Årsmelding og rekneskap for. Vang Energiverk KF For a ret Vang Energiverk KF Den 11. mai 2015

Transkript

1 Årsmelding og rekneskap for Vang Energiverk KF For a ret 2014 Vang Energiverk KF Den 11. mai

2 Innleiing og samandrag Eidsfoss kraftstasjon har gått feilfritt heile året. Det er tatt i bruk system for å kunne planlegge produksjonen ein dag eller ei veke i forkant. Dette har auka oppnådde prisar i spotmarknaden og senka regulerkostnaden frå tidlegare år. Det har ikkje vore utført investeringar eller vedlikehaldsprosjekt i Eidsfoss utover det normale i løpet av året. Det vart ikkje implementert nye IT-system, men det vart oppretta samarbeid med tre andre verk i Oppland om innkjøp og implementering av AMS. (Automatisk målarinnsamlingssystem). AMS skal installerast innan utgangen av Vi har hatt ein forbruksnedgang i nette nettet på 2 %. skulda høgare temperaturar. Nedgangen er motverka av økt forbruk ved tunellboring på Tyinkrysset. Det har ikkje vore store feilsituasjonar i nettet, men det har vore mange planlagde utkoplingar ved omlegging av nett på Tyinkrysset. Det er bygd ein del nytt Kabelnett langs E nye nettkundar er kome til i løpet av året, der dei aller fleste er hyttekundar. Nettet hadde eit driftsunderskot på 797 tusen. Inntektsramma var i 2014 på kr , ein nedgang på kr frå Mindreinntektssaldoen gikk ned med kr til kr som er godt under nivået NVE har fastsett for stryking av mindreinntekt. Økonomisk sett var det eit godt år for produksjon og kraftforvaltning, men eit dårleg år for nettverksemda. Kraftmarknaden var prega av jamn nedgang i prisane med unntak av ein oppgang frå mai til august. Mykje av krafta var sikra til høgare prisar i åra 2011, 2012 og Resultatet av porteføljeforvaltninga var kr Disponering av overskot 2014: Overskot i året: Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: Anna eigaruttak: Overføring frå eigenkapital Styret i 2014 Vang Energiverk KF vert leia av eit styre på sju personar. Seks personar er oppnemnde av kommunestyret, og ein er vald som dei tilsette sin representant. Styret har denne samansetninga: Faste medlem Vara medlemmar Styreleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Nestleiar: Geir Kongslien (SP) Magnus Lajord (SP) Styremedlem: Grete Aasheim (AP) Camilla Søndrol (AP) Vidar Eltun ordførar (AP) Aud Irene Hamre Rogn varaord. (AP) Jorunn Elise Veflen (SP) Elin Rømyhr Haugen (SP) Jørand Ødegård Lunde (H) Derk Stegwee (BiV) Kjell Magne Kvale (H) Tilsett rep.: Nils Hamre Andris Skeie Rådmann / energiverksjefen fremjar til vanleg innstilling i sakene. Verksemda si øvste mynde er Vang kommunestyre. Styret har i 2014 handsama 24 sakar. 2

3 Eigedomar og anlegg - Administrasjonsbygget Elvang på Synshagen. - Eidsfoss kraftstasjon i Øye. Eigartilhøve Vang Energiverk KF er 100 % eigd av Vang kommune og blir drive som sjølvstendig inntektsgjevande og resultatorientert verksemd med eige budsjett og rekneskap. Vang Energiverk KF eig 100 % av JotunKraft AS som har aktivitet i kraftmarknaden ved kraftporteføljen for Vang og driv med sluttbrukarsal hovudsakleg innanfor Vang kommune. Vang Energiverk KF er medeigar i: FBR (Foreningen til Begnavassdragets Regulering) Vang Næringsforum AS Eidsiva Bredbånd AS Overordna mål og måloppnåing 1. Vang Energiverk KF skal på ein aktiv handlemåte fremja eksisterande næringsliv og ny næringsutvikling i samsvar med kommunen sine mål. Vi har i stor grad oppnådd å dekkje den etterspurnad av nyanlegg for kraftforsyning (og utstyr for telenett) i samsvar med godkjende reguleringsplanar. Nye anlegg i 2014: Det er sett opp seks nye nettstasjonar på i samband med anleggsdrift på E-16. Rehabilitering av høgspenningsnettet 2014: Alle høgspentstolpar som er utdømde etter stolpekontroll er skifta ut i 2014 Det er utført mykje rehabilitering i samband med utbygging av ny E-16 frå Fløgstrønd til Lærdal grense. Reserve ved kabelnett: Ved etablering av kabel og linjenett er det lagt stor vekt på å ha reserve i nettet ved feil. Bransjen er stilt overfor strenge krav til leveringskvalitet. Anlegget som er planlagt i tunellen på Tyinkrysset er lagt til rette for framtidig forsyning frå fleire kantar. Ved å oppfylle dette, får området eit bra omdømme hjå brukarar og nettkundar. Det står mykje att før nettet er optimalt, men vi jobbar heile vegen med fokus på dette. Det er viktig å fortsette dette arbeidet og nytte høvet ved tilkopling av tunellar og småkraft å bygge med gjensidig forsyning. Optisk Fiber: Optisk fiber for breiband er etablert gjennom kommunen Det blir arbeida vidare med å kunne ta i bruk optisk fiber der det blir etterspurt, eller imøtekoma manglande kapasitet ved ADSL på grunn av for stor avstand til telesentral. Fiberoptisk kabel er bygd ut til radiopunkt for å sende breiband over radio. I 2014 er det bygd ut Optisk Fiber til Statoil i Ryfoss sentrum og vidare til Kvismoen. 2. Vang Energiverk KF skal kunne selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp og i priskonkurranse på den aktuelle marknad. Dette skal berre førekoma i den grad det er rett ut frå omsyn til våre primære aktivitetar og normal ressurstilgang. Sal av eksterne tenester har vore over normalt. Vi har levert mange montørtimar til ombygging av nettet på Tyinkrysset. Elles har vi utført det som naturleg fell på energiverket ved strekking av stikkledning og utleie av byggestrømkasser. 3

4 Ved investeringar i nett og Eidsfoss vart eige mannskap og lokale leverandørar nytta i størst mogleg grad. 3. Ved bygging og drift av elektriske anlegg, skal miljøomsyn vera nedfelt som ein naturleg del i det årlege budsjettet og være med i tilhøyrande handlingsplan. Nyanlegg og rehabilitering av eldre anlegg, er utført som kabelanlegg der det er tenleg. Tilsetting og avgang av personale. Aslag Hamre valde å gå tilbake til tidlegare stilling i VNK hausten Jon Teodor Lyster vart tilsett i stillinga etter Hamre, som Økonomi- og Kontorsjef. Han startar i stilling i Espen Overdevest starta to og eit halvt års læretid sumaren Utdanning og opplæring Driftsingeniør Dag Henning Bakkum har vore medlem i prøvenemda for utdanning av energimontørar, og vart attvald for 4 nye år i Mariann Svingen tek bedriftsøkonomstudiet på BI på deltid. Likestilling Kjønn er ikkje ein faktor ved tilsetting og lønnsfastsetting. Vang Energiverk KF har 1,8 årsverk kvinner og 12 årsverk menn. Fråvær og sjukdom Statistikk for fraværsdager var slik i 2014 Sum korttidsfravær Sum korttidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 6 0,21 6 1, ,36 Sum langtidsfravær Sum langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 81 2,78 0 0, ,43 Sum kort- og langtidsfraværsum kort- og langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 87 2,99 6 1, ,78 Arbeidsmiljø I 2014 har sjukefråværet gått opp frå dei siste åra. Auken skuldast eit langtidsfråvær. Vi har hatt fokus på sjukefråvær og følgt det opp i samarbeid med verneombod og bedriftshelsetenesta. Kompetanse og oppfølging av HMS Det har vore utført systematisering av nytt HMS system som vart ferdigstilt i 2013 etter den malen kommunen har brukt. Ulykker, nestenulykker i 2014 Det har ikkje vore meldt inn ulykkestilfelle i løpet av året. 4

5 Miljø Det ytre miljø er ikkje påverka utover det som er vanleg for bransjen. Det lokale eltilsyn (DLE) Rapportering av kontrollerte anlegg blir utført til Direktoratet for Samfunnssikkerhet og Beredskap (DSB). Kontrollverksemda vert kjøpt av BKK Nett AS Elsikkerhet. Tilsynet er gjennomført etter godkjent plan av DSB. Årets kontroll er godkjent av DSB. Kontrollansvaret ligg under sakkyndig driftsleiar. Det vart utført 146 tilsyn i Organisasjon, Administrasjon og IT Felles sentralbord med Vang Kommune fungerer godt. Det same må ein kunne si om serverløysinga med IKT-Valdres på Fagernes. Etter nokre oppstartsproblem fungerer løysinga no godt utan forseinkingar og driftsstans. Vi ser fortsatt problem i at inngangskostnaden i mange tilfelle er den same for både store og små brukarar av IT-system. Dette er noko av årsaka til at vi er på utkikk etter samarbeidspartnarar ved utbygging av AMS. Forbruk i nettet Forbruket gjekk ned i 2014 med 2 % i forhold til året før. Temperaturauke er årsak til forbruksnedgangen. Temperaturkorrigert meiner vi at vi er over normalforbruket i då det kom inn forbruksauke ved anleggsdrift på nye E-16 på hausten. Nettapet er berekna til 6,7 % motsvarande 6,9 % i Nettapet er ein berekna størrelse og historisk har nettapet lege på om lag denne størrelsen. Det kom 37 nye anlegg i 2014, av desse er 7 midlertidige i samband med anleggsverksemda på E-16. Kraftbalanse Vang 2014 År 2014 År 2014 Vang Energiverk - Nett innmating: MWh: Vang Energiverk - Nett salg: MWh: Fysisk kraftflyt i eget nett Fysisk kraftflyt i eget nett Produksjon egne anlegg: Eidsfoss: Forbruk Elwin Netto uttak fra OE: Lærdal E-verk: -78 Årdal: Sum målt levering alle sluttbrukere eget nett: Syndin og Høgsten: 205 Tap i eget nett av innmating: Bøaånilinja 16 Tapsprosent 6,69 Sum innmating i Nett: Sum levering egne nett kunder + tap: Kalvedalen Generator 39 Ylja Generator 43 Levert i VEAS sitt nett Nettap VEAS sitt nett 86 Drift magnetisering Eidsfoss -40 Sum Levert i andres nett Sum Levert i andres nett Sum Alm forsyning Vang Kommune Grunnlag konsesjonskraft

6 Utvikling forbruk og produksjon 2005 til 2014 År Sum Innmatning Forbruk i nettet Egenproduksjon Innmatning fra andre Eidsfoss Kraftstasjon: I 2014 vart det meir finpussing etter rehabilitering av Eidsfoss kraftstasjon i åra 2009 til Det er implementert betre system for effektkjøring av stasjonen. Viktigast i 2014 er innføring av effektkjøring etter ukeplan som både skal gje auka spotpris og lågare regulerkostnad. Maksimaleffekten er no oppe at i den historiske maksimaleffekten på 4,00 MW. Produksjonen var i 2014 på 20,7 GWh som er noko lågare enn middelproduksjon på 21,5 GWh. Vi har nytta 0,5 årsverk mot eit budsjett på 0,7 årsverk i Tidlegare er det normalt nytta 0,3 årsverk. Rehabilitering av vassvegar vil verte vidareført i 2015, då med fokus på røyrgate og ventilar. Aktiviteten i distribusjonsnettet for 2014 Anleggstype Anleggsdel Endring Meter 2013 Meter 2014 Meter 2014 Høgspenningsnett Line Høgspenningsnett Jordkabel Høgspenningsnett Sjøkabel Lågspenningsnett Line Lågspenningsnett Jordkabel Nettstasjonar 1000/400/ Aktiviteten i nettet har i 2014 vore høg med både nybygg og mykje vedlikehald. Det er også bygd seks nye nettstasjonar på i samband med ny E-16. Frå Varpebrutil Grøna har det også vore omleggingar for tilrettelegging for anleggdrift ved bygging av ny E-16. Ved arbeid i nettet er det nytta midlertidige forsyningar og dieselaggregat i dei tilfelle dette har vore tenleg. Skogrydding er tilbake på eit normalt nivå. Stolpekontroll er også på eit normalt nivå i Vi har i 2014 skifta ut alle stolpane som vart utdømte i 2010 til All reinvestering og 6

7 investering er utført ved eige mannskap. Skogrydding og stolpekontroll er stort sett utført ved innleige av mannskap. Effektutvikling og utfordringar rundt dette Det maksimale effektuttaket var godt under kapasitetsgrensene i Vi vil ha fokus på dette dei nærmaste åra og syte for at ikkje nettet vert ein hemsko for utviklinga i kommunen. Vi har over fleire år hatt dialog med Eidsiva Nett om auka kapasitet på regionalnettuttaket ved Ylja. Eidsiva har no i sin investeringsplan inne ny trafo i Ylja i Trafokapasiteten skal auke frå 6 MVA til 20 MVA. Trafoen i Ylja er blitt ytterlegare belasta av tunelldrifta på Tyinkrysset. Det var ikkje samanfall mellom tunelldrift og låge temperaturar i 2014 så situasjonen var under god kontroll heile året. Nettet er lagt noko om med eit større uttak frå Kalvedalen enn normalt. Vi kjenner også til at det er konsesjonssøkt tre småkraftverk i Vang Sør som vil ha ein maksimaleffekt utover det nettet i området i dag har plass til. I tillegg kan det bli aktuelt å kople på eit småkraftverk i Vestre Slidre i vårt nett. Det blir vurdert ulike løysingar for tilkopling av desse småkraftverka i samarbeid med Eidsiva Regionalnett. Anlegg i konsesjonsområdet Talet på nettkundar har stege jamt dei siste 10 åra. Det har vore ein markant auke frå Auken stagnerte i 2011, men har take seg oppatt i 2012, 2013 og 2014 med om lag 30 nye anlegg kvart år. Feltutbyggingar 2014 Det har ikkje vore nye feltutbyggingar for hytter i 2014 Hyttemarknaden: Det er knytt opp omlag 30 fritidsbustader Dette er hytter og leilegheiter i tidelegare utbygde felt. Feilsituasjonar i nettet 2014 Det har ikkje vore store feilsituasjonar i nettet i Dei fleste avbrota har vore planlagde varsla avbrot ved vedlikehald av nettet. KILE-kostnadane er på kr og lågare enn 10 års gjennomsnitt på kr. Økonomi 2014 Rekneskapen er prega av høg aktivitet i alle verksemder, med mykje investering i Kraftinntektene er høgare enn fjoråret, og dette skuldast oppgjør i OE-saka. Ein del av verksemda er drift av selskapet JotunKraft AS med eige årsmelding og rekneskap. Jotunkraft AS driv med sluttbrukarsal, trading i finansielle kraftkontraktar og er den formelle motpart til Nord Pool ved Vang Energiverk KF si sikring av kraftrettar og produksjon. Jotunkraft hadde i 2014 eit overskot etter skatt på kr ,-. Vang Energiverk KF sitt rekneskap for 2014 syner eit overskot etter skatt på kr ,-. Det er rekna renter på lån frå Vang kommune på kr ,-. Av dette er kr renter på ansvarleg lån. Det er grunnlag for fortsett drift. Den finansielle stillinga var ved årsskiftet god. Bankinnskot overstig kortsiktig gjeld. Administrasjonen har sett på alternative plasseringar av overskotslikviditet. 7

8 Disponering av overskot 2014: Overskot i året: Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: Anna eigaruttak: Overføring frå eigenkapital Resultat pr. verksemd: Forvaltning av kraftrettane til Vang Kommune: Resultat av forvaltning av kraftrettane syner ein samla gevinst på kr Resultatet for 2014 er fordelt slik: Resultat frå eigenproduksjon i Eidsfoss til Vang Energiverk KF. Konsesjonskraftgevinst til Vang Kommune. Resultat frå OE-Samlekontrakt til Vang Energiverk KF. Refusjon nettleie OE-Samlekontrakt til Vang Energiverk KF. Fallerst G-kraft: ( ) utbetalt frå Jotunkraft. Gebyr OE, KK og Eidsfoss ( ) Kostnadsdekning for Jotunkraft Sum resultat av forvaltning av kraftrettar: Etter kraftavtale mellom Jotunkraft AS og Vang Energiverk KF blir fakturert eit gebyr frå Jotunkraft AS til Vang Energiverk KF for kostnadane Jotunkraft AS har ved å forvalte kraftrettane og produksjonen. Vang kommune har som ei ny ordning fra 2013 tatt ut kraft til sjølvkost til eigne bygg. Kraftmengda som er nytta er erstatningskraft frå Eidsfoss og Gamle Ylja og har ein sjølvkost på om lag 1,5 øre/kwh pluss avgifter. Mengda er om lag 5 GWh og ordninga medfører ein resultatnedgang for forvaltninga av OE-samlekontrakt på om lag 1,5 millionar. Uttaket på OE-samlekontrakt var på 38,1 GWh som er litt meir enn årsvolumet på 36,0 GWh. Oppland Energi AS og Vang kommune/vang Energiverk KF kom til einigheit om praktisering av pris i OE-samlekontrakt. JotunKraft AS mottok kreditnota på TNOK som endeleg avrekning for åra Krafta seld i 2014 vart finansielt sikra i løpet av 2011, 2012, 2013 og Vi fekk ein høgare pris enn det som vart prisen i spotmarknaden i Dette førte til ein finansiell gevinst i 2014 på kr ,- medan vi hadde eit finansiell gevinst i 2013 på kr Svingingane i finansielt resultat skuldas store svingingar i spotprisen, medan sikringsstrategien bidreg til at sikringsprisen ikkje er utsatt for dei same kortsiktige svingingane. Totalt kraftsal gjekk ned frå TNOK i 2013 til TNOK i Nedgang skuldast lågare spotprisar, men gjev også utslag i lågare kostnad ved kraftkjøp. Gjennomsnittsprisen på det fysiske salet var 23,85 øre/kwh motsvarande var årsprisen i NO1 området på 22,89 øre/kwh starta med ein varm vinter så fekk vi ein turr vår og sumar og ein våt og varm haust. Kraftprisane følgde været i stor grad. Men omverda endra seg mykje i løpet av året. Både CO2 prisar og kolprisar falt mykje og dette gjorde at prisane i Norden ikkje steig så mykje som tidlegare tørre år. Vi ser at for dei kommande åra er prisane lågare enn dei har vore på 10 år. Skulle vi sikra all kraft for dei næraste ti åra no ville gjennomsnittleg gevinst på Konsesjonskraft vorte kr og samla gjennomsnittleg gevinst på produksjon og OE-samlekontrakt vorte kr. 8

9 Produksjon Eidsfoss kraftstasjon: Produksjonen i Eidsfoss har i 2014 vore 99 % av normalproduksjon. Det var ikkje vesentlege produksjonstap grunna vedlikehald eller feil. Totalt for året vart det produsert MWh, mot ein normalproduksjon på ca MWh. Produksjonen hadde eit driftsresultat på kr Det er i 2014 selt opprinningsgarantiar for kr I løpet av året vart det også sett i drift produksjonsplanlegging som betrar resultatet med lågare regulerkostnad og høgare salspris i spotmarkanden. Distribusjonsnett: Nettet hadde eit driftsunderskot på kr Det er ført ei meirinntekt på kr , etter korreksjon for KILE i 2014 på kr Det er ikkje motteke utjamningstilskot i I 2013 vart det utbetalt kr i utjamningstilskot til Vang Energiverk KF, medan det er tildelt kr for Korrigert for utjamningstilskot og meirinntekt ville driftsoverskotet vorte kr ,- i I 2013 var det samanliknbare talet eit overskot på kr Endringane skuldast at det at Vang Energiverk KF ikkje mottok utjamningstilskot, det vart investert meir i nettet i 2013 enn i 2014, og derfor er ein større del av driftskostnadane i 2013 aktivert som investering. Dette skuldast at vi i all hovudsak bruker eige mannskap til både vedlikehald og bygging av nye anlegg. Investeringane gjeld nye anlegg ved utbygging av ny E-16. Av andre større avvik er det ein eingongskostnad for nettap frå 2012 og 2013 på kr , kr i regionalnettkostnad og høgare personalkostnader ved nye lærlingar og høgare pensjonskostnad. Det vart bygd seks nye nettstasjonar. Nettinntekta er på linje med 2013, da nettariffen ikkje er endra. Distribusjonsnettet hadde i 2014 ein tildelt inntektsramme på kr frå NVE. Dette var kr lågare enn inntektsramma for 2013, som var på kr Varsla inntektsramme for 2015 er til samanlikning kr Desse variasjonane er utfordrande for bransjen både ved tariffsetting og for eigarane sitt høve til å hente ut utbytte. NVE vurderer å legge fleire år inn og lage ei snittberekning over fem år for å jamne ut svingingane. Akkumulert mindreinntekt pr var kr , og med årets berekna meirinntekt på kr er akkumulert mindreinntekt pr kr Gjennomsnittleg avkastningsgrunnlag for 2014 i distribusjonsnettet TNOK Med eit driftsresultat på TNOK -797, vært det ei negativ avkastning på 1,9 %. Vi bør over til ha ein avkastning på minst 2 %. Annan verksemd: Annan verksemd utgjer utleie av byggestrømkasser og sal av materiell og arbeid, som ikkje ligg innafor nettdrifta. Det har vore eit år med mykje aktivitet for byggestrøm og arbeid for andre og rekneskapen viser eit overskot før skatt på kr Breiband: Vang Energiverk har vore med å bygge ut fiberoptisk kabel i kommunen. Det er etablert fiberoptikk til kundar av ein viss storleik. Det vart investert kr på breiband i 2014, av dette utgjorde eigne lønskostnader kr Investeringa skal leigast ut til Eidsiva Breiband AS etter ein 40 års leigeavtale. I all hovudsak er investeringa i 2014 knytt til utbygging av fiber til i Ryfoss og Kvismo. Leigeinntekta for tidlegare års investeringar i breiband var kr i Av omsyn til risiko er avskrivingstida for investeringane sett til 10 år, så 9

10

11 Resultatregnskap Vang Energiverk KF 2014 Note Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter Overføringsinntekter Mer/Mindreinntekt Gevinst rettighetskraft Utjevningstilskudd Annen driftsinntekt Egentilvirkning av anleggsmidler 3, Kraftsalg i nettet Sum driftsinntekter Driftskostnader Nettap Andel reguleringsanlegg Regionalnettkostnader Materiell for videresalg Gebyr kraftforvaltning Kjøp kraft i nettet Nettleie Eidsfoss Personalkostnader Avskrivninger varige driftsmidler Nedskrivninger varige driftsmidler Annen driftskostnad Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 8, Finansinntekter Sum finansinntekter Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 8, 9, Sum finanskostnader Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Overføringer Overføringer annen egenkapital Overføring Vang Kommune Sum overføringer

12 Balanse Vang Energiverk KF 2014 Note Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Fordel utsatt skatt Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner mv Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Materiellager Kundefordringer Akkumulert mindreinntekt Fordring på datterselskap Andre fordringer Bankinnskudd kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Fordel utsatt skatt Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser 0 0 Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Ansvarlig lån, Vang Kommune 8, Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Gjeld til Vang Kommune Gjeld til datterselskap Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld

13

14 Noter Vang Energiverk KF 2014 Note 1 - Regnskapsskikk Årsregnskapet er sett opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelsar og god regnskapsskikk for små foretak. Eigedelar vurdert til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmidlar. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år frå etableringstidspunktet er klassifisert som omløpsmidlar. Gjeld som skal betalast tilbake innan eit år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Vedlikehald blir kostnadsført når arbeidet er utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten til anlegget eller ein vesentleg del av anlegget blir utskifta, er arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre, andel felleskostnadar og løn til eigne tilsette. Anleggsbidrag går til frådrag i kostprisen til investeringa. Anleggsmidlar er vurdert til det lågaste av anskaffelseskost inkl akkumulerte avskrivningar og verkeleg verdi, når verdifallet ikkje er forventa å væra forbigånde. Anleggsmidlar blir avskrive lineært over forventa levetid. Anleggsmidlar med begrensa levetid blir kostnadsført i innkjøpsåret. Fordringar er balanseført til verkeleg verdi etter frådrag for forventa tap. Skattekostnad er knytt til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skattefordel blir balanseført som eigedel i den grad vi reknar med at denne fordelen kan nyttast ved seinare høve. Utsett skatt er avsett som langsiktig gjeld i balansen. Nettselskapet si verksemd er regulert gjennom reglar fastsett av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE). Det blir fastsett ei inntektsramme kvart rekneskapsår. Inntektsramma blir fastsett på bakgrunn av tidlegare års kostnad, demografiske og geografiske variablar, effektiviseringskraft m.m. Fakturert nettleie blir sammenlikna med vedteken inntektsramme. Har nettselskapet fakturert meir enn vedteke inntektsramme resulterer det i meirinntekt. Meirinntekt skal tilbakeførast kundane gjennom lågare nettleie i framtidige år. Ved motsett høve vil det bli ei mindreinntekt. Mindre inntekt kan fakturerast ut til kundane i framtidige år. Nettselskapet siktar mot at saldo for meir/mindreinntekt over tid skal gå mot null. Mindreinntekta er klassifisert som omløpsmidlar, og vil bli teken inn over fleire år. Inntektsføring skjer ved levering av produkt og tjenestar. Korreksjonar frå tidlegare år av vesentleg karakter er ført direkte mot egenkapitalen, og utan av samarbeidstall er omarbeida. Datterselskapet Jotunkraft AS sitt rekneskap / resultat er ikkje medteke, det er ikkje laga konsernrekneskap. Note 2 - Personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 14 personer. Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Total lønnskostnad Refusjon sykepenger Personalkostnader etter refusjoner Vang Energiverk har pensjonsordning for sine ansatte gjennom Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir pensjonsytelser i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over-eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte i foretaket og i andre kommuner / foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. De ansatte har også rett til avtalefestet pensjon ( AFP) fra fylte 62 år, etter bestemte regler. AFP år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Dette dekkes på tidspunkt for utbetaling av pensjon, med egenandel for foretaket på 50% av pensjonene fram til 65 år. Vang Energiverk benytter regnskapsprinsipper for små virksomheter, og har derfor ikke balanseført pensjonsforpliktelsen. Regnskapsført pensjonskostnad er lik betalt premie. Daglig leder er innmeldt i KLP. Ytelsen for dette kommer i tillegg til lønn og annen godtgjørelse. Det kommer ikke pensjonsytelser i tillegg til dette. 14

15 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder Styremedlemmer Revisor - Revisjonshonorar Revisor - Rådgivning Note 3 - Avskrivninger på varige driftsmidler 2014 Tekst Transport Inv/IT Eidsfoss Ford.anl Pro i arb Bygning Bredbånd Pro i arb - BB SUM Anskaffelseskost Tilgang i året Nedskrevet ved avgang Anskaff Akk av og nedskr Ordinære avskrivninger Akk avskr i avgang Akk av og nedskr Bokført verdi Avskrivningsperiode Anleggsbidrag på kr er ført direkte mot anlegg utan resultatvirkning Note 4 Tap på fordringer Avsetning tap på kundefordringer Endring avsetning i året Avskrevne tap på krav Innkommet tidligere avskrevne fordringer Tap på fordringer i resultatregnskapet Note 5 - Mindreinntekt Mer/Mindreinntekt Mer/Mindreinntekt pga KILE Akkumulert mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt pr er på kr etter føring av merinntekt med kr og KILE på kr for 2014 Nettintektene er som budsjettert. Saldo på uteståande mindreinntekt på kr vil bli innfakturert ved forventa nedgang i inntektsramme dei næraste åra. Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende Bundne skattetrekkinnskudd pr Note 7 Sikkerhetsstillelser og garantiansvar Pantsettelser Gjeld sikret med pant (Husbanken) 0 0 Pantsatte eiendeler Bygninger 0 0 Garantiansvar, kausjoner mv Gjeld til kredittinst. (Garanti fra Vang Kommune) 0 0 I samanheng med låneopptak i Eidsiva Bredbånd AS har styret vedteke å avgje ein selvskyldnargaranti på kr Dette tilsvarer ein andel av total garanti på kr 75 mill i tråd med vår eigarandel på 0,35 %. Note 8 - Gjeld til Vang Kommune Langsiktig gjeld Ansvarlig lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skyldig gevinst konsesjonskraft Skyldig eigaruttak Påløpte renter Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld til Vang kommune

16 Note 9 - Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Ansvarlig lån til Vang Kommune Sum gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Note 10 - Jotunkraft Vang Energiverk eig 100 % og har 100 % stemmeandel i Jotunkraft A/S. Selskapa deler lokale. JK har ikkje tilsette, men kjøper tenester frå VE. Det er ikkje utdelt utbytte i Det er ikkje fastsett utbytte for Bokført eigenkapital i Jotunkraft var kr Aksjeposten i Jotunkraft er verdsatt til i Vang Energiverk KF sitt rekneskap Andel årsresultat Jotunkraft A/S Fordring på JotunKraft AS Herav påløpte renter Gjeld til Jotunkraft AS 0 0 Note 11 - Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, endring i utsatt skattefordel og feil i beregnet skatt fra tidligere år. Utsatt skattefordel er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (27%) på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, hovedsaklig på grunn av ulik avskrivningstid for anleggsmidler. Netto skattereduserende forskjeller utgjør en fordel som kan redusere skattbar inntekt i senere inntektsår. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er oppført som en eiendel i virksomhetens balanse, da det forventes inntjening i fremtidige år som gjør det mulig å utnytte fordelen. Kraftverk med generatorer som har påstemplet merkeytelse under 5500 kva blir fra 2005 ikke ilagt naturressursskatt eller grunnrenteskatt på produksjon. Eidsfoss Kraftverk kommer under denne grensen. Spesifikasjon av årets alm.skattegrunnlag Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Benyttet fremførbart underskudd 0 0 Korreksjon feil frå tidlegare år Alminnelig skattbar inntekt for året Skatt av alminnelig inntekt Betalbar skatt for året Feil i betalbar skatt 2011 Skatteeffekt på feil frå tidlegare år Endring utsatt skattefordel Skattekostnad i resultatet Utsatt skattefordel beregnet på grunnlag av midlertidige forskjeller Driftsmidler Lager Aksjer Fordringer Grunnlag utsatt skattefordel Utsatt skattefordel / (Utsatt Skatt), 27 %

17 Note 12 - Endring i egenkapital Egenkapital pr Korreksjon ført direkte mot EK - feil frå tidlegare år Årets resultat Avsatt eigaruttak Egenkapital pr Korreksjon ført mot egenkapital i 2013 kjem som eit resultat av nytt avregningssystem i Dette ga utfordringer på periodisering av nettleie. Frå 1. januar 2013 vart gratiskraft også fakturert gjennom det nye avregningssystemet. Dette førte også til utfordringer rundt periodiseringer. Note 13 - Fordelingsnøkler All lønn til teknisk manskap er fordelt mellom drift og investering og mellom virksomhetsområdene etter timelister. 4,9 % av felleskostnader er fordelt fra drift til investering. Grunnlag fra timelister. 3,1 % av felleskostnader er fordelt fra nett til produksjon. Grunnlag fra timelister. 3,4 % av felleskostnader er fordelt fra nett til andre virsomhetsområder. Grunnlag fra timelister. Note 14 - Usikre forpliktelser og betingede eiendeler Vang kommune sin sak mot Oppland Energi AS om ulik oppfatning av prisforståelsen i kontrakter om kraftrettigheter ble avsluttet etter rettskraftig dom. Avregning for årene 2006 til 2013 er ferdigstilt. JotunKraft AS mottok kreditnota på TNOK 2 394, som er resultatført i Dette gir effekt på resultatet for OE-kraft i

18 Resultat per virksomhetsområde Vang Energiverk KF 2014 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Kraftsalg Produksjon Nett Annet Bredbånd Total Produksjonsinntekter Overføringsinntekter Mer/Mindreinntekt Gevinst rettighetskraft Utjevningstilskudd Annen driftsinntekt Egentilvirkning av anleggsmidler Kraftsalg i nettet Sum driftsinntekter Driftskostnader Nettap Andel reguleringsanlegg Regionalnettkostnader Materiell for videresalg Gebyr kraftforvaltning Kjøp kraft i nettet Nettleie Eidsfoss Personalkostnader Avskrivninger varige driftsmidler Nedskrivninger varige driftsmidler Annen driftskostnad Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Finansinntekter Sum finansinntekter Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader Sum finanskostnader Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Overføringer Overføringer annen egenkapital Overføring Vang Kommune Sum overføringer

19

20