Årsrapport 2012
INNHALD 4 6 14 16 19 20 22 38 39 Styreleiar har ordet Styret si årsmelding Året 2012 Tal frå verksemda Resultatrekneskap Balanse pr. 31.12.2012 Notar til rekneskapen Kontantstraumoppstilling Revisjonsmelding 3 Lygrepollen
Godt år for Fusa Kraftlag 2012 var eit godt år for Fusa Kraftlag SA. Selskapet har halde fram med utviklinga innanfor hovudsatsingsområda våre, med sikker straumforsyning til konkurransedyktige prisar som det viktigaste. Krava styresmaktene stiller til kraftbransjen generelt blir stadig høgare. Krav til effektiv drift, nøytralitet i kommersielle aktivitetar og ulike tilsyn påverkar kvardagen til alle kraftlag. Mykje tyder på at denne utviklinga vil vedvare og forsterkast. Meir samarbeid mellom Fusa Kraftlag og andre kraftlag i vår region vil derfor auka i åra framover. 4 Fusa Kraftlag SA har levert noko mindre kraft til kundane våre i 2012 enn i 2011. Dette skuldast i hovudsak lavare aktivitet hos ein av våre store industrikundar og ein mild vinter. Slike variasjonar er naturlege. Det viktigaste sett frå styret si side er at kundane våre gjennom 2012 har opplevd svært få driftsavbrot. Dette viser at den langsiktige prioriteringa styret har gjort med å få eit robust linjenett i Fusa er rett. Stabil straumtilførsel er i dag ein føresetnad for eit velfungerande samfunn innanfor alle sektorar, og Fusa Kraftlag SA erkjenner sitt samfunnsansvar på dette området. Fusa Kraftlag byrjar no å få erfaring med drift av moderne småkraftanlegg. Vi ser at både kraftpris og produsert kraftmengde kan variera sterkt frå år til år. Dette aukar usikkerheita i venta avkastning over tid, og kan påverka investeringsavgjerder i enkeltprosjekt framover. Dei fleste i Fusa gler seg over dei store investeringane i nye vegprosjekt i kommunen og i Samnanger. Fusa Kraftlag SA har ved utgangen av 2012 utbetalt og forplikta ca 100 millioner kroner i vegforskotteringar. Dette belastar vårt finansresultat i svært stor grad. Styret har no fokus på tilbakebetaling av desse midlane så raskt som mogeleg, og vil ikkje be årsmøtet om fullmakt til nye prosjekt før samla uteståande saldo er kraftig redusert.
Breibandsutbygginga i regi av Fusa Kraftlag har halde fram etter planen i 2012. Vi nærmar oss slutten av utbygginga og dei fleste i kommunen vil då ha eit tilbod om fibertilknyting gjennom kraftlaget. Styret håpar flest mogeleg av innbyggjarar og verksemder i Fusa kommune knyter seg til dette nettet. Det er svært få andre kommunar av tilsvarande størrelse og folketal som har eit slikt tilbod! Også i 2012 har vi støtta ulike kulturaktivitetar i kommunen. Styret er glad for å kunne støtta det rike og mangfoldige kulturlivet i Fusa! Resultatmessig vart 2012 eit vesentleg betre år enn 2011. Styret er særleg glad for at drifta av kraftlaget gjekk svært bra. Finansresultatet er samla sett negativt, men som nemnt tyngjer rentekostnadene til vegforskotteringane. Fusa Kraftlag har betydeleg finansiell styrke og dette skal vi alle ha glede av i mange år ennå. Kraftlaget sin kundetilfredsundersøkelse gjer oss god oversikt over omdømet vårt. Styret er svært tilfreds med den høge lojaliteten kundane våre har til oss. Meir enn 90 % kjøper kraft gjennom oss. Dette forpliktar til vidare innsats. Styret ønskjer å gje honnør til de tilsette i kraftlaget for svært god innsats i 2012. Bernt Grimstvedt Styreleiar 5
Varamedlemar: 1. vara: Tor Johannes Hjertnes, 2. Vara: Torill Os Aadland, Bernt Grimstvedt Styreleiar Marianne Rød Nestleiar Sigmund Sjursen Styremedlem Vara tilsette: Håkon O. Aadland 6 Styret Else Helvik Styremedlem Anker M. Knutsen Styremedlem tilsett Eikhovda
Styret si årsmelding Generelt Verksemda Fusa Kraftlag SA med forretningsadresse Stallabrotvegen 119, 5640 Eikelandsosen, driv produksjon, distribusjon og salg av elektrisk energi. Selskapet har områdekonsesjon for å distribuera elektrisk kraft i Fusa Kommune. Selskapet har også bygd ut breibandsnett i Fusa Kommune og distribuerer innhaldstenester produsert av Altibox i dette nettet. Føremål Fusa Kraftlag SA er eit ålmennyttig samvirkelag med skiftande medlemstal og kapital. Føremålet til selskapet, slik det framgår av vedtektene er; - Å fremja interessene til innbyggjarar og verksemder i konsesjonsområdet - Dette skal oppnåast gjennom; o Å eiga, byggja og driva anlegg for energiforsyning o Å omsetja elektrisk energi o Å produsera energi, eller delta som eigar i produksjonsanlegg o Å byggja og driva breibandsnett o Å forvalta kapitalfondet slik at det gjer ei langsiktig stabil inntekt o Å driva, yta midlar til, eller eiga anna verksemd med naturleg tilknyting til føremålet o Å delta aktivt i tiltak med ålmennyttig føremål i kraftlaget sitt konsesjonsområde 7 Vidare drift Rekneskapen er sett opp under føresetnad av vidare drift. Styret stadfestar at føresetnaden for vidare drift er oppfylt.
Arbeidsmiljø og personale Ved årsskiftet har Fusa Kraftlag SA 21 fast tilsette medarbeidarar med til saman 19,5 årsverk. I tillegg har vi ein lærling og ein person er tilsett i eit tidsavgrensa engasjement. Fråværsprosenten er 3,46%, der 1,9% er korttidsfråvær. Fusa Kraftlag er IAbedrift og samarbeider med NAV sitt arbeidslivssenter på Os. Bedriftshelsetenester blir levert av Grend Bedriftshelseteneste som har eit fast oppfølgingsopplegg for tilsette i selskapet. Selskapet har teke i bruk eit elektronisk basert HMS system som er effektivt til å oppdatera medarbeidarane, og der det er lagt vekt på at terskelen for å rapportera uønskte hendingar skal vera lav. Arbeidsmiljøutvalet har hatt 8 møter i 2012. Det er ikkje registrert uhell med personskade i 2012. 8 Likestilling Fusa Kraftlag SA har som målsetjing at begge kjønn skal behandlast likt. Av selskapet sine totalt 23 medarbeidarar er 7 kvinner. Av styret sine 5 medlemer er 2 kvinner. Ytre miljø Fusa Kraftlag SA er oppteken av å ta vare på det ytre miljøet. I samband med fornying og nybygging i distribusjonsnettet, søkjer vi å finna løysingar som er skånsam mot naturen og busetjinga. Det blir her spesielt tenkt på mogeleg helsesrisiko knytt til høgspentlinjer. Kraftlaget har etablert faste rutinar for avfallshandtering, med kjeldesortering av papir, trevirke, elektroteknisk utstyr, kabel- og leidningsrestar, transformatorar, oljeavfall osv. Alle anleggsområder blir rydda for materiell når arbeidet er avslutta. Transformatorar inneheld olje. Ved havari på transformatorar kan det skje lekkasje til naturen. Vi har ikkje hatt slike hendingar i 2012.
Osadalen Samarbeid med andre selskap Fusa Kraftlag SA er av styresmaktene pålagt å utføra det lokale eltilsyn (DLE). Det fysiske tilsynet ute hos kundane blir på våre vegne utført av BKK Elsikkerhet, medan vi vèl ut tilsynsobjekt og følgjer opp dei funn som blir gjort ved tilsynet. Fusa Kraftlag SA er tilknytt SKL sin driftssentral som overvaker høgspentnettet 24 timer/døgn. I arbeidstida overvaker vi sjølv nettet frå lokal sentral på kraftlaget, der vi også kan foreta koblingar i høgspentnettet. Vi har også eit fagleg samarbeid med dei andre kraftlaga i Sunnhordland, Hardanger og Nord-Rogaland gjennom organisasjonen IFER. Dette samarbeidet har vore nyttig for å oppretthalda god standard på vårt beredskapsopplegg, gjennom den felles beredskapskoordinatoren som er tilsett i IFER. Utbygging av småkraft skjer hovudsakeleg i samarbeid med SKL AS. Vi har ein samarbeidsavtale der vi eigarmessig er likeverdige partnarar. I utbyggingsfasen nyttar vi SKL Produksjon AS sin tekniske kompetanse, i driftsfasen blir aktiviteten styrt av Fusa Kraftlag SA. Informasjon Internettsidene våre www.fusa-kraftlag.no er ei viktig kjelde for å gje ut informasjon til kundane våre. På grunn av krava styresmaktene set til nøytralitet, vart sidene omarbeidd i 2012. Styresmaktene er svært opptekne av at informasjon vi får tilgang til gjennom monopolverksemda ikke skal nyttast i konkurranseutsett verksemd. Dette er årsak til at navigering direkte mellom nettverksemd og kraftsalg er avskoren. Også i 2012 sendte vi ut kalendar til alle kundane våre. Kalendaren inneheld tips for elsikkerheit og råd om korleis kundane best kan gjera bruk av tenestene våre. 9 Vegforskotteringar Arbeidet med tunnel bak Tysse sentrum starta opp i 2012. Til dette prosjektet har kraftlaget lova å forskottera 30 mill. kroner og vi reknar med at størsteparten av desse midlane må utbetalast innan utgangen av 2013. Dette vil føra til at samla uteståande forskotterte midlar til vegar kjem opp i 106 mill. kroner.
Om drifta i 2012 Straumnettet I 2012 vart 5 nettstasjonar fornya. Totalt har vi no 231 nettstasjonar. Vi har no kun 6 nettstasjonar i mast som ikkje er godkjent etter dei nye reglane som vil ta til å gjelda frå 2016. I Prestegardsmarka og på Øpstad er 22 kv luftlinje erstatta med 695 meter kabel i jord. Ved Nore Fusa Skule er 22 kv luftlinje erstatta med 420 meter 22kV jordkabel. Frå sekundærstasjonen på Fusa er det lagt 910 meter 22 kv jordkabel i retning Fusatun/Eikhovda. Ved Drageide har vi fornya 410 meter 22 kv luftlinje og i Håvik 90 meter. Samla har vi lagt 2 025 meter 22 kv kabel og hengt opp 510 meter 22 kv luftlinje. Som del av arbeidet med å føra fram fiberkabel til kundane, er det også utført eit omfattande oppgraderingsarbeid på lavspentnettet. I 2012 var det kun 7 driftsavbrot i vårt 22Kv nett. 5 av avbrota var kortvarige. Kun eit avbrot var av ei viss lengde. Sundag 22. januar kl 00.39 oppstod eit fasebrot på Gangskleiv etter snølast på linja. Trass i det ugunstige tidspunktet klarte vi å retta feilen etter kun 4 timar og 20 minuttar. 10 Det vart transportert 70,9 GWh straum til kundane våre i 2012, det er ein nedgang på 6,4 GWh frå 2011. Nedgangen skuldast ein kombinasjon av mild vinter og endra behov hos næringskundar. Nettleige Fusa Kraftlag SA sette i 2012 ned nettleiga med 2,5 øre/kwh for privatkundar og mindre næringskundar, og effekttariffen for større næringskundar vart sett ned med 80 kroner/kw. Overføringsinntektene enda opp på 28,4 mill. kroner, som er i tråd med budsjett. Lavare kostnader ved energitap i eige nett på grunn av lavare straumprisar, samt lavare kostnader til dekning av SKL sine utgifter i regionalnettet, gjorde at resultatet for nettverksemda vart 0,8 mill. høgare enn budsjettert. Breiband Utbygging av fiber heldt fram i 2012 med same styrke som tidligare år. I 2012 vart kundar på Fusa og Holmefjord kobla på fibernettet. Det vart investert for 7,4 mill. kroner i breiband i 2012. Det er no kun Sævareid og Baldersheim som står att på vår utbyggingsplan. Talet på breibandskundar nærmar seg 1 000. Drifta av fibernettet har vore stabil og utan større feil. Også ADSL nettet har hatt moderat med feil i 2012.
Kraftomsetning Fusa Kraftlag SA introduserte i 2012 to nye kraftprodukt for kundane, «Kraft til fast pris» og «Kraft til innkjøpspris». Med dette gjer vi det mogeleg for kundane å velje produkt etter kva dei legg hovudvekt på, enten det er ein fast pris i avtaleperioden, eller å følje spotprisen. Dei aller fleste av våre privatkundar har valgt garantikraftproduktet. Kraftprisen var i store delar av 2012 svært lav. Gjennomsnittleg realisert pris i 2012 var 28,7 øre/kwh som er 22 % lavare enn venta. Fusa Kraftlag SA selde 64,8 GWh straum til sluttbrukarar. Det gjer ein marknadsdel på 91% som er ein reduksjon på 3% frå 2011. Småkraft Hopselva Kraftverk AS, der Fusa Kraftlag SA eig 51%, produserte i 2012 13,3 GWh. Dette er 2,5 GWh mindre enn venta i eit år med middels nedbør. Realisert gjennomsnittpris for seld mengde utgjorde 21 øre/kwh, som er 14 øre under budsjett. Dette har samanheng med lav systempris i store deler av 2012, spesielt i periodar der småkraftverka kjører. Bratthus Kraftverk AS starta prøveproduksjonen i mai 2012. Anleggskostnadane utgjer 10,3 mill. kroner, ei overskriding på 1,1 mill. kroner. Anleggskostnader i overkant av 5 kr/kwh er høgare enn det som ein tåler i dag for å tilfredsstiller våre krav til lønsemd. Produksjonen i 2012 utgjer 1 GWh, som er omtrent som venta. 11 Eitro Kraftverk AS med ein produksjonskapasitet på 13 GWh var ved årsskiftet på det næraste ferdigstilt. Prøveproduksjon vil starta når snøsmeltinga startar våren 2013. Utbyggingskostnadane ser ut til å halde seg innanfor budsjett. Dette vil gje ein utbyggingskost på ca. 3 kr/kwh som er svært gunstig under dei generelle vilkår som gjeld i dag. Det lokale eltilsyn, DLE Fusa Kraftlag SA har 3 238 tilsynsobjekt som skal kontrollerast med ulik frekvens etter pålegg frå Direktoratet for samfunnsberedskap og sikkerhet. Målsetjinga for DLE for 2012 vart oppnådd, og det vart utført 165 tilsyn, av desse var 121 bustader/hytter, 18 driftsbygningar og 8 næringsverksemder. Vi har i samarbeid med Fusa Kommune gjennomført aksjon bustadbrann. Dette tiltaket tilbyr bustadeigarar ein gjennomgang av bygningen med sikte på å avdekka moglege kjelder til brann. Resultatet blir oppsummert i ein rapport som bustadeigar kan nytta ved bestilling av utbetringar av bustaden. Som ein del av det førebyggjande arbeidet, dekkar Fusa Kraftlag kostnadane ved å senda alle 9. klassingar på kurs i branntryggleik ved VilVite-senteret i Bergen.
Kapitalforvaltning Det har vore lite endringar i finansporteføljen selskapet har. Den største aktivaklassen er Private Equity som er ein type investering som har avgrensa likviditet og der ein ikkje rekneskapsmessig kan visa forteneste, før denne er realisert. Det same gjeld for gruppa syndikerte eigedomsinvesteringar som er den nest største aktivaklassen. Rekneskapsmessig blir det vist den lavaste verdi, enten innkjøpskost eller utrekna verdijustert eigenkapital. Inntil denne typen investeringar blir realisert vil bokførte inntekter frå kapitalforvaltninga vera beskjedne. Den store utgiftsposten på kapitalsida, er renter på lån teke opp for å finansiera vegforskotteringar. Framtidig utvikling Flytting av Framo Engineering frå Fusa til Askøy vil ha store konsekvensar for både total levert energimengde og makslaster i vårt nett. Med effektuttak på 5 Mw på enkelttestar har Framo Engineering påført oss høge makslaster dei seinaste år. Når testane no fell vekk vil det letta belastninga på nettet i vinterperioden. Vi ventar at forbruket til privatkundar vil stiga marginalt i dei komande åra. 12 Med mange nye småkraftverk under planlegging, får vi ei ny utfordring på kapasitetssida i nettet vårt. Før det kan søkjast om konsesjon for småkraftutbygging, må det avklarast om der er nettkapasitet til å ta i mot den nye krafta. Vi er no i den situasjonen at vi har måtta sei nei til 2 førespurnader frå småkraftprosjekt som er under utgreiing. Vi vil sjå nærare på kva forsterkningar som må til for å kunna ta meir produksjon inn i vårt nett. Nye prognosar for kraftbalansen i den nordiske marknaden indikerer overskot av kraft og derav lavare prisar enn tidligare forventa. Denne situasjonen er venta å vara til 2017, då ein igjen ventar ei viss prisstigning. Dette medfører at vi må nedjustera inntektsprognosar for eksisterande kraftverk, og gjennomgå nye prosjekt med tanke på dei nye føresetningane, før det blir gjort investeringsvedtak. Vi har 2 prosjekt der grunnlaget for investeringsvedtak vil vera klart i 2013, og ytterlegare 3 prosjekt som ligg hos NVE for konsesjonsvurdering. Styresmaktene har stadig endra tidspunktet for tilbakebetaling av forskotteringar kraftlaget har gjort til fylkesvegar. Dette medfører at totalt uteståande beløp i ein periode blir langt høgare enn det ein såg for seg då avtalane vart inngått. Det lave rentenivået har gjort til at vi har kunna halde kostnadane nede, men ved framtidig renteauke kan det gje oss ei utfordring å klara å få overskot på finansporteføljen. Kraftlaget har korrigert investeringsstrategien for kapitalfondet slik at risikoen blir redusert ved at større deler av investeringane skal plasserast i renterelaterte produkt, samt at investeringane skal gjerast i likvide produkt. Dette vil redusera forventa avkastning.
Rekneskap Styret meinar den framlagte rekneskapen er dekkande for selskapet si stilling og resultat pr. 31.12.2012. Rekneskapen for 2012 viser ei omsetning på 65,8 mill. kroner for konsern og 63,1 mill. for morselskapet. Driftsresultatet er 2,9 mill. kroner for konsern og 3,1 mill. for morselskapet. Resultatet etter skatt viser -3,1 mill. for konsern og -2 mill. for morselskapet. Tilsvarande tal for 2011 var -17,3 og -17,5 mill. kroner. Varige driftsmidlar er pr. 31.12.2012 bokført med 121,4 mill. kroner og eigenkapitalen i morselskapet er 249,3 mill. kroner som utgjer ein eigenkapitalandel på 65%. Styret foreslår at årets underskot blir ført mot opptent eigenkapital. Eikelandsosen, 13 mai 2013 Bernt Grimstvedt Styreleiar Marianne Rød Nestleiar Sigmund Sjursen Styremedlem 13 Else Helvik Styremedlem Anker M. Knutsen Styremedlem Erling Syvertsen Adm. dir. Tveitaskaret
Året 2012 Skiftande rammevilkår 14 Norges Vassdrags- og Energidirektorat, NVE, fastset årleg kor mykje det enkelte nettselskapet får lov til å henta inn frå nettkundane. Dette vert gjort ved hjelp av ein modell der NVE bl.a. reknar ut kvart nettselskap sin effektivitet. NVE har nyleg gjennomført endringar i denne modellen. Endringa har ført til dramatiske konsekvensar i berekna effektivitet for enkelte nettselskap. I vår region har eit nettselskap fått redusert sin effektivitet med 39 % og eit anna selskap auka sin effektivitet med 35 %, som følgje av modellendringa. I tillegg til denne type endringar, har utrekningar ført til at fleire faktorar vert endra, noko som påverkar inntektsramma i vesentleg grad. Her kan nemnast kalkulasjonsrente, utgiftsendringar knytt til ekstremvèr og overført energimengde. Vi har også vore heldige i enkelte år å få eit statleg tilskott til å jamna ut nettariffane. Dette tilskottet vert berekna på ein slik måte at vi eit år gjerne kan få støtte tilsvarande 5 øre/kwh og neste år 1 øre/kwh. Fusa Kraftlag ønskjer å halda stabile nettariffar, men det seier seg sjølv at det kan vera ei utfordring når variasjonane kan bli så store som vi har erfart i seinare tid. Til dømes sette NVE opp vår inntektsramme, som er den inntekta NVE meiner vi må ha for å driva straumnettet i Fusa, med 36% frå 2012 til 2013. Samstundes blei støtta vi mottar for å redusera nettariffane til våre kundar redusert med 76%. Det betyr at dersom vi skulle føra desse endringane over på våre kundar direkte, måtte vi ha auka tariffane med 34%. Dette synest vi ville vera ein for stor endring og valde å avgrensa prisauken til å liggja i intervallet 10 14 %. Dette gjer oss sjølvsagt mindre inntekt enn vi ifølgje NVE treng for å halda straumnettet i god stand. Vi vel likevel å utjamne tariffen over tid, og om naudsynt nytta inntekt frå kapitalfondet til å halda nettet i god stand.
Dei siste par åra har prognosen for tilbod på, og etterspurnad etter elektrisk kraft i den nordiske marknaden endra seg radikalt. Det er fleire ting som har medverka til denne endringa. På grunn av redusert aktivitet i næringslivet, og då særskilt kraftintensiv verksemd, har etterspurnaden gått betydeleg ned. Av same grunn er det blitt overskott av CO2 kvotar som industrien er pålagt å kjøpa. Dette har igjen ført til at det er blitt mykje rimelegare å produsera kraft i kolfyrte kraftverk. Marginalkostnaden i kolkraftverk er den faktoren som styrer prisnivået på elektrisk kraft på kontinentet. Tilhøva som nemnt over, har no ført til at kraftprisane i Tyskland har nærma seg prisane i den nordiske marknaden. Dette kjem samstundes som styresmaktene si satsing på å byggja ut 26 TWh ny fornybar kraft i Norge og Sverige. Nye prognosar viser eit kraftoverskot i norden, difor vert det venta lave prisar i perioden fram mot 2020. Dette har stor innverknad på kraftlaget si satsing på småkraft. Vi har inngått ei rekkje avtalar om å leiga fallrettar frå grunneigarar. Når vi skal vurdera lønnsemda ved å byggja ut nye kraftverk, har vi no måtta nedjustera venta pris betydeleg. Samstundes som salgsprisane har gått ned har utbyggingskostnadane gått betydeleg opp. Det er difor blitt utfordrande å finna løysingar som vil gje tilfredsstillande økonomi ved utbygging.. 15 Fusa Kraftlag trur framleis på ein langsiktig stigande energipris, men vi ser at det på grunn av fleire nye element, til dels av politisk karakter, må ein rekna med periodar med lave prisar. Risikoen ved å byggja ut kraft har dermed auka, og vi må ta omsyn til dette når vi skal avgjera nye prosjekt. Erling Syvertsen Adm. direktør
Tal frå verksemda Kundestatistikk 2012 2011 Hushald/jordbruk o.l 1757 1770 Hytter/fritidshus 985 970 Næring 257 246 Nettkundartotalt 2999 2986 Nettariff for hushaldskundar Tala er henta frå NVE sin Fylkesoversikt nettleige 2012. Det er lagt til grunn eit årsforbruk på 20.000 kwh og er inkl. alle offentlege avgifter. Overføring av kraft GWh GWh Levert til vårt nett 76,24 82,35 Hushald 29,61 35,24 Hytter/fritidshus 6,57 5,7 Næring 33,78 35,52 Veglys 0,92 0,85 Sum levert nettbrukar 70,88 77,31 16 Fakta om nettet Nettstasjon 231 stk Lågspent Kabel 102 km Lågspent Linje 360 km Høgspent Kabel 41 km Høgspent Linje 142 km Kraftsalg 2012 2011 GWh GWh Kraftsalg Fusa Kraftlag 64,76 72,94 Andre kraftleverandørar 6,12 4,37 Samansetting av nettariffen i Fusa Diagrammet viser ei prosentvis fordeling av samansettinga av nettariffen i Fusa. Altibox i Fusa Diagrammet viser ei prosentvis fordeling av inntekta fordelt på produkt pr. desember 2012. 28 % 5% 67 % Internett Telefoni TV
Tal 2008-2012 2008 2009 2010 2011 2012 Levert energi til sluttbrukar GWh 68,4 67,5 77,3 77,3 70,9 Nettap GWh 5 4,8 5,9 5,0 5,4 Nettap % 6,8 6,7 7,1 6,1 7,0 Sal av elektrisk energi Tkr 23067 21709 30297 34624 20420 Sal av nettenester Tkr 20261 30295 32805 29114 31935 Andre inntekter Tkr 5432 6185 7045 8971 10732 Brutto driftsinntekter Tkr 48760 58189 70147 74998 63087 Driftsresultat før avskrivningar Tkr -1535 8915 7364 3972 11031 Margin % -3,15 15,32 10,50 5,3 17,49 Avskrivningar Tkr 6494 7367 6498 7257 7942 Driftsresultat Tkr -8029 1778 866-3285 3088 Årsresultat Tkr -54906 24583 9476-17538 -1975 Årlege investeringar Tkr 24527 18144 15531 17395 12888 Totalkapital Tkr 335538 397336 416928 377714 384408 Eigenkapital Tkr 240939 265523 268807 251268 249295 Eigenkapitalprosent % 71,8 66,8 64,5 66,5 64,9 Tal nettkundar 2889 2908 2983 2986 2999 Tal breibandskundar 728 776 830 881 965 17 Nettariffen i Fusa 2005-2012 Tala er henta frå NVE sin nettleigestatistikk. Det er lagt til grunn eit årsforbruk på 20.000 kwh og viser vår nettleige med og utan avgifter.
18 Inntak Bratthus
Resultatrekneskap MORSELSKAP NOTAR DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER KONSERN 2011 2012 2012 2011 36 913 147 20 460 155 2 Energisal 24 126 993 41 855 557 29 113 634 31 934 698 2 Inntekter overføring 31 934 698 29 113 634 8 971 363 10 691 519 2 Andre driftsinntekter 9 716 160 8 990 855 74 998 144 63 086 372 Sum driftsinntek ter 65 777 851 79 960 046-2 581 291-2 339 832 2 Aktivering investeringsarbeid -2 339 832-2 581 291 34 120 638 19 361 794 2 Energikjøp 19 731 878 34 573 211 9 974 838 6 261 069 2 Overføringstenester 6 261 069 9 974 838 16 958 765 17 248 829 4, 9 Lønskostnader 17 248 829 16 958 765 7 256 661 7 942 412 1 Ordinær avskriving 9 570 846 8 639 420 12 553 256 11 523 653 4 Annen driftskostnad 12 425 607 13 536 360 78 282 867 59 997 925 Sum driftskostnader 62 898 396 81 101 302-3 284 723 3 088 448 Driftsresultat 2 879 455-1 141 256 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 820 756 668 707 Renteinntektfrå føretak i samme konsern 0 0 2 160 722 1 797 432 Renteinntekt 1 827 044 1659 615 905 341 803 895 Motteke aksjeutbytte 803 895 905 341 11 598 731 456 164 12 Gevinst sal verdipapir 456 164 12 006 524-22 406 484-2 615 587 Urealisert verdiendring verdipapir -2 615 587-22 406 484 4 683 800 5 044 403 12 Rentekostnad 5 684 234 5470 818 4 479 696 419 560 12 Tappåsalverdipapir 419 560 4479 696-16 084 430-4 353 352 Resultat av finanspos tar -5 632 278-17 785 518 19-19 369 153-1 264 904 Ordinært resultat før skattekostnad -2 752 823-18 926 774-1 831 067 710 226 5 Skattekostnad på ordinært resultat 294 725-1 676 771-17 538 086-1 975 130 Resultat i året -3 047 548-17 250 003 Minoritetsinteresser -445 471 199 964 OVERFØRINGAR -17 538 086-1 975 130 6 Avsett til annan eigenkapital -17 538 086-1 975 130 Sum overføringar
Balanse pr. 31. desember MORSELSKAP NOTAR EIGA KONSERN 2011 2012 2012 2011 Anleggsmidlar Varige driftsmidlar 0 0 5 Utsett skattefordel 692 778 277 277 5 183 490 5 183 490 1 Tomter og boligeigedomar, kraftanlegg 68 457 803 65 590 502 5 035 620 4 853 842 1 Bygningar 4 853 842 5 035 620 101 097 950 105 032 804 1 Fordelingsnett og breibandsnett 105 032 804 101 097 950 6 527 795 6 372 513 1 Maskiner, transportmidlar og inventar 6 372 513 6 527 795 117 844 855 121 442 649 Sum varige driftsmidlar 184 716 962 178 251 867 20 Finansielle anleggsmidlar 654 075 654 075 7 Investeringar i dotterselskap 0 0 30 665 180 29 944 987 3 Lån til føretak i same konsern 0 0 5 932 300 5 932 300 8 Investeringar i tilknytta selskap 5 932 300 5 932 300 9 677 679 20 882 392 3 Lån til tilk nytta selskap og felles kontrollert verksemd 20 882 392 9 677 679 81 521 600 79 004 600 3 Langsiktige krav 79 004 600 81 521 600 550 968 611 123 Investeringar i aksjar og andelar 611 123 550 968 285 000 235 000 Andre fordringar 235 000 285 000 129 286 802 137 264 477 Sum finansielle anleggsmidlar 106 665 415 97 967 547 247 131 657 258 707 126 Sum anleggsmidlar 292 075 155 276 496 691 Omløpsmidlar 1 469 660 1 807 378 Materiallager 1 807 378 1 469 660 Fordringar 8 361 051 7 168 288 Kundefordringar 6 696 717 9 026 958 11 767 509 14 067 350 2 Andre fordringar 14 276 096 12 647 354 20 128 560 21 235 638 Sum fordringar 20 972 813 21 674 312 Investeringar 106 264 509 96 630 990 12 Markedsbaserte verdipapir 96 630 991 106 264 509 106 264 509 96 630 990 Sum investeringar 96 630 991 106 264 509 2 719 254 6 027 238 3 Bankinnskot, kontantar o.l. 8 027 718 6 914 588 130 581 983 125 701 244 Sum omløpsmidlar 127 438 900 136 323 069 377 713 640 384 408 370 SUM EIGA 419 514 055 412 819 760
MORSELSKAP NOTAR EIGENKAPITAL OG GJELD KONSERN 2011 2012 2012 2011 Ei genkapi tal Innskoten eigenkapital 996 300 998 300 6 Medlemskapital 998 300 996 300 4 944 833 4 944 833 6 Overkursfond 4 944833 4 944 833 5 941 133 5 943 133 Sum innskoten eigenkapital 5 943 133 5 941 133 Opptent eigenkapital 245 327 155 243 352 025 6 Annen eigenkapital 242 367 111 244 352 091 245 327 155 243 352 025 Sum opptent eigenkapital 242 367 111 244 352 091 Minoritets interesser -221 378 224 093 251 268 288 249 295 158 Sum eigenkapital 248 088 866 250 517 317 Gjeld Avsetjing for forpliktingar 5 520 222 5 890 366 9 Pensjonsforpliktingar 5 890366 5 520 222 5 520 222 5 890 366 Sum avsetjing for forpliktingar 5 890 366 5 520 222 Anna langsiktig gjeld 99 805 140 110 085 293 10, 11 Gjeld til kredittinstitusjonar 110 085293 99 805 140 0 0 Anna langsiktig gjeld 23 703 186 13 044 733 99 805 140 110 085 293 Sum anna langsiktig gjeld 133 788 479 112 849 873 21 Kortsiktig gjeld 6 006 032 3 735 201 Leverandørgjeld 4 452736 7 456 700 1 338 410 1 350 016 5 Betalbar skatt 1 350 016 1 338 410 3 565 374 4 263 024 Skuldige offentlege avgifter 4 326351 3 840 478 10 210 174 9 789 311 Annen korts iktig gjeld 21 617 237 31 296 760 21 119 990 19 137 552 Sum kortsiktig gjeld 31 746 340 43 932 348 126 445 352 135 113 211 Sum gjeld 171 425 185 162 302 443 377 713 640 384 408 370 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 419 514 055 412 819 760 Eikelandsosen, 13. mai 2013 Bernt Grimstvedt Styreleiar Marianne Rød Nestleiar Sigmund Sjursen Styremedlem Anker M. Knutsen Styremedlem Erling Syvertsen Adm. dir. Else Helvik Styremedlem
Baldersheim 22 Notar til rekneskapen Rekneskapsprinsipp Konsernrekneskapen består av morselskapet Fusa Kraftlag SA samt dotterselskapa Hopselva Kraftverk AS, Ljotå Kraftverk AS, Gjønaelva Kraftverk AS og Bratthus kraftverk AS Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslov. Rekneskapsprinsippa som er nytta vert gjort greie for i det etterfølgjande. Konsolideringsprinsipp Det er brukt einsarta rekneskapsprinsipp i rekneskapa til konsernet. Alle vesentlege transaksjonar og mellomverande mellom selskapa i konsernet er eliminert. Aksjar i dotterselskap er eliminert i konsernrekneskapen. Hovudregel for vurdering og klassifisering av eignelutar og gjeld Eignelutar for varig eige eller bruk er klassifiserte som anleggsmidlar. Andre eignelutar er klassifiserte som omløpsmidlar. Fordringar som skal attendebetalast innan eitt år er klassifiserte som omløpsmidlar. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriteriar lagt til grunn. Anleggsmidlar er vurderte til anskaffingskost, korrigert for nedskrivingar og avskrivingar. Nedskriving vert føreteke når forskjellen mellom verkeleg verdi og bokført verdi er vesentleg, og verdiendringa ikkje er venta å være av forbigåande art. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive planmessig. Langsiktig lån vert balanseført til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet. Aktiveringar på nett gjeld eigne investeringsarbeid. Arbeidet er aktivert til påkomne kostnader. Omløpsmidlar vert vurderte til det lågaste av anskaffingskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld vert balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld vert ikkje oppskriven til verkeleg verdi som følgje av eventuell renteendring.
Materiallager er lager av rekvisita til bruk i arbeid med nettet, samt til beredskap i samband med straumbrot. Materiallageret er vurdert til anskaffingskost. Selskapet har samarbeidsavtale med Fjordkraft AS, som samla sett gjev balanse mellom kjøp og sal av kraft. Det føreligg derfor ikkje tap i kraftkontraktar i rekneskapen. Skattekostnaden vert samanstilt med rekneskapsmessig resultat før skatt. Utsett skattefordel vert bokført i samsvar med NRS (F) om resultatskatt. Utsett skatt og utsett skattefordel er presentert netto i balansen. Nyttegjeringa av utsett skattefordel er basert på at utsett skattefordel er knytt til driftsmidlar og vil bli realisert over tid. Aksjar og partar i aksjefond er vurdert til verkeleg verdi på balansedagen. Aksjar i dotterselskap og tilknytt selskap er oppført til kostpris. Investeringane vert skreve ned til verkeleg verdi dersom verdifallet ikkje er forbigåande og det må sjåast på som naudsynt etter god rekneskapsskikk. Kundefordringar er oppført til pålydande etter frådrag for forventa tap. Avsetjing til tap er basert på ein individuell vurdering av dei enkelte fordringar og i tillegg er det føreteke ei uspesifisert avsetjing. Verdipapir er oppført til marknadspris i dei tilfeller marknadspris er dokumentert. Andre verdipapir er oppført til kostpris dersom ikkje lågare verdi er dokumentert. Pensjonar Kraftlaget sine tilsette er medlemmar av KLP. Dette er ei landsomfattande ytingsbasert pensjonsordning som vurderer alle medlemmar i ordninga under eitt. Selskapet har innarbeidd pensjonsforplikting i rekneskapen, og pensjonsforpliktingar er oppført etter aktuarmessige berekningar. 23 Inntekter Inntekt vert rekneskapsført når den er opptent, det vil sei når risiko og kontroll er overført kunden. Inntektene vert rekneskapsført med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Kostnader Kostnader vert rekneskapsført som hovudregel i same periode som tilhøyrande inntekt. Der det ikkje er ein klar samanheng, vert det føreteke skjønnsmessig fordeling mellom periodane.
Note 1-Varige driftsmidlar Morselskap Transport- Maskiner, Inventar, Fordelings- Tomtar og midlar samband edb nett bygg Breiband Sum Anskaffingsk ost pr. 1.1. 9 205 324 2 631 919 6 590 268 120 207 096 12 548 120 56 392 749 207 575 476 Tilgang i året 454 570 163 638 291 032 2 773 639 24 190 6 840 831 10 547 900 Aktiverte egne arbeider 0 0 0 1 766 250 0 573 582 2 339 832 Avgang til anskaffingskost 784 089 0 0 0 0 0 784 089 Anskaffelseskost pr. 31.12. 8 875 805 2 795 557 6 881 300 124 746 985 12 572 310 63 807 162 219 679 119 Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 1.1. 5 571 713 1 747 118 5 920 237 57 477 607 2 329 009 17 463 600 90 509 284 Årets ordinære avskrivingar 814 459 135 795 365 012 3 035 635 205 968 3 385 541 7 942 412 Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12. 6 386 172 1 882 913 6 285 249 60 513 242 2 534 977 20 849 141 98 451 694 24 Bokført verdi pr. 31.12. 2 489 633 912 644 596 051 64 233 743 10 037 333 42 958 021 121 227 425 Bokført verdi pr. 1.1. 3 181 286 884 801 670 031 62 729 489 10 219 111 38 929 149 116 613 867 Prosentsats for ordinære avskrivingar 12,5 % 20 % 20 % 3,33 % 2% 5-33 % Driftsmidlar vert avskrivne lineært over truleg levetid. Anskaffingskost er historisk kost redusert med motteke statsstøtte. Selskapet har av NVE med verknad frå 1.1.96 fått godkjent ei oppskriving av lågspentnett og tariffapparat med verknad for nettleigetariffen. I tillegg inngår anlegg under utføring i posten fordelingsnett og breibandsnett med kr 215.223. Tilsvarande tal i 2011 var kr 1.230.985.
Note 1-Varige driftsmidlar Konsern Transportmidlar Maskiner, samband Inventar, edb Fordelingsnett Tomtar og bygg og Kraftstas jonar Breiband Sum Anskaffingskost pr. 1.1. 9 205 324 2 631 919 6 590 268 120 207 096 75 719 664 56 392 749 270 747 020 Tilgang i året 454 570 163 638 291 032 2 773 639 3 275 979 7 414 413 14 373 271 Aktivert eige investeringsarbeid 0 0 0 1 766 250 573 582 0 2 339 832 Avgang til ansk affingskost 784 089 0 0 0 0 0 784 089 Anskaffelseskost pr. 31.12. 8 875 805 2 795 557 6 881 300 124 746 985 79 569 225 63 807 162 286 676 034 Akkumulerte av- og ned-skrivingar pr. 1.1. 5 571 713 1 747 118 5 920 237 57 477 607 4 423 174 17 463 600 92 603 449 Årets ordinære avskrivingar 814 459 135 795 365 012 3 035 635 1 834 402 3 385 541 9 570 846 Akkumulerte av- og ned-skrivingar pr. 31.12. 6 386 172 1 882 913 6 285 249 60 513 242 6 257 576 20 849 141 102 174 293 Bokført verdi pr. 31. 12. 2 489 633 912 644 596 051 64 233 743 73 311 649 42 958 021 184 501 741 25 Bokførtverdipr.1.1. 3 181 286 884 801 670 031 62 729 489 70 626 122 38 929 149 177 020 878 Prosentsats for ordinære avskrivingar 12,5 % 20 % 20 % 3, 33 % 2% 5-33 % Driftsmidlar vert avskrivne lineært over truleg levetid. Anskaffingskost er historisk kost redusert med motteke statsstøtte. Selskapet har av NVE med verknad frå 1.1.96 fått godkjent ei oppskriving av lågspentnett og tariffapparat med verknad for nettleigetariffen. I tillegg inngår anlegg under utføring i posten fordelingsnett og breibandsnett med kr 215.223. Tilsvarande tal i 2011 var kr 1.230.985. Kraftanlegg omfattar så vel igangsette som kraftstasjonar under oppføring.
Note 2 - Segmentinformasjon, rekneskap fordelt på verksemder Morselskap 1. 000 kr Kraftomsetnad Distribusjon Øvr eg Sm åkraft Kapitalforval ti ng Breiband Felles verksemd Total t Inntekter Kraftsal 20 420, 2 20 420,2 Overføringsinntekter 28 623, 5 28 623,5 Meir- (-)/mindreinntekt (+) -385,9-385,9 Andre inntekter 194,4 4122,7 1677,0 459,4 7975,2 14 428,7 Sum inntekter 20 614, 6 32 360, 3 1677,0 459,4 0,0 7975,2 0, 0 63 086,5 Kraftkjøp m.v. Kraftkjøp 18 201, 4 18 201,4 26 Nettap, eige nett 1160,4 1160,4 Nett-tj. overliggjande nett 6261,1 6261,1 Varekjøp, anna (eigedomsskatt) 4, 9 516, 4 248,9 18,5 2769,7 3558,4 Sum varekjøp 18 206, 3 7 937,9 248,9 18,5 0,0 2 769,7 0, 0 29 181,3 Bruttoavanse 2 408,3 24 422, 4 1 428,1 440,9 0,0 5 205,5 0, 0 33 905,2 Driftskostnader Personalkostnader 386,3 10 337, 0 524,0 703,5 167,7 2774,1 2356,2 17 248,8 Aktivert løn -1 766, 3-573,6-2 339,9 Andre driftskostnader 220,7 4471,1 11,8 0,5 2,9 860,6 2462,0 8029,6 Avskrivingar 20, 2 4426,6 3467,2 28, 3 7942,3 Tappåfordringar -29,9-29, 9 0,0-4,5-64,3 Felleskostnader 484,7 3538,0 48,4 48,4 48,5 678,5-4 846, 5 0,0 Sum driftskostnader 1082,0 20 976, 5 584,2 752,4 219,1 7202,3 0, 0 30 816,5 Driftsresultat 1326,3 3445,9 843,9-311,5-219,1-1 996,8 0, 0 3088,7 Netto finansresultat 25, 4 145, 6 0,2-4 529,5 7,4-2,3-4 353,2 Driftsresultat 1 351,7 3 591,5 844,1-311,5-4 748,6-1 989,4-2,3-1 264,5
Note 2 - Segmentinformasjon, rekneskap fordelt på verksemder Kornsern 1. 000 kr Kr aftproduksjon Kraftomsetnad Distribusj on Øvreg Småkraft Kapitalforvalting Breiband Felles verksemd Totalt Inntekter Kraftsal 3098,6 20 420, 2 23 518,8 Overføringsinntekter 28 623,5 28 623,5 Meir- (-)/mindreinntekt (+) -385,9-385,9 Andre inntekter 194, 4 3715,6 1677,0 459, 4 7975,2 14 021,6 Sum inntekter 3098,6 20 614, 6 31 953,2 1677,0 459, 4 0, 0 7975,2 0,0 65 778,0 Kraftkjøp m.v. Kraftkjøp 370, 1 18 201, 4 18 571,5 Nettap, eige nett 1 160,4 1 160,4 Nett-tj. overliggjande nett 6261,1 6261,1 Varekjøp, anna (eigedomsskatt) 4, 9 516,4 248,9 18, 5 2769,7 3558,4 Sum varekjøp 370, 1 18 206, 3 7 937,9 248,9 18, 5 0, 0 2 769,7 0,0 29 551,4 27 Bruttoavanse 2 728,5 2 408,3 24 015,3 1 428,1 440, 9 0, 0 5 205,5 0,0 36 226,6 Driftskostnader Personalkostnader 386, 3 10 337,0 524,0 703, 5 167, 7 2774,1 2356,2 17 248,8 Aktivert løn -1 766,3-573,6-2 339,9 Andre driftskostnader 901, 9 220, 7 4471,1 11,8 0, 5 2, 9 860,6 2462,0 8931,5 Avskrivingar 1628,4 20, 2 4426,6 3467,2 28,3 9570,7 Tap på fordringar -29, 9-29,9 0,0-4,5-64,3 Felleskostnader 484, 7 3538,0 48,5 48, 5 48,5 678,5-4 846,5 0,2 Sum driftskostnader 2530,3 1082,0 20 976,5 584,3 752, 5 219, 1 7202,3 0,0 33 347,0 Driftsresultat 198, 2 1 326,3 3 038,8 843,8-311, 6-219,1-1 996,8 0,0 2 879,4 Netto finansresultat -1 278, 9 25, 4 145,6 0,2-4 529, 5 7,4-2,3-5 632,3 Driftsresultat -1 080, 7 1 351,7 3 184,4 844,0-311, 6-4 748, 6-1 989,4-2,3-2 752,8
Note 2 forts. - Segmentinformasjon, rekneskap fordelt på verksemder Morselskap og konsern Utrekning av meir-/mindreinntekt inklusiv KILE (1.000 kr) Avkastingsgrunnlag Sum nettleigeinntekt 28 623, 5 (1.000 kr) Gj.snitt Andre inntekter 4 122, 7 Driftsmidlar 59 025,2 Sum faktisk nettleigeinntekt 32 746, 2 Kundespesifikke anlegg 4456,4 Fasts ett initiell inntekt i eige nett (-) -21 740,0 Felles anleggsmidlar 8 280,3 Korreksjon tidlegare år -3 555, 0 Netto arbeidskapital 717,6 Avvik avskr./avkasting tidl. år -371,0 Sum avkastingsgrunnlag 72 479,5 KI LE-kost nader 83,3 Eigedomsskatt -516,4 Kostnader ved overliggjande nett (-) -6 261, 1 "Godkjente" kostnader -32 360,2 Avkasting % inkl. meir-/mindreinntekt 4,8 % Meir- (+)/mindreinntekt (-) i året 386,0 Avkasting % ekskl. meir-/mindreinntekt 5,3 % 28 Ved utgangen av rekneskapsåret 2012 er det under posten andre fordringar balanseført MNOK 1,9 i mindreinntekt og renter. Tilsvarande var det ved utgangen av rekneskapsåret 2011 balanseført MNOK 2,1 i mindreinntekt og renter. Offentlege tilskot I posten andre inntekter inngår mottatt utjamningstilskot for nettleige, kr 3.697.094. Tilskotet er brukt til å jamne ut nettleige mellom områder i landet, og det er ikkje knytt forpliktingar utover dette til tilskotet. Gjøn
Note 3- Fordringar, gjeld og garantiforpliktingar og bundne bankinskot Morselskap og konsern Ved utgangen av 2012 utgjorde uteståande fordingar knytt til vegforskottering samla MNOK 76. MNOK 19 av dette er knytt til fylkesveg 122 Fusa-Strandvik. På fylkesveg 48 er det vidare forskottert MNOK 55 til parsellen Helland-Havskår og MNOK 2 til ny ferjekai på Årsnes. Fusa Kraftlag SA utbetalte ikkje forskotteringsmidlar i 2012, men laget mottok MNOK 2 som attendebetaling. Netto er vegforskotteringar etter dette redusert med MNOK 2. Forskotteringane er finansiert ved hjelp av banklån. Lånet er eit rammelån med flytande rente. Som sikring for lån er det stilt sikring i enkle pengekrav og i VPS-konto. Bankane har også stilt krav til nivået på selskapet sin eigenkapital. Selskapet har også ytt eit ansvarleg lån på MNOK 3 til selskapet Sambygg AS, kor Fusa Kraftlag SA eig 24,63 % av aksjane. Fusa Kraftlag SA har også ytt lån til Hopselva Kraftverk AS og Eitro Kraftverk AS i samarbeid med Sunnhordland Kraftlag med til saman kr 46 mill. Av dette er kr 12 mill ansvarleg lån og vert ikkje renteberekna. Begge låna, eks. ansvarleg lån, vert attendebetalt i 2013. Av innskot i bank gjeld MNOK 0,34 innskot av skuldig forskotstrekk for tilsette. Fusa Kraftlag SA har stilt garanti for kr 150.000 og er kausjonist for kr 1.550.000. 29 Henangervatnet
Note 4 - Lønskostnad, tal på tilsette, godtgjersle, lån til tilsette m.m. Morselskap Lønskostnad 2012 2011 Løn og feriepengar 12 532 494 12 820 435 Arbeidsgjevaravgift 2 137 598 1997798 Pensjonskostnader 2 411 354 1875303 Andre ytingar 167 383 265 229 Sum 17 248 829 16 958 765 Gjennomsnittleg tal på tilsette 20 20 30 Ytingar til leiande personar Ad m. dir. Styret Løn/styrehonorar 1107633 216 600 Anna godtgjersle 21 276 0 Pensjonsutgifter 463 550 Adm. direktør har inngått eigen pensjonsavtale finansiert over drifta. Avtalen inneber at avsette beløp i rekneskapen vert utbetalt som pensjon etter avgang som adm.dir. Det er i 2012 kostnadsført kr 463.550, og totalt avsett kr 929.481. Adm.dir er ordinært medlem av KLPs kollektive pensjonsavtale. Avtalen inneber at adm.dir. har rett til å fråtre tidlegast 31.12.2012, og avsett beløp skal utbetalast over 4 år etter fråtreding. Fusa Kraftlag SA har i samband med vedteke seniorpolitikk kostnadsført kr 72.368 i pensjonskostnader, og det er til saman avsett kr 139.972. Kostnader til revisor: 2012 2011 Revisjonshonorar 143 500 112 000 Anna rekneskapmessig bistand 132 000 34 000 Andre attestasjonsoppgåver 12 000 9500 Øvrege tenester 10 500 65 500 Sum 298 000 221 000 Konsern Det er ingen tilsette i dotterselskapa. Det er heller ikkje utbetalt løn eller honorar til dagleg leiar eller styre i dotterselskapa. Kostnader til revisor: 2012 2011 Revisjonshonorar 185 000 138 000 Anna rekneskapmessig bistand 167 000 50 000 Andre attestasjonsoppgåver 12 000 9500 Øvrege tenester 10 500 65 500 Sum 374 500 263 000
Note 5 - Skattekostnad Morselskap Skattekostnad i året kjem fram slik: 2012 2011 Betalbar skatt 0 0 Formuesskatt 683 529 671 923 Endring i utsett skatt 0 0 Korreksjon skatt tidlegare år 26 697-2 502 990 Skattekostnad ordinært resultat 710 226-1 831 067 Avstemming frå nominell til faktisk skattesats: 2012 2011 Ordinært resultat før skatt -1 264 904-19 369 154 Forventa inntektsskatt etter nominell skattesats (28 %) -354 173-5 423 363 Skatteeffekten av følgjande postar: Kostnader utan frådrag 3 672 24 Korreksjon frå tidlegare år 26 697-2 502 990 Ikkje bokført endring utsett skatt -179 019 1395959 Forskjellar knytt til endring i marknadsverdiar 846 727 6273815 Varige sk ilnader knytt til fritaksmodellen -342 627-2 168 559 Formuesskatt 683 529 671 923 Resultat deltakarliknande selskap 25 422-77 876 Skattekostnad 710 226-1 831 067 31 Spesifikasjon av skatteeffekten av mellombelse skilnader og underskot til framføring: 2012 2011 Mellombelse skilnader: Fordel Skyldnad Fordel Skyldnad Driftsmidlar 731 205 0 1 965 320 0 Fordringar 210 204 0 210 088 0 Pensjonsforplikting 5 890 366 0 5 520 222 0 Andre skilnader 0 1889978 0 2 120 915 Underskot til framføring 10 085 641 0 10 092 078 0 Sum mellombelse skilnader 16 917 416 1889978 17 787 708 2 120 915 Brutto utsett skattefordel/-skyldnad 4 207 682 4 386 702 Ikkje balanseført utsett skattefordel 4 207 682 4 386 702 Netto utsett fordel i balansen 0 0 0 0 Utsett skattefordel er ikkje oppført i balansen, fordi det er uklart når den kan nyttast.
Note 5 forts. - Skattekostnad Konsern Skattekostnad i året kjem fram slik: 2012 2011 Betalbar skatt 0 0 Formuesskatt 683 529 671 923 Endring i utsett skatt -415 501 154 296 Korreksjon skatt tidlegare år 26 697-2 502 990 Skattekostnad ordinært res ultat 294 725-1 676 771 Spesifikasjon av skatteeffekten av mellombelse skilnader og underskot til framføring: 32 2012 2011 Mellombelse skilnader: Fordel Skyldnad Fordel Skyldnad Driftsmidlar 731 205 1 918 948 1 965 320 1 686 081 Fordringar 210 204 0 210 088 0 Pensjonsforplikting 5 890 366 0 5 520 222 0 Andre skilnader 0 1 889 978 0 2 120 915 Underskot til framføring 14 478 786 0 12 768 438 0 Sum mellombelse skilnader 21 310 561 3 808 926 20 464 068 3 806 996 Brutto utsett skattefordel/-skyldnad 4 900 458 4 663 979 Ikkje balanseført utsett skattefordel 4 207 682 4 386 702 Netto utsett fordel i balansen 692 776 0 277 277 0 Konsernet er ikkje skattekonsern og det er derfor ikkje eliminert postar internt. Utsett skattefordel er oppført for dei selskapa som kan nyttiggjera seg fordelen.
Note 6 - Medlemskapital Morselskap Annan eigenkapital Sum Eigenkapital 1.1. 996 300 4944833 245 327 155 251 268 288 Endring i eigenkapitalen i året Endring i medlemsk apital 2 000 2 000 Resultat i året -1 975 130-1 975 130 Eigenkapital 31.12. 998 300 4944833 243 352 025 249 295 158 Fusa Kraftlag SA er frå 2010 omdanna til samvirkelag, og vil i næraste framtid etablera aktuelle ordningar for medlemskonto og medlemskapital etter reglane for samvirkelag. Konsern 33 Annan eigenkapital Medlemskapital Overkursfond Medlemskapital Overkursfond Minoritetsinteresser Sum Eigenkapital 1.1. 996 300 4 944 833 244 969 188 224 093 251 134 414 Endring i eigenkapitalen i året Endring medlemskapital 2000 2000 Minoritetsinteresser -445 471-445 471 Resultat i året -2 602 077 0-2 602 077 Eigenkapital 31.12. 998 300 4 944 833 242 367 111-221 378 248 088 866
Note 7 - Aksjar og partar i dotterselskap Morselskap og konsern Balanseført verdi Andel resultat Andel eigenkapital Eigardel Anleggsmidlar: Dotterselskap: Hopselva Kraftverk AS 50,56 % 153 000 153 000 433 322-570 450 Ljotå Kraftverk AS 52,70 % 160 650 160 650-4 889 148 506 Bratthus Kraftverk AS 59,50 % 187 425 187 425-106 243 56 863 Gjønaelva Kraftverk AS 50,49 % 153 000 153 000-13 902 100 315 Sum 501 075 501 075 Note 8 - Aksjar og partar i tilknytta selskap 34 Morselskap og konsern Anskaffelseskost Anskaffelseskost Balanseført verdi Andel resultat Andel eigenkapital Eigardel Anleggsmidlar: Tilknytta selskap: Eitro Kraftverk AS 48,50 % 147 000 147 000 1 536 95 223 Jarlshaug Kraft AS 47,93 % 147 000 147 000-11 382 104 175 Sambygg AS 27,32 % 581 900 581 900 31 927 1 563 341 Fusa Utviklingsselskap AS 49,00 % 4 890 400 4 890 400-222 772 4 209 542 Matlandselva Kraftverk AS 40,00 % 166 000 166 000-5 976 104 433 Sum 5 932 300 5 932 300
Note 9- Pensjonskostnader, -midlar og -forpliktingar Morselskap og konsern Alle tilsette i selskapet er innmeldt i ei pensjonsordning i KLP. Pensjonsordninga omfattar i alt 39 personar. Ordningane gjev rett til definerte framtidige ytingar. Desse er i hovudsak avhengig av tal på oppteningsår, lønsnivå ved oppnådd pensjonsalder og storleiken på ytingane frå folketrygda. Pensjonskostnad 2012 2011 Noverdi av pensjonsopptening i året 1456499 1 539 967 Rentekostnad av pensjonsforpliktinga 183 102 1 370 597 Avkasting på pensjonsmidlar -763 747-1 103 983 Netto pensjonskostnad (før arbeidsgjevaravgift) 875 854 1 806 581 Arbeidsgjevaravgift netto pensjonskostnad 261 716 265 234 Resultatføring estimatavvik 206 194 165 066 Netto pensjonskostnad 1343764 2 236 881 Det er ingen tilsette i dotterselskapa. Finansiell status pr. 31.12. 2012 2011 Pensjonsforplik ting 31 392 428 29 972 598 Verdi av pensjonsmidlar -23 533 366-20 310 899 Netto pensjonsforplikting (før arbeidsgjevaravgift) 7 859 062 9 661 699 Estimeringsavvik -3 680 230-5 337 578 Arbeidsgjevaravgift 589 216 609 702 Netto pensjonsforplikting 4 768 048 4 933 823 Driftspensjon 1 122 318 586 398 Pensjonsforplik ting 5 890 366 5 520 221 35 Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,2 % 3,8 % Forventa pensjonsregulering 2,48 % 2,48 % Forventa avk asting på fondsmidlar 4,0 % 4,1 % Forventa lønsvekst 3,5 % 3,5 % Forventa G-regulering 3,25 % 3,25 % Ordninga dekkjer krav om innføring av obligatorisk tenestepensjon. Det er ikkje tilsette i andre selskap i konsernet.
Note 10 - Anna langsiktig gjeld Gjeld som forfell meir enn fem år etter utgangen av rekneskapsåret: 2012 2011 Gjeld til kredittinstitusjonar 0 0 Lånet er gitt som rammelån utan at det er avtalt tidspunkt for innløsing. Note 11 - Pantsetjingar og garantiar m.v. Bokført gjeld som er sikra ved pant og liknande 2012 2011 Morselskap Gjeld til kredittinstitusjonar 110 085 293 99 805 140 36 Konsern Gjeld til kredittinstitusjonar 110 085 293 99 805 140 Bokført gjeld som er sikra ved pant og liknande 2012 2011 Morselskap Bygningar 1901484 1 949 831 Factoringavtale 7404713 8 571 138 Flåtepant 2489633 3 797 482 Varelager 1807378 1 469 660 Sum 13 603 208 15 788 111 Konsern Bygningar 1901484 1 949 831 Faktoringavtale 7404713 8 571 138 Flåtepant 2489633 3 797 482 Varelager 1807378 1 469 660 Sum 13 603 208 15 788 111
Note 12 - Finansiell risiko Morselskap og konsern Selskapet har investert 96 mill. kroner i ulike finansplasseringar. 21% av kapitalen er investert i 8 ulike private equity fond. Dei fleste nærmar seg no innløysningstidspunktet i medhald av investeringsavtalen. Verdivurderingane indikerer at investeringar i desse vil gje ei fornuftig avkasting. 17 % av kapitalen er plassert i 17 eigedomsprosjekt. Det er knytta høg risiko for verdifall til 3 av desse prosjekta, men desse representerer kun ein verdi på 3 mill. kroner i balansen. For dei øvrege prosjekta er det ei betring i verdivurderinga i forhold til forrige årsskifte. Det ser ut som at vi har passert botn på eigedomsmarknaden. Ca. 15 % er investert i eigenkapitalbevis i norske sparebankar. Her er liten risiko og god løpande avkastning. Sida årsskiftet har verdien av desse auka betrakteleg. Ca 6%erinvestert i 5 ulike shippingprosjekt med i alt 13 skip. Skipa er utleigd på mellomlange kontrakter til gode betingelsar. 1 skip vil bli tilbakelevert i år og marknaden tilseier at det er risiko for ein periode med negativt driftsresultat. Investeringane for øvrig er fordelt på aksjefond med ein god spreiing av risiko. Samla vert risikoen i porteføljen vurdert som moderat. Langsiktige utlån er lån i samband med offentleg utbygging og vert refundert fortløpande etter planar. Det vert ikkje betalt rente. Andre krav følgjer flytande rente. Langsiktig lån er inngått med flytande rente, men det er inngått rentebytteavtale som sikrar rente på 4,85 % fram til 4.11.2013. 37 Fusa Kraftlag SA har ikkje inngått kontraktar om kjøp eller levering av kraft, og det er derfor ikkje finansiell risiko knytt til kraftomsetjing. Fusa Kraftlag SA har ein portefølje av kortsiktige finansieringsplasseringar som består av: Anskaffelseskost Verdi Verdiendring i perioden Norske og utenlandske aksjefond 9 899 660 11 353 659 1264383 Norske og utenlandske eigedomsaksjar 42 559 170 24 348 274-2 874 155 Enkeltaksjar 10 973 898 9 928 544-941 666 Eigenkapitalbevis 18 287 966 14 438 289-1 455 709 Obligasjonar og renteplass 1 543 222 2 102 400 262 900 Equityplass 27 413 232 27 189 789 108 557 Shipping 3 513 595 3 230 212-589 689 KS-selskap 4 039 823 4 039 823 0 Anna 510 000 0-337 492 Sum 118 740 567 96 630 991-4 562 871