ÅRSRAPPORT STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND. (organisasjonsnummer )

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2016 STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND (organisasjonsnummer )

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Studentsamskipnaden i Oppland Årsberetning... 2 Resultatregnskap Balanse pr Kontantstrømanalyse...8 Noter til regnskapet...9 Femårsoversikt og nøkkeltall Uavhengig revisjonsberetning... 21

3 STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND 2016 Studentsamskipnaden i Innlandet (SINN) legger med dette fram årsrapport og regnskap for 2016 for Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP). SOPP endret navn til Studentsamskipnaden i Innlandet fra 1. januar SOPP sitt samfunnsoppdrag er å fremme godt studentmiljø gjennom samarbeid med utdanningsinstitusjonene. Studentvelferden skal bidra til at studentene og utdanningsinstitusjonene når sine mål, samt tilrettelegge for lik rett til utdanning. SOPP har jobbet systematisk og målrettet for å få landets mest fornøyde studenter. Den pågående strukturreformen i universitets- og høgskolesektoren har hatt stor påvirkning på SOPPs virksomhet i I tråd med kunnskapsdepartementet (KD) sitt vedtak, overførte SOPP sin virksomhet på Gjøvik til Studentsamskipnaden i Trondheim fra 1. januar Etter at Stortinget vedtok fusjon av Høgskolen i Lillehammer og Høgskolen i Hedmark fattet KD som ventet vedtak 14. oktober om sammenslåing av Studentsamskipnaden i Hedmark (SiH) og SOPP med virkning fra 1. januar SOPP har vært deltagende i planlegging av og arr. av Ungdom-OL 2016 gjennom at Olympiaparken Studentboliger ble benyttet som deltagerlandsby under lekene, og SOPP hadde ansvar for drift av deltagerlandsbyen. SOPP ønsker å ta miljø- og samfunnsansvar, samt å være en aktiv bidragsyter i bærekraftig utvikling. I 2016 ble SOPP miljøsertifisert og skal hvert år 1. april rapportere sine forbedringer til Stiftelsen Miljøfyrtårn. Med bakgrunn i resultatene i SHOT undersøkelsen har styret og ledelse hatt spesiell fokus på å tilrettelegge for forbedret studenthelse. Dette har resultert i en betydelig styrking av helsetjenestetilbudet til studentene gjennom utvidet rådgivningstilbud og psykolog. Samt etablering av et eget tilbud for å styrke det seksuelle og reproduktive helsetilbudet til studenter i samarbeid med Ungdomshelsetjenesten i Lillehammer Kommune. Aktiviteten vært høy gjennom hele året hvor SOPPs engasjerte, kompetente og positive medarbeidere har vært avgjørende for det gode arbeidet som har blitt utført både i forhold til ordinær drift og i arbeidet med fisjon og fusjonen. Antall semesteravgifts betalende studenter i 2016 har vært for vårsemesteret og 4529 for høstsemesteret. SOPP takker for et godt og nært samarbeid med Høgskolen i Lillehammer, Studentorganisasjonen i Lillehammer, næringslivet og Lillehammer Kommune. Årsrapporten sendes til Kunnskapsdepartementet, Riksrevisjonen, Fylkesmannen i Oppland, Oppland Fylke, Lillehammer kommune, Høgskolen i Innlandet og studentorganisasjonene. For ytterligere informasjon vises til STUDENTSAMSKIPNADEN I INNLANDET Monika Solberg Adm. dir. 1

4 STUDENTSAMSKIPNADEN I OPPLAND 2016 SOPPs virksomhet reguleres ved lov og forskrift; Lov om studentsamskipnader (LOV ) og Forskrift om studentsamskipnader (FOR nr 1344). SOPP ble ledet av et styre som bestod av seks medlemmer. Styret i SINN består fra 1. januar 2017 av åtte medlemmer. SOPPs virksomhet på Lillehammer har vært preget av et godt og nært samarbeid med Høgskolen i Lillehammer(HIL), - i tråd med universitets- og høgskoleloven og samskipnadsloven. Det er inngått fristasjonsavtaler mellom SOPP og høgskolen som regulerer samarbeidet. SOPP jobber systematisk med å øke studentenes tilfredshet og videreutvikling av studentvelferden med sterk fokus på høy servicegrad, kostnadseffektiv drift og lave priser. Resultatene fra studentundersøklsen i 2017 viser at SOPP har lykkes. Lillehammer har nå blant de mest tilfredse studentene i landet med en score på 71 i 2017 mot 70 i SOPPs virksomhet i 2016 har vært knyttet til Studentboliger fordelt på 8 studenthjem med totalt 1207 hybleenheter Serveringsvirksomheten som bestod av en kantine og en kaffebar på campus. I forbindelse med at HiL flyttet deler av sin virskomhet til Industrigata etablerte SOPP høsten 2016 tilbud i Industrigata som i det vesentlige består av mat- og drikkeautomater Drift av Studenten i sammen med studentstyret for Studenten En 2-avdelings barnehager med plass til totalt 28 barn Bokhandel, trykkeri- og printertjeneste. Trykkeri- og printertjenesten ble overdratt til HiL fra 1. november 2016 Helsetjeneste på campus som består av sykepleiertjeneste, rådgivningstjeneste, psykologtjeneste og kurs til grupper av studenter. I tillegg består helsetjenesten av studentprest som er finansiert av Hamar Bispedømme, utdanningsinstitusjonene og SOPP Helsekasse hvor studentene kan søke om dekning av helseutgifter Av de saker styret og SOPPs administrasjon har arbeidet med i 2016, vil vi trekke fram følgende hovedsaker: Fisjon og fusjon Den pågående strukturreform i universitets- og høgskolesektoren har hatt stor påvirkning på SOPPs virksomhet i I tråd med kunnskapsdepartementet (KD) sitt vedtak overførte SOPP sin virksomhet på Gjøvik til Studentsamskipnaden i Trondheim fra 1. januar Etter at Stortinget vedtok fusjon av Høgskolen i Lillehammer og Høgskolen i Hedmark fattet KD som ventet vedtak om sammenslåingen av Studentsamskipnaden i Hedmark (SiH) og SOPP med virkning fra 1. januar SOPP ble valgt som overtagende part. Første halvår 2016 var preget av fisjonen og deltakelse i gjennomføringen av Ungdoms- OL. Andre halvår har vært sterkt preget av krevende forberedelser for, og arbeidet med fusjonen med SIH. Adm. dir i SOPP har hatt ansvar for planleggig og gjennomføring av fusjonen. Styret er svært tilfreds med det arbeidet som er utført. Ungdoms-OL I forbindelse med at Lillehammer i 2011 ble tildelt arrangøransvaret for Ungdoms-OL i 2016 inngikk SOPP sammen med USBL avtale om å bygge 360 studentboliger som arrangøren LYOGOC skulle benytte til deltagerinnkvartering. Studentboligene stod ferdige høsten 2015 og har blitt finansiert med bidrag fra IOC, KD og lån i Husbanken. SOPP flyttet ut 300 studenter og tilrettela for innflytting av 1000 deltagere i 3 uker i februar SOPP hadde ansvar for drift av deltagerlandsbyen inkl møblering og inventar, renhold og vaktmestertjenester under lekene, og etter 3 uker ble boligene klargjort og studentene fikk flytte tilbake. Arbeidsmiljø og sykefravær SOPP gjennomfører regelmessig medarbeiderundersøkelse hvert andre år. Hensikten med undersøkelsen er å få bedre innsikt til å treffe de rette tiltakene som fremmer engasjement og skaper et godt og motiverende arbeidsmiljø. Resultatene av årets undersøkelser viser et historisk godt score på 1,79 (2,38 i 2014 og 2,03 i 2012). Arbeidsmiljøet er defineres i undersøkelsen som veldig bra og det iverksettes løpende tiltak og forbedringer for å sikre og opprettholde det gode arbeidsmiljøet. 2

5 Det er ikke registrert eller rapportert om diskrimineringssaker. Det totale sykefraværet i 2016 inkludert egenmeldt fravær, utgjorde 5,09% (6,7 % i 2015 og 8,46% i 2014). Styret anser dette som tilfredsstillende, men vil fortsette arbeidet med å redusere antall sykedager. Ledelsen følger opp sykefraværet systematisk og har tiltaksplaner for å forebygge og begrense sykefravær. SOPP er IA-bedrift og har avtale med Frisk Bedriftshelsetjenesten AS om HMS tjenester. Likestilling Bedriftens faste ansatte bestod av 32 (27,15) kvinner og 7 (7) menn, til sammen 39 (34,15). Årsverk i parentes. I tillegg utførte midlertidige ansatte 2,0 årsverk. I ledelsen har det vært 4 kvinner og 3 menn. Styret i SOPP har i 2016 bestått av en kvinne og fem menn. SOPPs ansatte får lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn. Ytre miljø Styret og ledelsen tar miljø- og samfunnsansvar og ønsker å være en pådriver for bærekraftig utvikling med fokus på å redusere den totale miljøbelastningen gjennom tiltak innen innkjøp, energiforbruk, avfallsmengder og transport. SOPPs virksomheter representerer ingen vesentlig forurensningsfare for det ytre miljøet. SOPPs virksomhet ble i 2016 sertifisert som Miljøfyrtårn og skal rapportere hvert år våre forbedringer til stiftelsen Miljøfyrtårn. Miljøfyrtårn er Norges mest brukte sertifikat for virksomheter som dokumenterer miljøinnsats og samfunnsansvar. SOPP jobber systematisk med miljøtiltak i hverdagen, oppfyller krav og gjennomfører tiltak for en mer miljøvennlig drift og godt arbeidsmiljø. Alt avfall fra SOPPs virksomheter kildesorteres i henhold til kommunens krav til kildesortering. Sikkerhet og beredskap SOPP har utarbeidet sikkerhets- og beredskapsplaner. SOPP har et nært samarbeid med HIL om beredskap da adm. dir i SOPP er en del av sentral beredskapsgruppen ved HIL. Det gjennomføres årlige brannøvelser ved alle studenthjem. HMS og beredskapsplaner har blitt revidert og godkjent av styret. Pensjonsforhandlinger SOPP startet dialog med tillitsvalgte i mai 2016 med mål om å få på plass en bærekraftig pensjonsordning. Det ble gjennomført 3 heldagsmøter med fokus på kompetanse heving. I september var det enighet mellom ledelsen og tillitsvalgte om hovedprinsippene og at forhandlinger skulle igangsettes. Med utgangspunktet i prinsippet om likeverdighet i samarbeidsplattform mellom SOPP og SiH ble tillitsvalgte og ledelsen i SIH i invitert inn i de pågående pensjonsforhandlingen som likeverdige forhandlingspartnere. Vi lykkes dessverre ikke å bli forent om en ny bærekraftig pensjonsavtale i Pensjonsforhandlingene er planlagt gjenopptatt i Studieregionsprosjekt SOPP har vært initiativtaker til å få etablert et studieregionsprosjekt i Lillehammerregionen. Prosjektet er nå etablert med Regionrådet som eier i sammen med SOPP og HiL. Målsetningene med prosjektet er å øke antall kvalifiserte søkere til skolene, få flere studenter i Lillehammer, studentene som gode ambassadører for regionen etter at de flytter, og øke nytten av studentene som ressurs for Lillehammerregionen. Studentboliger SOPP har 1207 hybelenheter på Lillehammer fordelt på 8 studenthjem med en dekningsgrad på ca 24%. Norsk Studentorganisasjons sitt måltall er 20 %. Fra 1. januar 2017 har SINN til sammen 1707 studentboliger (inkl 204 studentboliger som leies ut for andre eiere) og 2019 hybelenheter (inkl 229 hybelenheter som leies ut for andre eiere). SINN fikk i februar 2017 innvilget statstilskudd på 89 enheter for overtagelse av studenthjemmet i Heidmannsgate i Hamar. Styreopplæring I tråd med Forskrift til samskipnadsloven 2 ble det holdt styreopplæring 31. mars ved Stats. Aut. Revisor Tor Kjetil Lund fra Ernst & Young. 3

6 4

7 Resultatregnskap Noter Driftsinntekter Salgsinntekter Inntektsføring statstilskudd Fristasjon - naturalytelse Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Personalkostnad 5, Avskrivning varige driftsmidler Naturalytelser- fristasjon Annen driftskostnad 6,8, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader Netto finansposter Årsresultat Overføringer: Annen egenkapital Sum overføringer

8 Balanse Noter Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3, Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mv Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Kortsiktige markedsplasseringer Bankinnskudd, kasse og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

9 7

10 Kontantstrømanalyse Noter Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat Ordinære avskrivninger Årlig inntektsføring av statstilskudd Tap ved salg av driftsmidler Gevinst avgang anleggsmidler 0 0 Verdiendring fondsandeler Andre poster uten likvideffekt Endring vedlikeholdsfond Endring varelager, fordringer og leverandørgjeld Endring pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved virksomhetsoverdragelser Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbet. v/ kjøp og innbet. v/ salg aksjer, obl Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Opptak av ny langsiktig gjeld Innbetaling ved opptak av IOC tilskudd Utbetalinger ved nedbetaling langsiktig gjeld Innbetaling statstilskudd studentboliger Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning ved periodens begynnelse Beholdning ved periodens slutt

11 Note 1) Regnskapsprinsipper Årsregnskapet for Studentsamskipnaden i Oppland (SOPP) er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapskikk ble SOPP avdeling Gjøvik overført til Studentsamskipnaden i Trondheim (SIT), som følge av at Høgskolen i Gjøvik fusjonerer med NTNU fra samme tidspunkt. Resultat- og balanseregnskap 2015 omfatter SOPP avdeling Gjøvik. Salgsinntekter Innbetalinger for utleie av studentboliger anses å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som leietagerne etter leieavtalen disponerer boligene. Leie som er betalt for kommende perioder periodiseres. Samme prinsipp legges til grunn for øvrige leieinntekter. Innbetalinger for barnehageplasser anses tilsvarende å bli opptjent som inntekt proporsjonalt med tiden som barnehageplassene disponeres, og inntektsføres i resultatregnskapet i takt med opptjeningen. Inntektsføring av salg av varer (kantiner, bokhandel, kopivirksomhet) skjer i samme periode som vare leveres til kjøper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert henholdsvis som anleggsmidler eller langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, redusert for betalte avdrag. Anleggsmidler Anleggsmidler vurderes som hovedregel til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom det konstateres verdifall som har årsaker som antas ikke å være av forbigående art. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid etter en lineær avskrivningsplan. Tomter avskrives ikke. For bygninger anses ikke ordinære avskrivninger beregnet med utgangspunkt i historisk anskaffelseskost som tilstrekkelig i forhold til framtidig vedlikeholds- og gjenanskaffelsesbehov. I tillegg til ordinære avskrivninger blir det derfor gjort avsetning til vedlikeholdsfond for større, fremtidige vedlikeholdsoppgaver. Vedlikeholdsfondet framgår under avsetning for forpliktelser i balansen. Avsetning til vedlikeholdsfond er foretatt med 1,25 % av bygningens kostpris korrigert for prisstigning, med unntak av Olympiaparken (0,25 %). Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringer. 9

12 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av gjennomsnittelig anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger, vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Akkumulert virkning av estimatendringer og endringer i finansielle og aktuarielle forutsetninger (aktuarielle gevinster og tap) under 10 % av det som er størst av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene ved begynnelsen av året innregnes ikke. Når den akkumulerte virkningen er over 10 %-grensen ved årets begynnelse, resultatføres det overskytende over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Periodens netto pensjonskostnad klassifiseres som lønns- og personalkostnader. Skatt Virksomheten har ikke erverv som formål og faller derfor inn under vernebestemmelsene for allmennyttig virksomhet, jmf skattelovens Bokføring av statstilskudd for bygging av studentboliger Bruttometoden slik den er beskrevet i NRS 4 om Offentlige tilskudd er anvendt. Mottatte statstilskudd og IOC tilskudd er bokført som forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivning av eiendommen over dennes levetid. Dette vil si hovedsakelig 50 år. Klassifisering kulturfond Avsetning til kulturfond er fra og med 2005 omklassifisert til egenkapital. Fondets midler er øremerket å inngå som egenkapital fra SOPP til bygging av ny idrettshall ved Høgskolen i Lillehammer, samt andre kulturelle tiltak ved høgskolene. Fristasjon Det følger av samskipnadsloven at universiteter og høyskoler skal stille egnede lokaler og utstyr til rådighet for studentsamskipnaden. Verdien av fristasjonsytelsene er resultatført på inntekts- og kostnadssiden i regnskapet Med henvisning til brev av fra Utdannings og forskningsdepartementet til samskipnadene, spesifiseres verdien av fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonene til deler av SOPPs virksomhet i egen note (10). Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. 10

13 Note 2) Salgsinntekter og resultat fordelt på virksomhetsområde Omsetning i % 11,5 % 55,7 % 13,8 % 4,7 % 14,2 % Adm& velferd Bolig& Eiendom Bok& Print Studentbarneh. Mat& Drikke SUM Driftsinntekter Salgsinntekter Leieinntekter studentboliger Andre leieinntekter Automater og gebyrer Strøm Foreldrebetaling Semesteravgift Statstilskudd (Kap. 270 post 74) Kommunalt driftstilskudd Inntektsføring statstilskudd Andre tilskudd Fristasjon - naturalytelser Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Vareforbruk Personalkostnad Avskrivning Naturalytelser - Fristasjon Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Renteinntekter Andre finansinntekter - Rentekostnader Andre finanskostnader Netto finansposter Resultat

14 Note 3) Varige driftsmidler Anlegg under utførelse Tomter, bygninger mv Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inv. mv ') Sum Anskaffelseskost Avgang ifm fisjon SOPP Gjøvik Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 50 år 3-5 år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær 12

15 Spesifisert Kostpris Akk. avskr Bokf. verdi Tilgang/ avgang i året Årets avskr. Regn. verdi Tomter; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sentrum Kallerud Gård Soppen bhg Stud. Hus Gjøvik Nordbyen Olympiaparken Bygninger; Smestadmoen Bakeriet Holteskogen Lundebekken Smestad Storhove Vargstad Kallerud Sørbyen Norbyen Sentrum Kallerud Gård Smestad bhg Rektorboligen Soppen barnehage Bod Kalleud Gård Stud. Hus Gjøvik Merkantilveien Kallerud II Berghusvegen Berghusvegen Olympiaparken Sum Inventar; Administrasjon *) Musikkutstyrsordningen Bolig & Eiendom Bok & Papir Barnehage Mat & Drikke Sum Biler; Administrasjon Bolig & Eiendom Sum *) Inkl. ikke avskrivbar kunst kr 390'. Til bygging og rehabilitering av studentboliger i SOPP sitt eie pr , er det mottatt til sammen kr ' i statstilskudd. Ved eventuell bruksendring eller salg av studentboliger som har mottatt statstilskudd, er det sannsynlig at det vil bli fremmet krav om refusjon til staten. Til bygging av studentboliger i Olympiaparken på Lillehammer har SOPP mottatt kr ', fra IOC/Norges Idrettsforbund. 13

16 Note 4) Fordringer og gjeld Fordringer med forfall senere enn 1 år Andre fordringer 0 0 Gjeld med forfall senere enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet: Tomter, bygninger og annen fast eiendom

17 Note 5) Pensjoner Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelsesbasert pensjonsordning - sikrede ordninger Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene i folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. AFP AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetaksordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. I 2016 utgjorde premien 2,5 % av lønn mellom 1 G og 7,1 G. For 2017 vil premien utgjøre 2,5% av lønn mellom 1G og 7,1G. Tilskudd til AFP ordningen inngår i regnskapslinjen lønnskostnader og utgjorde i 2016 NOK (2015: NOK ). Fellesordningen for AFP offentliggjør ikke anslag på fremtidige premiesatser, men legger til grunn at premien for ny AFP må økes over tid for å imøtekomme forventninger om økte utbetalinger med tilstrekkelig bufferkapital. Selskapet er solidarisk ansvarlig for to tredeler av pensjonen som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilkårene. Ansvaret gjelder både manglende innbetalinger og dersom premiesatsen viser seg å være utilstrekkelig. Ved eventuell avvikling av ordningen har selskapet plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltrådt eller fyller vilkårene for avtalefestet pensjon på avviklingspunktet. 15

18 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av forpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Ikke resultatført estimat avvik Resultatført planendring Adm. kostnad Arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført estimat avvik Arbeidsgiveravgift Sikrede Usikrede ordninger ordninger Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 % Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,60 % 3,30 % Lønnsregulering 2,50 % 2,50 % Pensjonsregulering 1,50 % 1,50 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. 16

19 Note 6) Vedlikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond gjøres fortløpende med sikte på å opprettholde opprinnelig standard på bygningene. Vedlikeholdsfond Vedlikeholdsfond for SOPP Gjøvik er ført mot EK i forbindelse med fisjonen Vedlikeholds fond Avsatt i Brukt i Vedlikeholdsfond Note 7) Bundne midler Sum bankinnskudd Herav skattetrekksmidler på egen konto Note 8) Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse, lån, mv Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret har vært Styrehonorar Lønn daglig leder Revisor, revisjon Revisor, rådgivning

20 Note 9) Endring egenkapital Øremerket egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr EK trans. ifm fisjon SOPP Gjøvik til SIT Egenkapital pr Årets resultat Egenkapital pr Note 10) Fristasjon og andre ytelser fra utdanningsinstitusjonen i 2016, og segmentregnskap for 2016 Brutto areal (m2) Leie (kr) Driftsutgifter (kr) 308 Sum leie, drift (kr) Andre ytelser (kr) 497 SUM (kr) Det er ingen endringer i areal ytet som fristasjon fra 2015 til 2016 fra institusjonen. Andre ytelser er i sin helhet institusjonenes andel til helse - og rådgivningstjenesten. Høgskolen i Lillehammer 18

21 SUM DRIFTSINNTEKTER Naturalytelser - fristasjon Varekostnad Personalkostnad Avskrivninger Annen driftskostnad SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSRESULTAT RESULTAT FRISTASJONSMIDLER RESULTAT EKSKL FRISTASJON For studentbarnehagene våre mottar vi ikke fristasjonsmidler og finansiering for øvrig er som andre private barnehager. Segmentregnskap er utarbeidet utfra fordeling barn av studenter/ andre rapportert til Kunnskapsdepartementet. Det er maxpris i våre barnehager. Segmentregnskap for Studentsamskipnaden i Oppland 2016 I samsvar med forskrift om studentsamskipnader fastsatt 1. august 2008, er segmentregnskap utarbeidet. Til grunn ligger i hovedsak faktisk registrering av omsetning pr segment. Administrasjon & Velferd Avdelinger (primært rapportformat) SOPP samlet (inkl helsetjeneste) Bolig & Eiendom Bok & Print Studentbarnehager Mat & Drikke Segment (sekundært rapportformat) I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre I ALT Studenter Andre Fristasjon - naturalytelser Virksomheten har Virksomheten har Salgsinntekter uvesentlig uvesentlig Inntektsføring statstilskudd omsetning til andre omsetning til andre Annen driftsinntekt, inkl statstilskudd drift enn studenter enn studenter Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader I avdeling Bok & Papir er kontantomsetning delvis registrert pr segment mens kreditsalg er vurdert/ fordelt 50/50 pr segment. Driftskostnader er fordelt ihht omsetning pr segment. I avdeling Mat & Drikke er omsetning registrert pr segment i våre studentkantiner ved hjelp av nytt kassesystem og nye rutiner. For segmentet andre er varekostnaden vurdert lavere (0,7) enn til segmentet student utfra at det er andre priser (høyere) på kreditsalg enn kontant. Beregnet varekostnad er så fordelingsnøkkel ifh resterende driftskostnader. For avdelingene Adm/ Velferd og Bolig & Eiendom er det ikke utarbeidet segmentregnskap da disse avdelingene har uvesentlig omsetning til andre enn studenter. 19

22 Femårsoversikt og nøkkeltall RESULTAT Driftsinntekter Driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader FINANSRESULTAT ÅRSRESULTAT BALANSE Anleggsmidler Omløpsmidler EIENDELER Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld GJELD/EGENKAPITAL NØKKELTALL Totalkapitalrentabilitet 2,8% 3,0% 2,8% 2,4% 1,1% Egenkapitalrentabilitet 6,3% 8,8% 8,9% 6,7% 1,9% Likviditetsgrad 1 387,3% 486,2% 168,5% 358,5% 593,2% Egenkapitalprosent (total) 32,1% 26,2% 24,9% 22,0% 25,7% Kort forklaring til begrepene: Totalkapitalrentabiliteten viser hvilken avkastning totalkapitalen gir, uansett hvordan den er sammensatt. Egenkapitalrentabiliteten forteller hvilken avkastning egenkapitalen gir. Likviditetsgrad 1 forteller hvor mye omløpsmidlene utgjør av kortsiktig gjeld. Egenkapitalprosenten viser hvor stor prosent av bedriftens eiendeler som er finansiert ved egenkapital. 20

23

24