn maksimalt tillatne inntekter fastsett av NVE. Ein har dette året valt å føra mindreinntekta i rekneskapen. Etter gj eldande vedtekter kan mindreinntekt krevjast tilbake frå kundane. Ein forventar nye reglar for handsaming av opparbeida mindreinntekt for 2013, og reknar med at dette vil gje utslag i reimeskapen.

16 Kile Frå 2001 vart ordninga med KILE innført. Kile står for "kvalitetsjusterte inntektsrammer ved ikkje levert energi" og skal reknast ut for det einskilde elverk. NVE fastset ein forventa ramme som inngår i vår tilletne inntekt. Faktiske kilekostnader inngår i berekninga av meir-/ og mindreinntekt Dette varierer fra år til år og blir berekna etter ikkje levert energi som fylgje av avbrot i nettet. Dette året var berekna kilekostnad høg. Note 8 Skatt I 1997 blei det innført nye reglar for skattlegging av kraftforetak. Sal av konsesjonskraft er likevel friteke for skatt. Fritaket gjeld og inntekt av nettleige ved sal av konsesjonskraft. Anna inntekt som elverket har er i hovudsak inntekt for utført arbeid/seid materiell i samband med gateljos for kommunen. Dette er oppgåver som naturleg kjem inn under ein kommunal bedrift sine oppgåver og er difor skattefri. Det er ikkje berekna forteneste på dette. Inntekter ved leige av breiband er likevel skattepliktig inntekt. Sal av kraft kjøpt av mikrokraftverk er ikkje konsesjonskraft og kjem difor under dei vanlege reglane for kraftverkbeskatning. Inntekt av nettleige for kundal' som har annan kraftleverandør er skattepliktig då dette ikkje er nettleige ved sal av konsesjonskraft. Det same gjeld inntekt frå innmating/produksjon i nettet For år 2011 er berekna skatt kr Forsand Elverk KF har i nokre høve kjøpt kraft i regulerkraftmarknaden. Overskotet ved sal av denne kraften er ikkje medteke som skattepliktig inntekt då me ser på dette som naud synt omsetningsform for konsesj onskraft. Note 9 Anleggsmidler Anlegg, bygningar mv Transportmidler maskiner, inventar mv Tomt Innkj øp sko st O Tilgang 2011 Anleggsbidrag/avg.2011 Innkj øpskostnad Akk. avskrivingar Avskrivingar 2011 Bokført verdi Avskrivingstid år år

17 Note 10 Eigenkapital EigenkapitaI kjem fram slik: Total EK Årsresultat Skatt Utbetalt eigar av årets overskot Avsett utbytte Total eigenkapitai kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr

18 Resultat rekneskap m/fordeling 2011 Nett Kraft Breiband Annet Totalt Salg av straum til sluttkunder ( ) ( ) Salg straum i marknaden ( ) ( ) Salg tap (158442) (158442) Tilknytningsavgift (160000) (160000) Utjevningstilskudd (479383) (479383) Salg overføring ( ) ( ) Mer/mindreinntekt (432000) (432000) Salg annet (rekningsarbeid mv) (558424) (3898) (79632) ( ) ( ) Sum driftsinntekter ( ) ( ) (79632) ( ) ( ) Kjøp straum Kjøp tap Kjøp energioverføring Kjøp matr/kostnjor videresalg Løn og personalkostnader Andre driftskostnader Ordinære avskrivninger Tap på krav Sum driftskostnader Driftsresultat (23631) ( ) (64171) (29096) ( ) Renteinntekter (171224) Rentekostnader Resultat finans (85785) Resultat før ekstraord. poster (23631 ) ( ) (64171) (29096) ( ) Ekstraordinære inntekter - Ekstraordinære utgifter Resultat før skatt (23631) ( ) (64171) (29096) ( ) Skattekostnad Resultat etter skatt (23631 ) ( ) (64171) (29096) ( )

19 Rogaland Revisjon IKS Vår saksbehandler: Cicel T. Aarrestad Vår dato: Vår referanse: Sjde: l av 2 Til Forsand kommunestyre REVISORS BERETNING FOR FORSAND ELVERK KF FOR 2011 Uttalelse om årsregnslmpet Vi har revidert særregnskapet for Forsand Elverk KF, som består av balanse per 31. desember 2011, resultatregnskap som viser et årsoverskudd på kr og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar/or årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med regnskapsloven god regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomføli revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Forsand Elverk KF per 31. desember 2011, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god regnskapsskikk. Postadresse: Lagårdsveien STAVANGER Revisjonsberetning forsand elverk 2011 Besøksadresse: Samme: Epostadresse: post@rogaland Revisjon.no Telefon: Telefax: Bankkonto: Organisasjonsnr: NO MVA

20 Rogaland Revisjon IKS Uttalelser om øvrige forhold Vår dato: Vår referanse: Side: 2 av2 Konklusjon om særbudsjett Baselt på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til glunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett. Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om regish'el'ing og dokumentasjon Baselt på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god regnskapsskikk Stavanger, Rogaland Revisjon IKS r4?«t?jc:qn s-l-;:f cf Cicel T. AalTestad Revisjonsdirektør! statsautorisert revisor Revisjonsberetning forsand elverk 2011