Årsmelding og rekneskap for. Vang Energiverk KF For å ret Vang Energiverk KF Den 5. måi 2014

Transkript

1 Årsmelding og rekneskap for Vang Energiverk KF For å ret 2013 Vang Energiverk KF Den 5. måi

2 Innleiing og samandrag Eidsfoss kraftstasjon har gått feilfritt heile året. Maksimaleffekten er oppe att på 4,0 MW der den historisk har lege. Auken frå 3,85 MW er resultatet av to justeringar for å auke vassmengda på turbinhjulet på generator 1. Hjulet vart skifta ut i Tidlegare problem med høg lagertemperatur og vibrasjonar er ikkje kome attende etter justeringane. Produksjonen vart 22,3 GWh som er over middelproduksjon. Det har ikkje vore utført investeringar eller vedlikehaldsprosjekt utover det normale i løpet av året. Det vart ikkje implementert nye IT-system, men det vart brukt tid på planlegging og samtaler med mogelege samarbeidspartnarar om implementering av AMS. (Automatisk målarinnsamlingssystem). Vi har hatt ein forbruksauke i nettet på 3 % skulda lågare temperaturar. Det har vore to store feilsituasjonar i nettet under hauststormane Hilde og Ivar. Kabelnett er bygd ut mellom Tyinholmen og Eidsbugarden. 31 nye nettkundar er kome til i løpet av året, der dei aller fleste er hyttekundar. Nettet hadde eit driftsoverskot på 6,36 millionar. Inntektsramma var i 2013 på kr , ein auke på kr frå Mindreinntektssaldoen gikk ned med kr Økonomisk sett var det eit middels år for kraftporteføljen, eit godt år for produksjon og eit svært godt år for nettdrift. Kraftmarknaden var prega av gode spotprisar fram til hausten. Mykje av krafta var sikra til høgare prisar i åra 2010, 2011 og Resultatet av porteføljeforvaltninga var kr Disponering av overskot 2013: Overskot i året: Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: Anna eigaruttak: Overføring annan eigenkapital Styret i 2013 Vang Energiverk KF vert leia av eit styre på sju personar. Seks personar er oppnemnde av kommunestyret, og ein er vald som dei tilsette sin representant. Styret har denne samansetninga: Faste medlem Vara medlemmar Styreleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Nestleiar: Geir Kongslien (SP) Magnus Lajord (SP) Styremedlem: Grete Aasheim (AP) Camilla Søndrol (AP) Vidar Eltun ordførar (AP) Aud Irene Hamre Rogn varaord. (AP) Jorunn Elise Veflen (SP) Elin Rømyhr Haugen (SP) Jørand Ødegård Lunde (H) Derk Stegwee (BiV) Kjell Magne Kvale (H) Tilsett rep.: Nils Hamre Andris Skeie Rådmann / energiverksjefen fremjar til vanleg innstilling i sakene. Verksemda si øvste mynde er Vang kommunestyre. Styret har i 2013 handsama 25 sakar. 2

3 Eigedomar og anlegg - Administrasjonsbygget Elvang på Synshagen. - Eidsfoss kraftstasjon i Øye. Eigartilhøve Vang Energiverk KF er 100 % eigd av Vang kommune og blir drive som sjølvstendig inntektsgjevande og resultatorientert verksemd med eige budsjett og rekneskap. Vang Energiverk KF eig 100 % av JotunKraft AS som har aktivitet i kraftmarknaden ved kraftporteføljen for Vang og driv med sluttbrukarsal hovudsakleg innanfor Vang kommune. Vang Energiverk KF er medeigar i: FBR (Foreningen til Begnavassdragets Regulering) Vang Næringsforum AS Eidsiva Bredbånd AS Overordna mål og måloppnåing 1. Vang Energiverk KF skal på ein aktiv handlemåte fremja eksisterande næringsliv og ny næringsutvikling i samsvar med kommunen sine mål. Vi har i stor grad oppnådd å dekkje den etterspurnad av nyanlegg for kraftforsyning (og utstyr for telenett) i samsvar med godkjende reguleringsplanar. Nye anlegg i 2013: Det er sett opp tre nye nettstasjonar på Tyinkrysset som skal forsyne ny tunell på E-16. Rehabilitering av høgspenningsnettet 2013: Strekninga Tyinholmen til Eidsbugarden er utbygd med nytt høgspent kabelanlegg og fire nye nettstasjonar. Det er utført mykje rehabilitering i samband med utbygging av ny E-16 frå Fløgstrønd til Lærdal grense. Reserve ved kabelnett: Ved etablering av kabel og linjenett er det lagt stor vekt på å ha reserve i nettet ved feil. Bransjen er stilt overfor strenge krav til leveringskvalitet. Anlegget som er planlagt i tunellen på Tyinkrysset er lagt til rette for framtidig forsyning frå fleire kantar. Ved å oppfylle dette, får området eit bra omdømme hjå brukarar og nettkundar. Det står mykje att før nettet er optimalt, men vi jobbar heile vegen med fokus på dette. Det er viktig å fortsette dette arbeidet og nytte høvet ved tilkopling av tunellar og småkraft å bygge med gjensidig forsyning. Optisk Fiber: Optisk fiber for breiband er etablert gjennom kommunen Det blir arbeida vidare med å kunne ta i bruk optisk fiber der det blir etterspurt, eller imøtekoma manglande kapasitet ved ADSL på grunn av for stor avstand til telesentral. Fiberoptisk kabel er bygd ut til radiopunkt for å sende breiband over radio. I 2013 er det bygd ut Optisk Fiber frå Tyin til Eidsbugarden. Det er gjort tilgjengeleg avgangar på 11 punkt imellom Tyin og Eidsbugarden. 2. Vang Energiverk KF skal kunne selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp og i priskonkurranse på den aktuelle marknad. Dette skal berre førekoma i den grad det er rett ut frå omsyn til våre primære aktivitetar og normal ressurstilgang. 3

4 Sal av eksterne tenester har vore normalt. Vi har levert nokre montørtimar i naboverk. Elles har vi utført det som naturleg fell på energiverket ved strekking av stikkledning og utleie av byggestrømkasser. Ved investeringar i nett og Eidsfoss vart eige mannskap og lokale leverandørar nytta i størst mogleg grad. 3. Ved bygging og drift av elektriske anlegg, skal miljøomsyn vera nedfelt som ein naturleg del i det årlege budsjettet og være med i tilhøyrande handlingsplan. Nyanlegg og rehabilitering av eldre anlegg, er utført som kabelanlegg der det er tenleg. Sjølv om høgspentlina på Eidsbugarden hadde att nokre år levetid vart det valt å bygge denne ned i kabelanlegg i samband med breibandsprosjektet. Tilsetting og avgang av personale. Jon Teodor Lyster valde å gå tilbake til revisjonsbransjen sumaren Aslag Hamre vart tilsett i stillinga etter Lyster, som Økonomi- og Kontorsjef. Thomas Lykkja starta to og eit halvt års læretid sumaren Utdanning og opplæring Driftsingeniør Dag Henning Bakkum har vore medlem i prøvenemda for utdanning av energimontørar, og vart attvald for 4 nye år i Mariann Svingen tek bedriftsøkonomstudiet på BI på deltid. Likestilling Kjønn er ikkje ein faktor ved tilsetting og lønnsfastsetting. Vang Energiverk KF har 1,8 årsverk kvinner og 10,5 årsverk menn. Fråvær og sjukdom Statistikk for fraværsdager var slik i 2013 Sum korttidsfravær Sum korttidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 23 0, , ,03 Sum langtidsfravær Sum langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Sum kort- og langtidsfraværsum kort- og langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 23 0, , ,03 Arbeidsmiljø I 2013 har sjukefråværet gått ned frå dei siste åra. Vi har hatt fokus på sjukefråvær og følgt det opp i samarbeid med verneombod og bedriftshelsetenesta. Kompetanse og oppfølging av HMS Det har vore utført systematisering av dette. Nytt HMS system vart ferdigstilt i 2013 etter den malen kommunen har brukt. 4

5 Ulykker, nestenulykker i 2013 Det har ikkje vore meldt inn ulykkestilfelle i løpet av året. Miljø Det ytre miljø er ikkje påverka utover det som er vanleg for bransjen. Det lokale eltilsyn (DLE) Rapportering av kontrollerte anlegg blir utført til Direktoratet for Samfunnssikkerhet og Beredskap (DSB). Kontrollverksemda vert kjøpt av BKK Nett AS Elsikkerhet. Tilsynet er gjennomført etter godkjent plan av DSB. Årets kontroll er godkjent av DSB. Kontrollansvaret ligg under sakkyndig driftsleiar. Organisasjon, Administrasjon og IT Felles sentralbord med Vang Kommune fungerer godt. Det same må ein kunne si om serverløysinga med IKT-Valdres på Fagernes. Etter nokre oppstartproblem fungerer løysinga no godt utan forseinkingar og driftsstans. Vi ser fortsatt problem i at inngangskostnaden i mange tilfelle er den same for både store og små brukarar av IT-system. Dette er noko av årsaka til at vi er på utkikk etter samarbeidspartnarar ved utbygging av AMS. Forbruk i nettet Forbruket gjekk opp i 2013 med 3 % i forhold til året før. Temperaturnedgang første halvår er årsak til forbruksauken. Temperaturkorrigert meiner vi at vi er nær normalforbruket i både 2012 og Nettapet er berekna til 6,9 % motsvarande 7,6 % i Nettapet er ein berekna størrelse og historisk har nettapet lege på om lag denne størrelsen. Det kom 31 nye anlegg i Kraftbalanse Vang 2013 År 2013 År 2013 Vang Energiverk - Nett innmating: MWh: Vang Energiverk - Nett salg: MWh: Fysisk kraftflyt i eget nett Fysisk kraftflyt i eget nett Produksjon egne anlegg: Eidsfoss: Forbruk Cab/Elwin: Netto uttak fra OE: Forbruk Gkraft - Lærdal E-verk: 91 - Årdal: Sum målt levering alle sluttbrukere eget nett: Syndin og Høgsten: 196 Tap i eget nett av innmating: Bøaånilinja 14 Tapsprosent 6,71 Sum innmating i Nett: Sum levering egne nett kunder + tap: Kalvedalen Generator 40 Ylja Generator 47 Levert i VEAS sitt nett Nettap VEAS sitt nett 81 Drift magnetisering Eidsfoss -40 Sum Levert i andres nett Sum Levert i andres nett Sum Alm forsyning Vang Kommune Grunnlag konsesjonskraft

6 Utvikling forbruk og produksjon 2004 til 2013 År Sum Innmatning Forbruk i nettet Egenproduksjon Innmatning fra andre Eidsfoss Kraftstasjon: I 2013 vart det meir finpussing etter rehabilitering av Eidsfoss kraftstasjon i åra 2009 til Det er implementert betre system for effektkjøring av stasjonen. Viktigast i 2013 er justering av skovlelengdene på turbinhjulet på Generator 1. Denne havarerte i mai 2010 og vart bygd opp på nytt og installert i november Vi registrerte raskt at maksimaleffekten var lågare enn før. Det var mykje som var endra også andre stader i vassvegen i den perioden turbinen var ute så det var langt frå sikkert at effektnedgangen kom av endring på turbinen. Etter bygging av ny demning ved tunellinntaket i 2012 og observasjon av produksjon vinteren 2013 kunne vi konkludere med at effektnedgangen kom av endra oppbygging av turbinen. Vi gikk i dialog med turbinleverandøren og diskuterte oss fram til ei løysing. Vi presenterte løysinga også for ein annan turbinprodusent og denne støtta foreslått løysing. Løysinga var å kappe av nokre millimeter stål av kvar av det 17 skovlene. Dette er ikkje reversibelt så vi valde å gjere ein liten kapping først for å observere kva resultat vi kunne forvente. Den første kappinga var vellykka og ga 0,07 MW auke. På andre kapping vart også vinkelen på kappinga endra for å unngå effektreduksjon ved middels vassføring. Etter andre kapping observerte vi ein ekstra auke i effekt på 0,08 MW. Målingane viser også at det ikkje skal være stor effektreduksjon ved lågare vassmengder. Maksimaleffekten var da oppe at i den historiske maksimaleffekten på 4,00 MW og det var derfor semje om at det ikkje var verdt å ta på seg risikoen ved ein tredje kapping. Vinteren 2013 var den på 3,85 MW. Ved ein normal brukstid på 3500 timar på maksimaleffekten gir dette ein auka produksjon på 0,5 GWh årleg Sidan Generator 2 var i drift under arbeidet og dette vart utført i august med låg vassføring førte arbeidet ikkje til produksjonstap. Produksjonen var i 2013 på 22,3 GWh som er noko høgare enn middelproduksjon på 21,5 GWh. 6

7 Vi har nytta 0,6 årsverk mot eit budsjett på 0,7 årsverk i Tidlegare er det normalt nytta 0,3 årsverk. Rehabilitering av vassvegar vil verte vidareført i 2014, då med fokus på røyrgate og ventilar. Aktiviteten i distribusjonsnettet for 2013 Anleggstype Anleggsdel Meter 2012 Endring Meter 2013 Meter 2013 Høgspenningsnett Line Høgspenningsnett Jordkabel Høgspenningsnett Sjøkabel Lågspenningsnett Line Lågspenningsnett Jordkabel Nettstasjonar 1000/400/ Aktiviteten i nettet har i 2013 vore høg med både nybygg og mykje vedlikehald. Det er bygd nytt kabelanlegg frå Tyinholmen til Eidsbugarden med fire nye nettstasjonar. Det er også bygd tre nye nettstasjonar på Tyinkrysset for forsyning av ny tunell på E-16. I Tyinkrysset og på Grøna har det også vore omleggingar for tilrettelegging for anleggdrift ved bygging av ny E-16. Etter hauststormane i 2013 vart det synliggjort behov for ytterlegare seksjonering av nettet. Ved betre seksjonering kunne mange nettkundar fått straumen tilbake tidlegare ved feil. Vi valte derfor å montere ein ny brytar på Synshagen. Ved arbeid i nettet er det nytta midlertidige forsyningar og dieselaggregat i dei tilfelle dette har vore tjenleg. Skogrydding er tilbake på eit normalt nivå etter å ha forsert dette i åra 2010 til Stolpekontroll er også på eit normalt nivå i Vi har i 2013 skifta ut dei fleste av dei stolpane som vart utdømte i 2010 til All reinvestering og investering er utført ved eige mannskap. Skogrydding og stolpekontroll er stort sett utført ved innleige av mannskap. Effektutvikling og utfordringar rundt dette Det maksimale effektuttaket var godt under kapasitetsgrensene i Vi vil ha fokus på dette dei nærmaste åra og syte for at ikkje nettet vert ein hemsko for utviklinga i kommunen. Vi har over fleire år hatt dialog med Eidsiva Nett om auka kapasitet på regionalnettuttaket ved Ylja. Eidsiva har no i sin investeringsplan inne ny trafo i Ylja mellom 2014 og Trafokapasiteten skal auke frå 6 MVA til 20 MVA. Trafoen i Ylja vil bli ytterlegare belasta av dei nye tunellane på Tyinkrysset og Eidsbru. Vi kjenner også til at det er konsesjonssøkt tre småkraftverk i Vang Sør som vil ha ein maksimaleffekt utover det nettet i området i dag har plass til. I tillegg kan det bli aktuelt å kople på eit småkraftverk i Vestre Slidre i vårt nett. Det blir vurdert ulike løysingar for tilkopling av desse småkraftverka. Det er også konsesjonssøkt to småkraftverk i Øye. Distribusjonsnettet har i dag kapasitet til desse, men vi veit ikkje kor stor kapasitet regionalnettet har i området. Den meldte vindparken i Øye vert ikkje realisert grunna for lite vind, og då skal det ikkje væra problem med å få småkraftverka i Øye ut i regionalnettet også i låglastperioder. Anlegg i konsesjonsområdet Talet på nettkundar har stege jamt dei siste 10 åra. Det har vore ein markant auke frå Auken stagnerte i 2011, men har take seg oppatt i 2012 og 2013 med om lag 30 nye anlegg kvart år. Feltutbyggingar 2013 Det har ikkje vore nye feltutbyggingar for hytter i 2013 Hyttemarknaden: Det er knytt opp nesten 30 fritidsbustader Dette er hytter og leilegheiter i tidelegare utbygde felt. 7

8 Feilsituasjonar i nettet 2013 Det har vore to større feilsituasjonar i nettet i Begge var orsaka trefall i hauststormane før telen hadde sett seg. Vindretninga var unormal og trefalla skjedde i eit område der vi ikkje har hatt feil tidlegare. Det er heile tida ei vurdering av om vi skal utvide linjetrasseane ved skogrydding og vi gjer det der vi meiner risikoen er størst. Breiare trassear vil ha konsekvensar både for miljø og økonomi. Dei fleste avbrota har vore planlagde varsla avbrot ved vedlikehald av nettet. KILE-kostnadane er på kr og lågare enn 10 års gjennomsnitt på kr. Økonomi 2013 Rekneskapen er prega av høg aktivitet i alle verksemder, med mykje investering i Kraftinntektene er lågare enn fjoråret. Ein del av verksemda er drift av selskapet JotunKraft AS med eige årsmelding og rekneskap. Jotunkraft AS driv med sluttbrukarsal, trading i finansielle kraftkontraktar og er den formelle motpart til Nord Pool ved Vang Energiverk KF si sikring av kraftrettar og produksjon. Jotunkraft hadde i 2013 eit underskot etter skatt på kr ,-. Vang Energiverk KF sitt rekneskap for 2013 syner eit overskot etter skatt på kr ,-. Det er rekna renter på lån frå Vang kommune på kr ,-. Av dette er kr renter på ansvarleg lån. Det er grunnlag for fortsett drift. Den finansielle stillinga var ved årsskiftet god. Bankinnskot overstig kortsiktig gjeld. Administrasjonen har sett på alternative plasseringar av overskotslikviditet. Disponering av overskot 2013: Overskot i året: Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: Anna eigaruttak: Overføring annan eigenkapital Resultat pr. verksemd: Forvaltning av kraftrettane til Vang Kommune: Resultat av forvaltning av kraftrettane syner ein samla gevinst på kr Resultatet for 2013 er fordelt slik: Resultat frå eigenproduksjon i Eidsfoss til Vang Energiverk KF. Konsesjonskraftgevinst til Vang Kommune. Resultat frå OE-Samlekontrakt til Vang Energiverk KF. Refusjon nettleie OE-Samlekontrakt til Vang Energiverk KF Fallerst G-kraft: ( ) utbetalt frå Jotunkraft. Gebyr OE, KK og Eidsfoss ( ) Kostnadsdekning for Jotunkraft Sum resultat av forvaltning av kraftrettar: Etter kraftavtale mellom Jotunkraft AS og Vang Energiverk KF blir fakturert eit gebyr frå Jotunkraft AS til Vang Energiverk KF for kostnadane Jotunkraft AS har ved å forvalte 8

9 kraftrettane og produksjonen. Vang kommune har som ei ny ordning i 2013 tatt ut kraft til sjølvkost til eigne bygg. Kraftmengda som er nytta er erstatningskraft frå Eidsfoss og Gamle Ylja og har ein sjølvkost på om lag 1,5 øre/kwh pluss avgifter. Mengda er om lag 5 GWh og ordninga medfører ein resultatnedgang for forvaltninga av OE-samlekontrakt på om lag 1,5 millionar. Uttaket på OE-samlekontrakt var på 36,8 GWh som er litt meir enn årsvolumet på 36,0 GWh. Det er fortsatt ikkje semje om praktisering av dommen i Eidsiva lagmannsrett om prisen på OE-samlekontrakt. Krafta seld i 2013 vart finansielt sikra i løpet av 2010, 2011, 2012 og Vi fekk ein høgare pris enn det som vart prisen i spotmarknaden i Dette førte til ein finansiell gevinst i 2013 på kr ,- medan vi hadde eit finansiell gevinst i 2012 på kr Svingingane i finansielt resultat skuldas store svingingar i spotprisen, medan sikringsstrategien bidreg til at sikringsprisen ikkje er utsatt for dei same kortsiktige svingingane. Totalt kraftsal gjekk opp frå TNOK i 2012 til TNOK i Auken skuldast høgare spotprisar og auka produksjon. Gjennomsnittsprisen på det fysiske salet var 30,4 øre/kwh motsvarande var årsprisen i NO1 området på 29,2 øre/kwh starta med ein kald vinter så fekk vi ein turr sumar og ein våt og varm haust. Kraftprisane følgde været i stor grad. Men omverda endra seg mykje i løpet av året. Både CO2 prisar og kolprisar falt mykje og dette gjorde at prisane i Norden ikkje steig så mykje som tidlegare tørre år. Vi ser at for dei kommande åra er prisane lågare enn dei har vore på 10 år. Skulle vi sikra all kraft for dei næraste ti åra no ville gjennomsnittleg gevinst på Konsesjonskraft vorte kr og samla gjennomsnittleg gevinst på produksjon og OE-samlekontrakt vorte kr. Produksjon Eidsfoss kraftstasjon: Produksjonen i Eidsfoss har i 2013 vore 106 % av normalproduksjon. Dette er betre enn dei seinaste åra, da det ikkje har vore produksjonstap grunna vedlikehald eller feil. Totalt for året vart det produsert MWh, mot ein normalproduksjon på ca MWh. Produksjonen hadde eit driftsresultat på kr Distribusjonsnett: Nettet hadde eit driftsoverskot på kr Det er ført ei meirinntekt på kr , etter korreksjon for KILE i 2013 på kr Det er motteke utjamningstilskot i 2013 på kr Korrigert for utjamningstilskot og meirinntekt ville driftsoverskotet vorte kr i I 2012 var det samanliknbare talet eit overskot på kr Endringane skuldast at det vart investert meir i nettet i 2013 enn i 2012, og derfor er ein større del av driftskostnadane i 2013 aktivert som investering. Dette skuldast at vi i all hovudsak bruker eige mannskap til både vedlikehald og bygging av nye anlegg. Investeringane gjeld nye anlegg ved utbygging av ny E-16 og høgspent kabel frå Tyinholmen til Eidsbugarden. Det vart bygd sju nye nettstasjonar. Nettinntekta er kr høgare i 2013 enn i 2012, dette skuldast nokre fleire anlegg og høgare nettariff. Distribusjonsnettet hadde i 2013 ein tildelt inntektsramme på kr frå NVE. Dette var kr høgare enn inntektsramma for 2012, som var på kr Varsla inntektsramme for 2014 er til samanlikning kr Desse variasjonane er utfordrande for bransjen både ved tariffsetting og for eigarane sitt høve til å hente ut utbytte. NVE vurderer å legge fleire år inn og lage ei snittberekning over fem år for å jamne ut svingingane. 9

10 Akkumulert mindreinntekt pr var kr , og med årets berekna meirinntekt på kr er akkumulert mindreinntekt pr kr Gjennomsnittleg avkastningsgrunnlag for 2013 i distribusjonsnettet TNOK Med eit driftsresultat på TNOK 6 361, vært avkastninga på 15 %. Annan verksemd: Annan verksemd utgjer utleie og oppsetting av byggestrømkasser og sal av materiell og arbeid. Det har vore eit år med mykje aktivitet for byggestrøm og arbeid for andre og rekneskapen viser eit overskot før skatt på kr Breiband: Vang Energiverk har vore med å bygge ut fiberoptisk kabel i kommunen. Det er etablert fiberoptikk til kundar av ein viss storleik. Det vart investert kr på breiband i 2013, av dette utgjorde eigne lønskostnader kr Investeringa skal leigast ut til Eidsiva Breiband AS etter ein 40 års leigeavtale. I all hovudsak er investeringa i 2013 knytt til utbygging av fiber til Eidsbugarden. Det er i løpet av året lagt sjøkabel i Tyinvatnet på strekninga Tyin, Tyinstølen, Hittenes, Tvindehaugen og til Tyinholmen. Frå Tyinholmen er det lagt fiber i jordkabel til Eidsbugarden. Utbygginga er finansiert med stønad frå Fylket på kr og frå Vang Kommune med kr Restinvestering på kr går inn i leigegrunnlaget til Eidsiva Breiband. Leigeinntekta for tidlegare års investeringar i breiband var kr i Av omsyn til risiko er avskrivingstida for investeringane sett til 10 år, så breibandsinvesteringa vil ikkje gå med overskot før tidlegast i år Driftsresultat viser eit underskot før skatt på kr Styret i Vang Energiverk KF Vang 5. mai

11 Resultatregnskap Vang Energiverk KF 2013 Note Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter Overføringsinntekter Mer/Mindreinntekt Gevinst rettighetskraft Utjevningstilskudd Annen driftsinntekt Egentilvirkning av anleggsmidler 3, Kraftsalg i nettet Sum driftsinntekter Driftskostnader Nettap Andel reguleringsanlegg Regionalnettkostnader Materiell for videresalg Gebyr kraftforvaltning Kjøp kraft i nettet Nettleie Eidsfoss Personalkostnader Avskrivninger varige driftsmidler Nedskrivninger varige driftsmidler Annen driftskostnad Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 8, Finansinntekter Sum finansinntekter Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 8, 9, Sum finanskostnader Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Overføringer Overføringer annen egenkapital Overføring Vang Kommune Sum overføringer

12 Balanse Vang Energiverk KF 2013 Note Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Fordel utsatt skatt Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner mv Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Materiellager Kundefordringer Akkumulert mindreinntekt Fordring på datterselskap Andre fordringer Bankinnskudd kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Fordel utsatt skatt Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser 0 0 Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Ansvarlig lån, Vang Kommune 8, Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Gjeld til Vang Kommune Gjeld til datterselskap Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld

13 Styret i Vang Energiverk KF Vang 5. mai

14 Noter Vang Energiverk KF 2013 Note 1 - Regnskapsskikk Årsregnskapet er sett opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelsar og god regnskapsskikk for små foretak. Eigedelar vurdert til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmidlar. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år frå etableringstidspunktet er klassifisert som omløpsmidlar. Gjeld som skal betalast tilbake innan eit år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Vedlikehald blir kostnadsført når arbeidet er utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten til anlegget eller ein vesentleg del av anlegget blir utskifta, er arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre, andel felleskostnadar og løn til eigne tilsette. Anleggsbidrag går til frådrag i kostprisen til investeringa. Anleggsmidlar er vurdert til det lågaste av anskaffelseskost inkl akkumulerte avskrivningar og verkeleg verdi, når verdifallet ikkje er forventa å væra forbigånde. Anleggsmidlar blir avskrive lineært over forventa levetid. Anleggsmidlar med begrensa levetid blir kostnadsført i innkjøpsåret. Fordringar er balanseført til verkeleg verdi etter frådrag for forventa tap. Skattekostnad er knytt til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skattefordel blir balanseført som eigedel i den grad vi reknar med at denne fordelen kan nyttast ved seinare høve. Utsett skatt er avsett som langsiktig gjeld i balansen. Nettselskapet si verksemd er regulert gjennom reglar fastsett av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE). Det blir fastsett ei inntektsramme kvart rekneskapsår. Inntektsramma blir fastsett på bakgrunn av tidlegare års kostnad, demografiske og geografiske variablar, effektiviseringskraft m.m. Fakturert nettleie blir sammenlikna med vedteken inntektsramme. Har nettselskapet fakturert meir enn vedteke inntektsramme resulterer det i meirinntekt. Meirinntekt skal tilbakeførast kundane gjennom lågare nettleie i framtidige år. Ved motsett høve vil det bli ei mindreinntekt. Mindre inntekt kan fakturerast ut til kundane i framtidige år. Nettselskapet siktar mot at saldo for meir/mindreinntekt over tid skal gå mot null. Mindreinntekta er klassifisert som omløpsmidlar, og vil bli teken inn over fleire år. Inntektsføring skjer ved levering av produkt og tjenestar. Korreksjonar frå tidlegare år av vesentleg karakter er ført direkte mot egenkapitalen, og utan av samarbeidstall er omarbeida. Datterselskapet Jotunkraft AS sitt rekneskap / resultat er ikkje medteke, det er ikkje laga konsernrekneskap. Note 2 - Personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 14 personer. Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Total lønnskostnad Refusjon sykepenger Personalkostnader etter refusjoner Vang Energiverk har pensjonsordning for sine ansatte gjennom Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir pensjonsytelser i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over-eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte i foretaket og i andre kommuner / foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. De ansatte har også rett til avtalefestet pensjon ( AFP) fra fylte 62 år, etter bestemte regler. AFP år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Dette dekkes på tidspunkt for utbetaling av pensjon, med egenandel for foretaket på 50% av pensjonene fram til 65 år. Vang Energiverk benytter regnskapsprinsipper for små virksomheter, og har derfor ikke balanseført pensjonsforpliktelsen. Regnskapsført pensjonskostnad er lik betalt premie. Daglig leder er innmeldt i KLP. Ytelsen for dette kommer i tillegg til lønn og annen godtgjørelse. Det kommer ikke pensjonsytelser i tillegg til dette. 14

15 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder Styremedlemmer Revisor - Revisjonshonorar Revisor - Rådgivning Forklaringa på endra lønn til daglig leder er at lønnsauke med virkning fra 1. juli 2011 ikkje vart utbetalt før Note 3 - Avskrivninger på varige driftsmidler 2013 Tekst Transport Inv/IT Eidsfoss Ford.anl Pro i arb Bygning Bredbånd Pro i arb - BB SUM Anskaffelseskost Tilgang i året Nedskrevet ved avgang Anskaff Akk av og nedskr Ordinære avskrivninger Akk avskr i avgang Akk av og nedskr Bokført verdi Avskrivningsperiode Anleggsbidrag på kr er ført direkte mot anlegg utan resultatvirkning Note 4 Tap på fordringer Avsetning tap på kundefordringer Endring avsetning i året Avskrevne tap på krav Innkommet tidligere avskrevne fordringer Tap på fordringer i resultatregnskapet Note 5 - Mindreinntekt Mer/Mindreinntekt Mer/Mindreinntekt pga KILE Akkumulert mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt pr er på kr etter føring av mindreinntekt med kr og KILE på kr for 2013 Nettintektene er som budsjettert. Saldo på uteståande mindreinntekt på kr vil bli fakturert ved auka nettariff og fleire kundar i nettet. Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende Bundne skattetrekkinnskudd pr Note 7 Sikkerhetsstillelser og garantiansvar Pantsettelser Gjeld sikret med pant (Husbanken) 0 0 Pantsatte eiendeler Bygninger 0 0 Garantiansvar, kausjoner mv Gjeld til kredittinst. (Garanti fra Vang Kommune) 0 0 I samanheng med låneopptak i Eidsiva Bredbånd AS har styret vedteke å avgje ein selvskyldnargaranti på kr Dette tilsvarer ein andel av total garanti på kr 75 mill i tråd med vår eigarandel på 0,35 %. Note 8 - Gjeld til Vang Kommune Langsiktig gjeld Ansvarlig lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skyldig gevinst konsesjonskraft Skyldig eigaruttak Påløpte renter Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld til Vang kommune

16 Note 9 - Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Ansvarlig lån til Vang Kommune Sum gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Note 10 - Jotunkraft Vang Energiverk eig 100 % og har 100 % stemmeandel i Jotunkraft A/S. Selskapa deler lokale. JK har ikkje tilsette, men kjøper tenester frå VE. Det er ikkje utdelt utbytte for Det er ikkje fastsett utbytte for Bokført eigenkapital i Jotunkraft var kr Aksjeposten i Jotunkraft er verdsatt til i Vang Energiverk KF sitt rekneskap, etter ei nedskriving med kr. 1 mill Andel årsresultat Jotunkraft A/S Fordring på JotunKraft AS Herav påløpte renter Gjeld til Jotunkraft AS 0 0 Note 11 - Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, endring i utsatt skattefordel og feil i beregnet skatt fra tidligere år. Utsatt skattefordel er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (27%) på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, hovedsaklig på grunn av ulik avskrivningstid for anleggsmidler. Netto skattereduserende forskjeller utgjør en fordel som kan redusere skattbar inntekt i senere inntektsår. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er oppført som en eiendel i virksomhetens balanse, da det forventes inntjening i fremtidige år som gjør det mulig å utnytte fordelen. Kraftverk med generatorer som har påstemplet merkeytelse under 5500 kva blir fra 2005 ikke ilagt naturressursskatt eller grunnrenteskatt på produksjon. Eidsfoss Kraftverk kommer under denne grensen. Spesifikasjon av årets alm.skattegrunnlag Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Benyttet fremførbart underskudd 0 0 Korreksjon feil frå tidlegare år Alminnelig skattbar inntekt for året Skatt av alminnelig inntekt Betalbar skatt for året Feil i betalbar skatt Skatteeffekt på feil frå tidlegare år Endring utsatt skattefordel Skattekostnad i resultatet Utsatt skattefordel beregnet på grunnlag av midlertidige forskjeller Driftsmidler Aksjer Fordringer Grunnlag utsatt skattefordel Utsatt skattefordel / (Utsatt Skatt), 27 % / 28% I forbindelse med ligningsabc'ens endring av skattemessig behandling av mindreinntektssaldo i 2010 ga dette oss et betydelig akkummulert underskudd i forbindelse med ligningen Jfr endring midlertidige forskjeller på fordring. Utsatt skattefordel ble derfor endret i forbindelse med innlevering av næringsoppgaven. 16

17 Note 12 - Endring i egenkapital Egenkapital pr Korreksjon ført direkte mot EK - feil frå tidlegare år Årets resultat Avsatt eigaruttak Egenkapital pr Korreksjon ført mot egenkapital kjem som eit resultat av nytt avregningssystem i Dette ga utfordringer på periodisering av nettleie. Frå 1. januar 2013 vart gratiskraft også fakturert gjennom det nye avregningssystemet. Dette førte også til utfordringer rundt periodiseringer. Note 13 - Fordelingsnøkler All lønn til teknisk manskap er fordelt mellom drift og investering og mellom virksomhetsområdene etter timelister. 23,6 % av felleskostnader er fordelt fra drift til investering. Grunnlag fra timelister. 5,5 % av felleskostnader er fordelt fra nett til produksjon. Grunnlag fra timelister. 3,5 % av felleskostnader er fordelt fra nett til andre virsomhetsområder. Grunnlag fra timelister. Note 14 - Usikre forpliktelser og betingede eiendeler Vang kommune har tidligere tatt ut stemning mot Oppland Energiverk AS på grunn av ulik oppfatning av prisforståelse i kontrakter om kraftrettigheter. Endelig regnskapsresultat for 2013 evt. tidligere avlagte regnskap kan bli påvirket av det rettslige resultatet i denne saken. Rettskraftig dom foreligger, men det er uenighet om praktiske konsekvenser av dommen. Det forhandles fortsatt med OE og når endelig enighet oppnås vil avregning av årene 2006 til 2013 kunne bli endret. For det enkelte år vil det ikke ha vesentlig effekt på resultatet, men vi ser for oss at avregningen tas inn i resultaet det året enighet oppnås, så for det året vil resultatpåvirkningen av minst åtte år avregning bli av vesentlig og positiv betydning. 17

18 Resultat per virksomhetsområde Vang Energiverk KF 2013 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Kraftsalg Produksjon Nett Annet Bredbånd Total Produksjonsinntekter Overføringsinntekter Mer/Mindreinntekt Gevinst rettighetskraft Utjevningstilskudd Annen driftsinntekt Egentilvirkning av anleggsmidler Kraftsalg i nettet Sum driftsinntekter Driftskostnader Nettap Andel reguleringsanlegg Regionalnettkostnader Materiell for videresalg Gebyr kraftforvaltning Kjøp kraft i nettet Nettleie Eidsfoss Personalkostnader Avskrivninger varige driftsmidler Nedskrivninger varige driftsmidler Annen driftskostnad Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Finansinntekter Sum finansinntekter Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader Sum finanskostnader Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Overføringer Overføringer annen egenkapital Overføring Vang Kommune Sum overføringer

19 19

20 20