Årsregnskap for 2014 Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: OpusCapita Regnskap AS Rosenkrantzgt. 16-18, Postboks 1095 Sentrum 0104 OSLO Org.nr. 879906792 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2014 Note 2014 2013 Salgsinntekt Annen driftsinntekt driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Nedskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt finansinntekter Annen rentekostnad finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 1 384 350 832 584 540 007 175 145 1 924 357 1 007 729 (182 295) (97 850) 1, 7, 8 (620 346) (515 602) 2 (760 802) 0 (512 711) (320 844) (2 076 155) (934 295) (151 798) 73 434 (4 481) 15 237 (4 481) 15 237 (437 120) (164 355) (437 120) (164 355) (441 601) (149 119) Overføringer Annen egenkapital
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom varige driftsmidler 2 5 910 472 9 676 671 5 910 472 9 676 671 Finansielle anleggsmidler Andre fordringer finansielle anleggsmidler anleggsmidler (5 300) (2 100) (5 300) (2 100) 5 905 172 9 674 571 Omløpsmidler Varer varer 25 820 22 106 25 820 22 106 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende bankinnskudd, kontanter og lignende omløpsmidler eiendeler 3 65 047 74 023 3 459 302 20 524 3 524 349 94 547 4 508 340 269 961 508 340 269 961 4 058 509 386 614 9 963 681 10 061 184
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital opptjent egenkapital egenkapital 5 1 738 686 1 682 085 1 738 686 1 682 085 1 738 686 1 682 085 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig konserngjeld annen langsiktig gjeld langsiktig gjeld 6 8 085 472 0 0 8 260 258 8 085 472 8 260 258 8 085 472 8 260 258 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld gjeld egenkapital og gjeld 74 345 45 431 10 810 30 798 54 368 42 612 139 523 118 841 8 224 995 8 379 099 9 963 681 10 061 184 Nesodden 08.04.2015 Ingeborg Cecilie Schram Hoel Styreleder Jens Kristian Haug Nestleder Hilde Bakke Nina Holter Stein Bang-Ellingsen Kim Ergo Biesenbaum Andreas Danevad
Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter regelen om at det til enhver tid ikke skal være høyere verdi enn den langsiktige gjelden. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap.
Note 1 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 0 0 Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse 0 0 Note 2 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Anskaffelseskost 1.1.2014 9 676 670 Tilgang i året 5 461 386 Nedskrivinger/tilskudd 6 177 584 Anskaffelseskost 31.12.2014 14 388 056 Balanseført verdi pr. 31.12.2014 5 160 472 Tallene består av annet anlegg på kr 750.000,- i tillegg til nyehallen. Historisk kostpris for nyehallen er på kr 14 388 056,- Tilskudd fra kommunen har redusert verdien ned til kr 5 921 274,-, og i tillegg er det nedskrevet med kr 760 802,- for å få verdien på hallen til en verdi tilsvarende den langsiktige gjelden pr 31.12.2014 som er på kr 5 160 472,-. Note 3 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 65 047 74 023 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 65 047 74 023 Note 4 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 24 449. Skyldig skattetrekk er kr 4 558. Note 5 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Egenkapital 01.01.2014 1 682 085 1 682 085 Overført til egenkapital i 2014 0 650 000 Årets resultat(593 399)(593 399) Egenkapital 31.12.2014 1 738 686 1 738 686
Note 6 - Pantstillelser og garantier Pantstillelser og garantier Spesifikasjon 2014 2013 Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 8 085 472 8 260 258 Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 5 910 472 9 676 671 Selskapets varer er stilt som sikkerhet for annet selskap i konsernet, begrenset oppad til Langsiktig gjeld er på kr 5.160.472, og har en løpetid på 20 år. Note 7 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og dette er opprettet. Note 8 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2014 2013 Lønn 527 431 460 373 Arbeidsgiveravgift 75 083 49 145 Andre relaterte ytelser / Refusjoner 17 832 6 084 620 346 515 602 Foretaket har ansatte.