STAVANGER KUNSTFORENING Årsregnskap 2015 Chilla, Inger Bruun, 2015
Årsregnskap for 2015 STAVANGER KUNSTFORENING 4009 STAVANGER Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Vistnes Regnskap AS Postboks 26 4096 Randaberg Org.nr. 979 296 126 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2015 STAVANGER KUNSTFORENING Note 2015 2014 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Gevinst ved salg av skulptur Tilskudd Medlemskontingent Leieinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Verdireduksjon av finansielle instrumenter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 1 47 620 243 935 1 225 762 158 876 1 0 37 532 120 1 1 814 500 1 565 000 1 101 550 114 850 1 0 235 050 2 189 431 39 849 831 (99 712) (32 334) 3, 4, 9 (1 312 358) (1 140 643) 6, 12 (126 106) (73 320) 2, 5 (2 167 547) (2 005 063) (3 705 723) (3 251 361) (1 516 292) 36 598 470 196 365 348 329 11 1 284 545 0 1 480 911 348 329 11 (841 956) (165 428) (3 143) (1 135) 11 (273 254) 0 (1 118 353) (166 563) 362 558 181 765 (1 153 734) 36 780 235 (1 153 734) 36 780 235 8 (1 153 734) 36 780 235 Overføringer Annen egenkapital Sum (1 153 734) 36 780 235 (1 153 734) 36 780 235
Balanse pr. 31. desember 2015 STAVANGER KUNSTFORENING Note 2015 2014 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker ol. Sum immaterielle eiendeler 12 166 971 0 166 971 0 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 6 2 226 722 1 753 428 6 36 237 19 668 2 262 959 1 773 096 2 429 930 1 773 096 Omløpsmidler Varer Sum varer 65 996 88 782 65 996 88 782 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer 7 149 000 51 562 179 706 249 645 328 706 301 207 Investeringer Markedsbaserte obligasjoner Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 11 31 250 143 20 671 195 31 250 143 20 671 195 10 3 509 992 16 176 074 3 509 992 16 176 074 35 154 838 37 237 259 37 584 768 39 010 354
Noter 2015 STAVANGER KUNSTFORENING Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Andre inntekter Andre inntekter inntektsføres på opptjeningstidspunktet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Markedsbaserte omløpsmidler vurderes til markedsverdi ved årsskiftet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: Laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik premien.
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 2015 2014 Salgsinntekter fra café og varesalg 47.620 59.252 Inngangspenger 29.696 51.678 Arrangementer og omvisninger 0 184.683 Provisjon salg kunst 59.434 38.056 Tilskudd Stavanger Kommune 1.019.500 875.000 Tilskudd Norsk Kulturråd 670.000 580.000 Tilskudd Rogaland Fylkeskommune 65.000 70.000 Tilskudd Norske Kunstforeninger 10.000 40.000 Tilskudd Fritt Ord 50.000 0 Utleie av lokaler 0 235.050 Medlemskontingent 101.550 114.850 Inntektsføring legat Lengauer ifm foreningens 150 års jubileum 91.451 0 Andre inntekter 45.180 69.142 Gevinst ved salg av skulptur 0 37.532.120 Sum driftsinntekter 2.189.431 39.849.831 Note 2 Spesifikasjon av annen driftskostnad 2015 2014 Utstillings og arrangementskostnader 1.134.777 529.941 Ekstern bistand utstillinger 173.524 93.305 Annonser og reklame 60.287 53.427 Revisjon og regnskap 215.247 152.788 Ekstern bistand 20.448 141.109 Andre driftskostnader 291.547 378.092 Sum diverse driftskostnader 1.895.830 1.348.662 Strøm 81.639 110.512 Vedlikehold 84.355 401.144 Renhold 3.556 19.425 Kommunale avgifter og renovasjon 50.837 53.562 Forsikring bygning og alarm/vakthold 51.330 71.758 Sum kostnader eiendom 271.717 656.401 Sum annen driftskostnad 2.167.547 2.005.063 Note 3 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2015 2014 Lønn 1 124 969 976 247 Arbeidsgiveravgift 161 345 139 909 Pensjonskostnader 19 324 16 015 Andre relaterte ytelser 6 719 8 473 Sum 1 312 358 1 140 643 Foretaket har sysselsatt 3 årsverk i regnskapsåret. Note 4 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 556.766 0 Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse 0 0
Note 5 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 16 668. Honorar for annen bistand utgjør kr 7 987. Note 6 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Driftsløsøre, fast eiendom inventar o.l Sum Anskaffelseskost 01.01.2015 1 839 728 21 853 1 861 581 Tilgang i året 588 571 21 641 610 212 Avgang i året 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2015 2 428 299 43 494 2 471 793 Akk. av og nedskr. 01.01.2015 (86 300) (2 185) (88 485) Akkumulerte avskr. 31.12.2015 (201 578) (7 256) (208 834) Balanseført verdi pr. 31.12.2015 2 226 722 36 238 2 262 959 Årets avskrivninger (115 278) (5 071) (120 348) Økonomisk levetid 10,0 50,0 år 5,0 10,0 år Avskrivningsplan: Lineær 2 10 % 10 20 % Note 7 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2015. Spesifikasjon kundefordringer 2015 2014 Kundefordringer til pålydende 149 000 51 562 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 149 000 51 562 Note 8 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2015 38 168 224 38 168 224 Årets resultat (1 153 734) (1 153 734) Egenkapital 31.12.2015 37 014 490 37 014 490 Note 9 Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Note 10 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 47 770. Skyldig skattetrekk er kr 47 770.
Note 11 Finansielle investeringer Spesifikasjon Anskaffelseskost Markedsverdi Aksjer 9.229.671 9.449.490 Egenkapitalbevis 1.353.285 1.314.230 Obligasjoner 21.627.977 20.486.423 Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Sum 32.210.933 31.250.143 Resultatposter vedrørende finansinvesteringene 2015: Avkastning av investeringene kr 1.284.545 Meglerhonorar kr 156.247 Realisert tap kr 117 007 Verdiregulering 31.12. kr 841.956 Netto resultatført vedr. investeringene kr 169.335 Note 12 Spesifikasjon av immaterielle eiendeler Spesifikasjon immaterielle eiendeler Konsesjon Anskaffelseskost 01.01.2015 Tilgang i året 172 729 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2015 172 729 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 01.01.2015 Akkumulerte avskr. 31.12.2015 (5 758) Balanseført verdi pr. 31.12.2015 166 971 Årets avskrivninger (5 758) Økonomisk levetid 5,0 år Avskrivningsplan: Lineær 20 %