årsmelding og rekneskap 2011

Transkript

1 årsmelding og rekneskap 2011

2

3 Innhald Lokal verdiskaping er viktig... 4 Kraftåret Styret si årsmelding... 6 Resultatrekneskap... 9 Balanse Notar Kontantstraumanalyse Revisjonsmelding Rekneskapstal for resultateiningar Verdirekneskap/verdifordeling Tal frå verksemda... 22

4 Lokal verdiskaping er viktig! Lokal kraftproduksjon og distribusjon gir moglegheit for lokal medvirkning, kompetanse, utvikling av nye prosjekt innan fornybar energi og ikkje minst lokal verdiskaping. Pengane går ikkje til Oslo for å sei det litt populært. Driftsresultatet kjem i hovudsak frå vår kraft produksjon. Vi er ein stor bidragsytar lokalt i form av utbyte, renter, skatt og avgifter til vår eigar Voss kommune. Pengane vi betalte i 2011 tilsvarar 280 grunnskuleplassar i kommunen! 37,4% 8,3% 23,0% 23,8% 6,1% Vi handla for vel 20 millionar lokalt i fjor. Det til svarar om lag 39 lokale arbeidsplassar. Pengane du betalar i straumrekning kjem att ein annan stad, i ei anna form, og nyttast til vidt forskjellige ting. Nett som energi. Handle lokalt du også lat verdiskapinga bli i bygda di. 1,4% Eigar (utbytte og renter ansvarleg lån) Skatt og avgift kommune Skatt og avgift stat Renter til långjevar Selskapet Tilsette 4

5 Kraftåret 2011 Ny fornybar energi lokal verdiskaping Vår visjon I front med fornybar energi og kompetanse er bakgrunns teppe og inspirasjonskjelde for våre aktivitetar og dei strategiar som vert utvikla og sett ut i livet. Vår satsing på utvikling av småkraftverk er styrka med ytterlegare ein prosjektingeniør siste året, og satsinga byrjar no å gi konkrete resultat. Vi har no inngått avtale med grunneigarar for utvikling av to små kraftprosjekt som det er sendt konsesjonssøknad for. Båe prosjekta vil kunna gje ein årsproduksjon på 9-10 GWh. NVE har starta konsesjonshandsaminga av eitt av desse prosjekta og vi kan truleg venta svar på denne konsesjons søknaden om eitt års tid. I tillegg har vi fleire interessante småkraftprosjekt til vurdering, og fleire prosjekt er på «blokka». På fornybar-fronten satsar vi også på bioenergi, og har stor tru på at dette vil verta eit lønsamt forretnings område. Saman med Indre Hordaland Miljøverk IKS og Voss Bioenergi AS har vi stifta selskapet Hordaland Bioenergi AS. Selskapet sitt formål er produksjon av bioenergi basert på lokale råvarer, utbygging og drift av varmesentralar, samt det som naturleg høyrer til dette. Selskapet skal vere ein føretrekt samarbeidspartnar i samband med bygging og drift av varmesentralar, samt produksjon og levering av kvalitetsflis. Selskapet er i oppstartfasen, og har alt inngått intensjonsavtale om den første varmesentralen. Fleire interessante prosjekt er under utvikling. Lykkast vi med dette forretningsområdet vil det medføra verdiskaping i heile verdikjeda frå trea vert henta ute i skogen til kundane kan nyta varmen. Den nasjonale satsinga på fornybar energi og alle pågåande småkraftprosjekt medfører utfordringar for nettverksemda vår. Eksisterande nett er ikkje bygd for innmating av produksjon «ute» i linjenettet, og det må føretakast forsterkingar og nye av linje- og kabelnett for å kunna knyta kraftverka til nettet. Dette er utfordringar som vi klarer, men som vil kreva investeringar. Andre stader er det venta auke i kraftuttaket som medfører forsterkingar og nye anlegg. For å kunna imøtekoma det aukande energiuttaket som følgje av utbygginga i Myrkdalen er det sendt konsesjonssøknad for spenningsoppgradering av linja frå Urdland til Kjønnagard og ny transformator på Kjønnagard. Konsesjonsøknaden har vore ute på høyring, og svar frå NVE er venta med det første. Økonomisk vart 2011 eit svært godt år for selskapet. Vi er godt nøgde med resultatet som viser at selskapet hevdar seg godt i kraftmarknaden og at drifta i selskapet er god. Samstundes viser rekneskapen at kraft produksjon bidreg mest til driftsresultatet. Samanliknar vi selskapet sitt resultat med dei store selskapa og ser resultatet i høve til omsetnaden, finn ein at Voss Energi nok ein gong er fullt på høgde med dei store selskapa. Gode resultat for Voss Energi gir også god verdi skap ing for samfunnet då over halvparten av selskapet si verdi skap ing vert overført til det offentlege i form av utbytte og renter på ansvarleg lån, samt skattar og avgifter til både stat og kommune. Dei tilsette i selskapet har gjort ein god jobb og fortener stor takk og ros for innsatsen og resultatet i 2011.Ein spesiell takk for innsatsen med å få orden på straumforsyninga etter uværet Dagmar sine herjingar i jula - ein innsats under svært vanskelege forhold. Dei komande åra vil som teksten ovanfor beskriv, innebera mange utfordrande oppgåver, oppgåver som vil vera med å vidareutvikla både selskapet og dei tilsette. Rune Nesheim Adm. direktør Styre Per Kragseth styreleiar Kjellaug Ekse Brekkhus nestleiar Solvor Dolve Hans Smith Sunde Kristian Nielsen Valt av dei tilsette Stein-Åge Øren observatør Valt av dei tilsette Varamedlemer: varamedlemer valt av dei tilsette: 1. Bjarte Tolås 1. Kari Tesdal 2. Arnfinn Gjerdåker 2. Erlend Hovland (slutta) 3. Jon Magne Herre 4. Astrid Opeland Arnesen Revisjon Deloitte AS Postboks 6013, Postterminalen 5892 Bergen Bedriftsleiing Rune Nesheim adm. direktør Jarle Lund økonomisjef Cecilie Pindsle marknadssjef Tor Bakketun nettsjef Bjarne Gjerald personal- og verneleiar 5

6 Styret si årsmelding Voss Energi AS Voss Energi har ansvaret for straumforsyninga innan Voss kommune. Voss Energi er eigd av Voss kommune og vert drive frå Voss. Drifta omfattar produksjon, distribusjon og omsetnad av elektrisk kraft, samt det som naturleg høyrer til dette. Økonomi Rekneskapen for 2011 er gjort opp med eit årsresultat etter skatt på kr mot kr i Resultatet før skatt er kr , medan driftsresultatet er kr Totalkapitalen i selskapet er ved utgangen av året kr Eigenkapitalen er kr som gir ein eigenkapitalandel på 34,2 % mot 31,4 % pr Likviditeten i selskapet er kr med likviditetsgrad 1 på 1,1. Renteberande langsiktig pantegjeld er redusert med kr og utgjer pr kr Gjennomsnittleg rente for den langsiktige pantegjelda er 3,8 %. Samla langsiktig renteberande gjeld er kr Samla inntekt frå nettleige er rekneskapsført med kr Saldo for opparbeidd mindreinntekt pr på kr er i løpet av året 2011 auka med kr og medrekna renter er saldo pr ei mindreinntekt med saldo på kr Endringa følgjer av at endeleg fastsetting av inntektsramme vart høgare enn føresett og noko lågare tariffinntekt enn budsjettert. Opparbeidd mindreinntekt vil verta henta inn over nettleiga dei komande åra. Nettariffane vart auka med verknad frå , og styret har med bakgrunn i utvikling i kraftomsetnad og førebels inntektsramme for 2012 vedteke å ikkje setta ned tariffane frå sjølv om inntektsramma for 2012 er lågare enn for Basert på gitte føresetnader vil akkumulert mindreinntekta vera henta inn i løpet av Fortsatt drift Årsoppgjeret er avlagt under føresetnad om fortsatt drift av selskapet. Styret vurderer selskapet sin økonomi som god og at det er grunnlag for vidare utvikling av selskapet. Kraftmarknad Samla kraftomsetnad inklusiv nettap innan forsyningsområdet vart 235,3 GWh mot 261,4 GWh i Samla overført kraftmengde til sluttkundar var 220,7 GWh, og av dette var selskapet sitt kraftsal 161,1 GWh som inneber ein marknadsandel på 73,0 %. Dette er ein nedgang frå året før då marknadsandelen var 73,9 %. Målt i antal kundar er marknadsandelen 81,0 % mot 83,6 % i Gjennomsnittleg elspotpris i vårt område var 35,8 øre/kwh mot 41,5 øre/kwh i Prisnivået i kraftmarknaden var såleis noko lågare enn i Lågaste vekepris var i veke 40 på 2,6 øre/kwh, medan høgaste vekepris var 64,7 øre/kwh i veke 1. Til samanlikning er gjennomsnittleg elspotpris første tre månader i 2012 på 27,6 øre/kwh. Selskapet følgjer nøye med i utviklinga i konkurransen i kraftmarknaden og tilpassar seg dei endringar som skjer. Alt kraftsalg i 2011 var varedeklarert, 100% fornybar kraft, for å synleggjera at vi berre omsette fornybar energi. Selskapet sitt kraftsal skjer med basis i lokalmarknaden, og det er inngått avtalar om kraftlevering med mange store næringskundar for Det er ikkje inngått avtalar om kraftlevering utafor selskapet sitt forsyningsområde. Produksjon Selskapet har tre kraftverk; Hodnaberg, Palmafoss og Rognsfoss. Førstnemnde er magasinkraftverk med Torfinnsvatn som magasin. Her har selskapet felles reguleringskonsesjon med BKK og tilhøyrande driftssamarbeid. Palmafoss og Rognsfoss er elvekraftverk utan mogelegheit for magasinering av vatn. Samla tilgjengeleg kraftproduksjon er i gjennomsnitt om lag 121 GWh medan tilgjengeleg produksjon i 2011 var 125,1 GWh. I 2011 var nedbøren for Vossevangen Målestasjon (DNMI) 137 % av normalnedbør. Samla produksjonen i dei to elvekraft verka var 122 % av normalproduksjonen. Kraftproduksjonen vert selt internt til eigen marknadsavdeling verdsett til elspotpris. I tillegg til rutinemessig kontroll og ettersyn av kraftverka er det montert inn nytt turbinhjul for aggregat 2 i Hodnaberg kraftverk. Med dette skifte av turbinhjul er rehabiliteringa av Hodnaberg kraftverket gjennomført. Selskapet er medeigar i Bulko Kraft AS som har stått for utbygging av småkraftverk i Bulkoelvi. Voss Energi sin del i selskapet er 18,8 %. Kraftverket vert sett i drift i 21. april 2008 og gjennomsnittleg årsproduksjon er beregna til 8 GWh. Produksjonen i 2011 var 8,9 GWh. Konsesjonssøknad for opprusting og utviding av Palmafossen kraftverk vart i 2009 sendt NVE for handsaming. Med vedtak i NVE 17. desember 2010 vart søknaden avslått. NVE sitt avslag støttar seg på uttalar frå Fylkesmannen i Hordaland og Direktoratet for naturforvaltning som i sine fråsegner har gått imot at det vert gitt konsesjon for planlagt kraftverk grunna vassdraget sin status som nasjonalt laksevassdrag og verna vassdrag. Selskapet har anka avslaget inn for Olje- og energidepartementet då ein mellom anna meiner vedtaket er basert på feil faktagrunnlag. Planlagt kraftverk vil få ein års-produk sjon på 16 GWh. Ei avklaring frå OED er ikkje venta før om eit par år. Nett Selskapet har 5 transformatorstasjonar og 2 koplingsstasjonar, 576 fordelingstransformatorar og totalt km linjenett der høgspenningsnettet utgjer 435 km. Antal feilsituasjonar i høgspentnettet vart mykje høgare enn tidlegare som følgje av uværet Dagmar som kom om kvelden 6

7 Bakerst frå venstre: Solvor Dolve, Stein-Åge Øren, Kristian Nielsen, Hans Smith Sunde Framme frå venstre: Kjellaug Ekse Brekkhus (nestleiar), Per Kragseth (styreleiar), Rune Nesheim (adm. direktør) den Det var trefall på linjenettet som stod for det aller meste av feilene som oppstod, og det var vanskelege forhold for feilsøking og feilretting. Dette uværet medførte ein kostnad for ikkje levert energi (KILE) på nivå med eitt års normale KILEkostnader. Uværet medførte også så lange avbrot at kundar hadde krav på utbetaling av kompensasjon for svært lange straumavbrot, dvs. straumbrot over 12 timar. Samla kostnader etter Dagmar vart om lag 2 millionar kroner. Utvikling i driftsforstyrringar vert følgt nøye slik at det kan vurderast og iverksettast tiltak dersom antal driftsforstyrringar viser ein stigande trend. Viktige driftsoppgåver er årleg linjebefaring og systematisk skogrydding. Linjebefaring for å oppdaga feil og avvik slik at desse kan rettast før dei fører til feilsituasjonar, og skogrydding for å halda linjetraséane ryddige og hindra at tre og greiner kjem i kontakt med linjene og medfører driftsforstyrringar. Skogrydding vert utført med innleigd skogsentreprenør. Erfaring med mangeårig systematisk og planlagt skogrydding av linjenett og tilhøyrande nettstasjonar har resultert i merkbart mindre feilsituasjonar, og denne erfaringa vert vidareført. I 2010 vart det gjennomført rutinemessig tilsyn med alle transformator- og koplingsstasjonar. Ved Ullestad transformatorstasjon vart nytt apparatanlegget sett i drift. For å kunna imøtekoma det aukande energiuttaket som følgje av utbygginga i Myrkdalen er det sendt konsesjonssøknad for spenningsoppgradering av linja frå Urdland til Kjønnagard og ny transformator på Kjønnagard. Konsesjonsøknaden har vore ute på høyring, og svar frå NVE er venta med det første. Fornying av linjenettet ligg på eit nivå som opprettheld leveringskvaliteten i nettet, og i 2011 vart mellom anna høgspenningslinja frå Hodnaberg til Narheim fornya. Driftssentralsystemet er utvida med styring og overvaking av fleire brytarar i linjenettet. Det er og starta opp forsterking og omlegging av kabelnettet i sentrum. I tillegg til ein god del omleggingsarbeid som følgja av Vossapakka er det bygd nye anlegg fram til nye hyttefelt og andre nye kundar, samt kundar som har behov for auka uttak. Anna verksemd I samarbeid med BKK Marked AS tilbyr selskapet breiband/ fibertilknyting av næringslivskundar i og rundt Voss sentrum. Samarbeidet baserer seg på at Voss Energi er utbyggar og eigar av infrastruktur medan BKK har ansvar for drift og er tenesteleverandør. Selskapet tilbyr sal og montering av varmepumper med mogelegheit for finansiering over straumrekninga i inntil tre år. Varmepumper vert sett som eit energieffektivt og miljøvenleg produkt, og viser at dette er eit forretningsområde som er med å byggjer opp vårt omdømme og profil som energi-leverandør. Selskapet har ansvar for drift og vedlikehald av kommunalt veg- og gateljos, og det er etablert 6 ladepunkt for elbilar på Vangen. Styret vurderer bioenergi som eit interessant forretnings 7

8 område og i samarbeid med Indre Hordaland Miljøverk IKS og Voss Bioenergi AS vart selskapet Hordaland Bioenergi AS skipa den Hordaland Bioenergi sitt formål er produksjon av bioenergi basert på lokale råvarer, utbygging og drift av varmesentralar, samt det som naturleg høyrer til dette. Selskapet skal vere ein føretrekt samarbeidspartnar i samband med bygging og drift av varmesentralar, samt produksjon og levering av kvalitetsflis. Organisasjon, personale og arbeidsmiljø Selskapet sin visjon er: I front med fornybar energi og kompetanse. Selskapet er organisert i følgjande forretningsområde; produksjon, nett, marknad og ny fornybar med økonomi og personal- og organisasjon som stabsfunksjonar. I tillegg rapporterer DLE direkte til adm. direktør. I samsvar med strategien er satsinga innan ny fornybar ytterlegare styrka ved at det vart tilsett ein prosjektingeniør våren Hausten 2011 vart det starta opp eit arbeid med evaluering av den organisasjonsendringa som vart gjennomført i Som følgja av denne gjennomgangen er det starta opp ytterlegare aktivitetar for å betra den interne informasjon og kommunikasjon og igangsett program for leiarutvikling. Ved utgangen av året var det 48 tilsette, av desse er 2 lærlingar. Av dei fast tilsette er 9 kvinner. Det er 1 kvinne i bedrifts leiinga. Antal årsverk i 2011 var totalt 44. Styret vurderer likestillinga i selskapet som tilfredsstillande, og det er derfor ikkje sett i verk spesielle tiltak i høve til likestilling mellom kjønna. Verne- og miljøarbeidet i selskapet vert prioritert med arbeidsmiljøutval og internkontrollsystem med mellom anna årleg gjennomgang av driftsforskrifter for teknisk personale og årleg kontroll av løfteutstyr. Lovpålagde kurs og øvingar er gjennomført. Fokus på avviksmeldingar har halde fram også i 2011, og tal på rapporterte avvik i 2011 er det høgaste som er registert sidan fokus på avviksrapportering vart igangsett. Det er meldt inn 1 skaderapport som har medført fråvær. Selskapet er tilknytt bedriftshelseteneste Grend og har avtale med NAV som IA-bedrift. Bedriftshelsetenesta deltek i møta arbeidsmiljø utvalet, og i nokre saker vert det samarbeidd tett med både NAV og bedriftshelsetenesta for oppfølging. Samla sjukefråvær i selskapet var 2,9 % i 2011 mot 3,2 % i Ytre miljø Produksjon og distribusjon av elektrisk kraft skjer i samsvar med lover, forskrifter og meddelte konsesjonar. Verksemda forureinar ikkje det ytre miljø utover det som normalt følgjer av energiverksemd. Voss Energi legg vekt på ta omsyn til miljø og estetikk ved utbygging og drift av nettet, mellom anna ved at luftlinjer vert lagt i kabel der tilhøve ligg til rette for det i samband med fornying av gamle anlegg og ved nyinvesteringar. Selskapet har rutiner for handsaming av avfall, og alt avfall vert kjeldesortert i container før levering til mottak. Demonterte koparliner vert nytta oppatt som jordelektrodar i framtidige grøfter og fundament. Framtidsutsikter I samsvar med auka satsing på ny fornybar, og vedteken forretningsplan for småskala kraftproduksjon, er det inngått avtale med grunneigarar for utvikling av to småkraftprosjekt som det no er sendt konsesjonssøknad for. NVE har starta konsesjonshandsaminga av eitt av desse prosjekta ettersom NVE no vil sjå fleire søknader i same område under eitt, og ein kan truleg venta svar på konsesjonssøknaden om eitt års tid. Selskapet har fleire interessante småkraftprosjekt som er til vurdering. I samarbeid med BKK har selskapet på oppdrag frå Voss kommune stått for utgreiing av om det er mogeleg å gjennom føra ei skånsam kraftutbygging i Raundalen utan at det går på ut over verneverdiane i vassdraget. Fleirtalet i styringsgruppa for utgreiingsprosjektet har konkludert med at det er mogeleg å byggja ut tre kraftverk med ein samla produksjon på 660 GWh/år utan at vesentlege verneverdiar vert skada. Voss kommune styre vedtok den 12. mai 2011 at Voss kommune startar opp prosessen med å få oppheva vernestatusen av Raundalsvass draget og at prosessen skal vera leia av ei politisk styrt arbeidsgruppe. Disponering av overskot I samsvar med revidert avtale om langsiktige rammevilkår mellom eigar Voss kommune og selskapet, fremmar styret følgjande framlegg til disponering av selskapet sitt årsoverskot på kr : Avsett utbytte: kr Overført til anna eigenkapital: kr Sum disponert: kr Voss, 24. april 2012 Per Kragseth Kjellaug Ekse Brekkhus Solvor Dolve Styreleiar Nestleiar Hans Smith Sunde Kristian Nielsen Rune Nesheim Adm. direktør 8

9 Resultatrekneskap 2011 Notar Driftsinntekter 2 Kraftsal Nettleige Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Aktivering eigne investeringsarbeid Kraftkjøp, nettleige og varekjøp Løns- og personalkostnader Ordinære avskrivingar Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finanspostar Renteinntekter Rentekostnad Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årets resultat Avsett til utbytte Overført til annan eigenkapital Sum disponering

10 Balanse pr Eignelutar Notar Anleggsmidlar Immaterielle eignelutar Utsett skattefordel Sum immaterielle eignelutar Varige driftsmidlar Kraftverk, fordelingsnett m.v Transportmiddel, maskiner, inventar Anlegg i arbeid Sum varige driftsmiddel Finansielle anleggsmidlar Netto pensjonsmidlar kollektiv ordning Aksjer og andelar Obligasjonar Sum finasielle anleggsmiddel Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Lagerbehaldning Fordringar Kundekrav Akkumulert mindreinntekt Andre kortsiktige krav Sum fordringar Kasse, bank Sum omløpsmiddel Sum eignelutar

11 Gjeld og eigenkapital Notar Eigenkapital 13 Innskoten eigenkapital Aksjekapital, 59 aksjer a' kr Overkursfond Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Anna eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsetning for forplikting Pensjonsforpliktelse Sum avsetning for forpliktelsar Langsiktig gjeld Pantelån Ansvarleg lån 11, Tidsgrensa anleggstilskot Hodnaberg forskotsleige Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Akkumulert merinntekt 8 Leverandørgjeld Betalbar skatt Skuldig off. avgift, feriepengar m.v Avsett utbyte Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og eigenkapital Voss, 24. april 2012 Per Kragseth Kjellaug Ekse Brekkhus Solvor Dolve Styreleiar Nestleiar Hans Smith Sunde Kristian Nielsen Rune Nesheim Adm. direktør 11

12 Notar til årsrekneskapen 2011 Note 1 Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekne skapslova av 1998 og god rekneskapsskikk i Norge. Hovudregel for vurdering og klassifisering av eigedelar og gjeld Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk er klassifiserte som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifiserte som omlaupsmidlar. Fordringar som skal betalast attende innan eit år er klassifiserte som omlaupsmidlar. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriterium lagde til grunn. Anleggsmidlar blir vurderte til innkjøpskost, men nedskrivne til gjenvinnbart beløp dersom dette er lågare enn bokført beløp og verdifallet er forventa ikkje å være forbigående. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid blir avskrivne planmessig. Langsiktig lån blir balanseført til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet. Omlaupsmidlar blir vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet. Somme postar er vurderte etter andre prinsipp, sjå nedanfor. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av kraft, nettleige og varer skjer på leveringstidspunktet. Aktiverte renter Renter som er knytt til anlegg under oppføring, blir aktiverte som ein del av kostprisen. Anleggsaksjar Investering i anleggsaksjar der selskapet ikkje har betydeleg innverknad, blir balanseført til innkjøpskost. Investeringane blir nedskrivne til verkeleg verdi dersom verdifallet ikkje er forbigåande. Motteke utbyte blir inntektsførte som anna finansinntekt. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar blir oppførte til pålydande etter frådrag for avsetnad til venta tap. Avsetnad til tap blir gjort på grunnlag av ei individuell vurdering av dei einskilde fordringane. I tillegg blir det gjort ein uspesifisert avsetnad for andre kundefordringar for å dekkja venta tap. Aksjar Aksjar som inngår i ein handelsportefølje blir vurderte til verkeleg verdi på balansedagen. Innkjøpskost blir ordna etter FIFO metode. Pensjonar Selskapet har kollektiv pensjonsordning for dei tilsette. Ordninga er ein ytingsplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at dei tilsette får dei avtalte ytingane. Lineær oppteningsprofil og forventa sluttløn er lagt til grunn som oppteningsgrunnlag. Selskapet har også usikra pensjonsordning i form av tariffesta avtalefesta førtidspensjonsordning. For sikra pensjonar er samla forpliktingar vurdert opp mot samla pensjonsmidlar i pensjonsordninga. Ved verdsetjing av pensjonsmidlane og pensjonsforpliktingar vert estimert verdi brukt ved rekneskapsavslutninga. Dei estimerte verdiane vert korrigert kvart år i samsvar med berekning føreteke av aktuar. I balansen er sikra ordningar presentert under finansielle anleggsmidlar, mens usikra ordningar er presentert under avsetning for forpliktingar. Skattar Kraftnæringa er underlagt fire ulike skatteartar. Desse er vanleg skatt på overskot, eigedomsskatt basert på særskilde takseringsprinsipp for kraftverk, grunnrenteskatt og naturressursskatt. Eigedomsskatt er ikkje gruppert som skattekostnad i resultatrekneskapen, men er i samsvar med vanleg standard ført som driftskostnad. Overskotsskatt: Skattekostnaden vert samanstillt med rekneskapsresultat før skatt. Skatt knytt til eigenkapitaltransaksjonar vert ført mot eigenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatrekneskapen) og endring i utsett skatt (28% av endring i mellombels forskjellar). Utsett skatt og utsett skatte fordel er presentert netto i balansen. Naturressursskatt: Kraftproduksjon er pålagt naturressursskatt med 1,1 øre pr. kwh til kommunen og 0,2 øre til fylket, totalt 1,3 øre pr. kwh. Grunnlaget for naturressursskatten er gjennomsnittleg kraftproduksjon dei siste 7 år. Naturressursskatten vert samordna med overskotsskatten slik at naturressursskatt som overstig overskotsskatten er ein forskots betalt skatt som vert framført med rentegodtgjering. I den grad naturressursskatten vert fullstendig motrekna, representerer den ingen kostnad. Grunnrenteskatt: Grunnrenteskatt er pålagt kraftverk med ei samla merkeyting på over kva. Dette er ein skatt som kjem i tillegg til allmenn skatt på overskot. Grunnrente er avkasting utover normalavkasting. For å skjerma normalavkastinga frå grunnrenteskatt, vert det gitt eit frådrag kalla friinntekt. Denne vert utrekna på basis av årets gjennomsnittlege skattemessige verdiar multiplisert med ei normrente. Inntektene i grunnrenta er normerte inntekter, hovudsakleg basert på spotprisar. Det kan derfor vera vesentlege forskjellar på denne inntekta og faktisk oppnådd inntekt. Skattekostnaden for grunnrente (skattesats 30%) består av betalbar skatt og endring i utsett skatt. I utsett skatt vert det teke omsyn til følgjande forhold: Midlertidige forskjellar mellom regnskapsmessige og skattemessige verdiar for kraftverk Akkumulerte negative grunnrenteinntekter Andre midlertidige forskjellar knytt til kraftproduksjon. Meir-/mindreinntekt i samband med nettleige Nettvirksomheten blir regulert av myndighetene ved at Norges vassdrags-og energidirektorat (NVE) fastsetter årlige inntektsrammer for hvert selskap. Inntektsrammen fastsettes på bakgrunn av faktiske historiske kostnader, verdien av selskapets nettkapital og målt effektivitet sammenlignet med andre tilsvarende selskaper. Inntektene reguleres i tillegg i forhold til mengden leveringsavbrudd i løpet av året, samt generell pris og renteutvikling. Meir-/mindreinntekt er differansen mellom inntektsramma og faktiske innbetalte tariffinntekter. Meirinntekt skal rentebereknast med ein rentesats fastsett av NVE og tilbakeførast nettkundane. Mindreinntekta kan tilsvarande rentebereknast og belastast nettkundane. Meir-/mindreinntekt vert i balansen ført under kortsiktig gjeld/omlaupsmidlar og påløpt/opptent rente vert ført som ein finanskostnad/finansinntekt i resultatrekneskapen. Vedlikehaldskostnader Det er utført naudsynt vedlikehald på alle anleggsdelar. Det er ikkje føreteke avsetjing for utsett vedlikehald av di kostnadene kjem til jamt over levetida. Vedlikehald/reinvestering som medfører vesentleg lengre levetid og inntening, vert aktivert. 12

13 Anleggstilskot Anleggstilskot til investeringar, frå det offentlege og private, har gått til frådrag på aktiverte verdiar. Magasinbehaldning I samsvar med etablert praksis i bransjen er magasinbehaldning ikkje oppført i rekneskapen. Bruk av estimat Regnskapet er basert på føresetnader og estimat som påvirkar regnskapsført verdi av eigendeler, forpliktingar, inntekter og kostnader. Beste estimat ved tidspunkt for avlegging av regnskapet vert lagt til grunn, men faktiske tall kan avvika frå opprinnelege estimat. Prinsipp for kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd med basis i den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tek utgangspunkt i foretaket sitt årsresultat for å kunne presentera kontant straumar tilført frå henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Note 2 salsinntekter Kraftsal Nettleige Andre driftsinntekter Sum Alt sal er i Voss kommune. Note 3 Oversikt over varige driftsmidlar Bilar/ Inventar/ Kraft- Tele- Anlegg i transportmiddel EDB stasjon R-nett D-nett Bygning verksemd arbeid Sum Historisk kostnad Tilgang kjøpte driftsmidlar Tilgang eigentilvirkede driftsmidlar Avgang i året 0 Historisk kostnad Herav renter på eigentilv. dr. midlar Akk. av- og nedskrivingar Bokført verdi Ordinære avskrivingar Avskrivingssats 14-20% 5-20% 1,3-3% 1,3-3% 2-5% 2% 2-5% Alle driftsmidlar vert avskrivne lineært Note 4 Lønskostnad, tal tilsette Løn Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader jfr. note Andre personalkostnader Sum Gj.snitt tal årsverk 44,0 43,6 Ytingar til leiarar Dagleg leiar Styret Løn Pensjonskostnader Kostnader til revisor Lovpålagt revisjon Andre revisjonsrelaterte tenester Sum Note 5 Andre driftskostnader Kostnader eigedom, leige maskiner og inventar Kjøp av materiell og utstyr Arbeid ved framande Kontorkostnader, telefon, porto mv Kostnader transportmiddel Kostnader og godtgjersler reise, diett, bil etc Salgs-, reklame-, represenstasjonskostnader, kontingentar og gaver Eigedomsskatt og off. avgifter Øvrige driftskostnader Sum

14 Note 6 Aksjar og andelar i andre føretak Anleggsmidlar Eigar andel Innkj. kost Balanse verdi Raundalen Kraft DA 50,00 % Hordaland Bioenergi AS 44,00 % Bulko kraft 18,8 % Sum Note 7 Obligasjonar Selskapet si portefølje av obligasjoner er hovedsakelig knytt til solide selskap innen kraftbransjen, som er planlagt å halda til forfall. Pålydande Anskaffelseskost Industri Note 8 Meir-/mindreinntekt Inntektsramme fra NVE, inkl KILE Årets KILE kostnad Kostnader overliggende nett Eiendomsskatt Innmatning egenproduksjon Implementering NRS 6 pensjon Korreksjonar tidligare år Sum tillatt inntekt Tariffinntekt Note 9 Bundne midlar Av inneståande i bank er kr bundne skattetrekksmidlar. Beløpet dekker skyldig skattetrekk pr Note 10 Aksjekapital og eigarstruktur Aksjekapitalen i selskapet pr består av ein aksjeklasse og utgjer: Antal Pålydande Bokført Aksjar Alle aksjane er eigd av Voss kommune. Note 11 Lån Lån som forfell meir enn fem år etter rekneskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjonar Gjeld til eigar Note 12 Ansvarleg lånekapital Lånet på er ytt av selskapet sin aksjonær og er prioritert etter all anna gjeld. Lånet er gjeve utan sikkerheit i form av pant eller garantiar. Lånet skal vera avdragsfritt i 10 år og skal deretter nedbetalast over 25 år. Fast rente er fastsett med utgangspunkt i 10-årig statsobligasjonsrente per utbetalingsdagen tillagt 150 rente-punkt. Årets meirinntekt Akkumulert meir(-)/mindreinntekt Korreksjoner tidligere år Årets mindreinntekt Renter impementering NRS 6 pensjon Årets berekna renter på meirinntekt Akkumulert meir(-)/mindreinntekt 31/ Note 13 Eigenkapital Aksjekapital Overkursfond Annan EK Sum EK Eigenkapital Årets resultat Estimatavvik knyttet til regulering av pensjoner under utbetaling Implementeringseffekt tilleggspensjon usikret Avsett utbyte Eigenkapital

15 Note 14 Pantegarantiar Bokført gjeld som er sikra ved pant: Gjeld til kredittinstitusjonar Bokført verdi av eignelutar stilt som garanti for bokført gjeld Kraftstasjonar D-nett Bygningar Sum Note 15 Magasinfylling Fyllingsgrad GWh % Torfinno (Hodnaberg) % Magasininnhald har ikkje innverknad på selskapet sin økonomi. I samsvar med avtale med BKK disponerer Voss Energi årleg 94,5 GWh frå Hodnaberg kraftverk, uavhengig av magasininnhald og tilsig i Torfinno. Note 16 Hodnaberg forskotsleige Er BKKs andel av reinvesteringskostnaden på Hodnaberg. Andelen til BKK vert å betrakte som forskotsleige, og vert inntektsført med 1/30 pr år. Note 17 Pensjonskostnader, -midlar og -forpliktingar Voss Energi AS er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Selskapets pensjonsordninger tilfredstiller kravene i denne lov. Selskapets kollektive pensjonsordning (ytelsesordning) omfatter i alt 48 personar (per ). Ordningane gjev rett til definerte framtidige ytingar. Desse er i hovedsak avhengig av antall oppteningsår, lønsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytingane frå folketrygda. Selskapets sikra forpliktingar er dekka gjennom eit forsikringsselskap. Selskapet er også forplikta til å yte avtalefesta pensjon (AFP) etter fastsette satsar. Berekningane for ordninga er vist som usikra ordning. Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 3,8 % 4,6 % Forventa avkastning på fondsmidlar 4,1 % 5,4 % Forventa lønsregulering og pensjonsregulering 3,5 % 4,0 % Forventa G-regulering 3,3 % 3,8 % Årlig regulering av pensjoner under utbetaling 2,5 % 3,0 % Forventa turnover 0,0-8,0 % 0,0-8,0 % Som aktuarmessige forutsetningar for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanleg benytta forutsetningar innan forsikring Sikra Usikra Sikra Usikra ordning ordning ordning ordning Kollektiv AFP Sum Kollektiv AFP Sum Noverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av pensjonsforpliktinga Avkasting på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Resultatført planendring Amortisering av estimatavvik Resultatført pensjonskostnad Berekna pensjonsforplikting Pensjonsmidlar (til marknadsverdi) Ikkje resultatført estimatavvik Balanseført pensjonsforpliktelse

16 Note 18 Skattekostnad Spesifikasjon av grunnlag utsett skattefordel Allmenn inntekt Endring Mindreinntekt Netto pensjonsmidler Sum skatteaukande forskjellar Varige driftsmidlar Merinntekt 0 0 Netto pensjonsforpliktelse 0 0 Fordringar Skattepliktige verdipapirer Sum skattereduserande forskjellar Grunnlag for utsett skattfordel Utsett skattfordel allmenn inntekt (28%) Grunnrenteinntekt Varige driftsmidler Negativ grunnrenteinntekt til fremføring Pensjon (23% andel produksjonsvirksomhet) Sum grunnlag utsatt skattefordel grunnrenteinntekt Utsett skattfordel grunnrente (30%) Herav ikke balanseført Utsett skattfordel grunnrente Sum utsatt skatt fordel Grunnlag for skattekostnad, endring i utsett skattefordel og betalbar skatt Resultat for skattekostnad Permanente forskjellar Grunnlag for årets skattekostnad Endring i mellombels forskjellar (grunnlag endring i utsett skattfordel) Skattepliktig allminnelig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) Skattepliktig grunnrente inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatrekneskapet) Betalbar skatt grunnrente (30% av grunnlag) Endring i utsett skattefordel (28% av endring i mellombels forskjellar) Endring i utsett skattefordel grunnrente 0 Skattekostnad (28% og 30% av grunnlag for årets skattekostnad) Avvik frå tidlegare år Total skattekostnad Effektiv skattesats 47,78 % Betalbar skatt i balansen Betalbar allmenn inntektsskatt (28%) Grunnrenteskatt Betalbar skatt i balansen Utsett skattefordel knytta til grunnrente er pr balanseført med det beløp som antas reverseres innen definert tidshorisont (10 år). Note 19 Transaksjoner og mellomværende med nærstående parter Resultatmessige transaksjoner med nærstående parter: Transaksjon/transaksjonsgruppe Tilhører resultatlinje Motpart Forhold til motparten Salg av kraft og nettleige Kraftsal/Nettleige Voss Kommune Eigar Gatelysteneste Kraftsal/Nettleige Voss Kommune Eigar Sum Ytterligere forklaring på transaksjoner med nærstående parter: Gatelysteneste vert avrekna mot utbytte. 16

17 Kontantstraumanalyse Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Årets resultat før skatt Ordinære avskrivingar Periodens betalte skatt Pensjonskostnad uten kontanteffekt Endring i varer Endring i pensjonspremiefond Endring i andre finansielle anleggsmiddel Endring i kundefordringar Endring i leverandørgjeld Endring andre uteståande fordringar Endring i andre gjeldspostar Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Kontantstraum frå investeringsaktivitetar Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmidlar Utbetalingar ved kjøp av finansielle anleggsmiddel Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar Utbetalingar ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likvidar Likvidar pr Likvidar pr

18 Revisjonsmelding 18

19 19

20 Rekneskapstal for resultateiningar 2011 Felles/ Driftsinntekter Energi Nett Øvrig avstemming Selskap Kraftsal/nettleige Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Aktiverte investeringsarbeider Kraftkjøp/nettleige/anna varekjøp Løns- og personalkostnader Ordinære avskrivningar Andre driftskostnader Fordeling felles Sum driftskostnader Driftsresultat Tal frå balansen Akk. mindreinntekt Anleggsmiddel Transportmiddel, maskiner,inv Kraftverk, fordelingsnett m.m Sum anleggsmiddel

21 Verdirekneskap Driftsinntekter Forbruk av varer og tenester Brutto verdiskaping Avskrivingar Netto verdiskaping Finansinntekter Verdiar til fordeling Verdifordeling Eigar (utbytte og renter ansvarleg lån) Skatt og avgift kommune Skatt og avgift stat Renter til långjevar Selskapet Tilsette Sum fordelte verdiar Verdirekneskap 2011, fordeling Eigar (utbytte og renter ansvarleg lån) Skatt og avgift kommune Skatt og avgift stat Renter til långjevar Selskapet Tilsette 21

22 Tal frå verksemda Produksjon GWh GWh Hodnaberg, avtalefesta*) 93,7 94,9 (middel 94,5) Rognsfoss 30,0 16,3 (middel 25,0) Palmafoss 1,3 1,1 (middel 1,5) Sum 125,1 112,3 (middel 121,0) *)I samsvar med avtale med BKK Produksjon skal Voss Energi ha 94,5 GWh årleg av produksjonen frå Hodnaberg kraftverk i åra GWh Samla kraftomsetnad Inklusiv andre kraftleverandørar GWh GWh Eigenproduksjon 125,1 112,3 Konsesjonskraft Spotkraft 50,6 87,1 Andre leverandørar 59,6 62,0 Sum 235,3 261,4 Samla kraftomsetnad utvikling Kraftomsetnad tilgang GWh GWh Eigenproduksjon 125,1 112,3 Konsesjonskraft Spotkraft 50,6 87,1 Sum 175,7 199,4 Kraftomsetnad sal GWh GWh Nettap 14,6 23,9 Kundar 161,1 175,5 Sum 175,7 199, Kraftoverføring GWh GWh Samla kraftomsetnad 235,3 261,4 Nettap 14,6 23,9 Kraftoverføring 220,7 237,4 Marknadsandel kraftsal GWh % Kraftsal Voss Energi 161,1 73,0 Kraftsal andre leverandørar 59,6 27,0 Sum kraftoverføring 220,7 100,0 Kundar Antal Antal Andel Kraftkundar ,0 % Nettkundar Prioritert overføring 206,6 222,7 Uprioritert overføring 12,7 13,3 Kommunalt veg- og gateljos 1,4 1,4 Sum kraftoverføring 220,7 237,4 22

23 Tal frå verksemda Linje- og Kabelnett Linjenettet i forsyningsområdet har pr ei samla linjelengd på km. Luft Kabel Sjøkabel Sum Hovudfordelingsnett 50 kv 32,5 0,6 33,1 Høgspenningsnett 22/11 kv 268,0 135,0 0,4 403,4 Lågspenningsnett 447,0 477,0 924,0 Gateljos 69,0 68,0 137,0 Sum 816,5 680,6 0,4 1497,5 Dei siste åra er utstrekninga av luftnettet redusert medan kabelnettet aukar. Transformator- og nettstasjonar Selskapet har i alt 5 transformatorstasjonar med 8 transformatorar. Samla transformatorkapasitet er på 119 MVA der 30 MVA er transformering mellom 132 kv og 50 kv, 71 MVA er transformering frå 132/50 kv til 22/11 kv og 18 MVA er transformering frå 22 kv til 11 kv. Voss sentrum er forsynt med 11 kv kabelnett. Det er 2 større koplingsstasjonar og i alt 576 fordelingstranformatorar med samla ytelse på kva. Driftsforstyrringar/feil og avbrot Det var i alt 154 avbrot i nettet i 2011 mot 117 avbrot i Av dette var det 65 avbrot som ikkje var varsla, dvs. avbrot på grunn av feil i høgspenningsnettet. Dei øvrige 89 avbrota var varsla i samband med straum stansar på grunn av planlagt vedlikehald. Faktisk KILE-beløp i 2011 er kr mot kr i Fastsett (av NVE) forventa KILE-beløp for 2011 er lik kr elspotprisar Figuren viser elspotprisen i vårt område frå 2010 til og med veke 8 i Øre kwh

24 Postboks 205, 5702 Voss telefon: telefax: e-post: