Nore Energi AS Ärsberetning 2007 Virksomhetens art og hvor den drives Nore Energi AS har forretningssted pä RÅdberg i Buskerud. Selskapet er et distribusjonselverk beliggende i Nore og Uvdal. Selskapet omsetter ogsä kraft og er involvert i utbygging og drift av bredbänd. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Selskapet har hatt en omsetningsnedgang pä 9,6 %, og resultatgraden har gätt noe opp. Selskapet har en egenkapitalandel pä 62,9 %. Styret mener at Ärsregnskapet gir et rettsvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har for tiden ingen pägäende forsknings- eller utviklingsaktiviteter. Fortsatt drift Çrsregnskapet for 2007 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. ArbeidsmiljÅ Styret mener arbeidsmiljået i selskapet er tilfredsstillende. Det har ikke vért skader eller ulykker i 2007. Samlet sykefravér har vért 71 dager, hvilket utgjår 2,6 %. Ytre miljå Bedriften forurenser ikke det ytre miljå. Likestilling Bedriften har 12 ansatte, 10 menn og 2 kvinner. Styret bestär av 5 menn og 1 kvinne. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nådvendig Ä iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. RÅdberg, 22 mai 2008 Tore BergstÅl Styreleder Ola Bergheim Daglig leder Arild Hovd Torill Karlsrud Per Erik StÅldal Terje Skriudalen Johnny Hansen Ansattes repr.
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 1 Regnskapsprinsipper Ärsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Hovedregel for vurdering av og klassifisering av eiendeler og gjeld. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omlåpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett Çr fra etableringstidspunktet er uansett klassifisert som omlåpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi nçr verdifallet ikke forventes Ç vére forbigçende. Anleggsmidler med begrenset Åkonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. OmlÅpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balansefåres til nominelt belåp pç etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som fålger av renteendringer. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer fåres opp i balansen til pçlydende. Det er foretatt generell avsetning til tap pç krav i regnskapet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsçr, i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsçret (28%) pç grunnlag av skattereduserende og skatteåkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det ogsç medtatt eventuelt ligningsmessig framfårbart underskudd ved regnskapsçrets utgang. SkatteÅkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettofårt. Utsatt skattefordel er balansefårt. Inntektsrammer for nettvirksomheten. Nettselskapenes virksomhet (monopolvirksomhet) blir regulert gjennom regler fastsatt av Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). Det fastsettes inntektsrammer for hvert inntektsçr og inntektsrammen reduseres Çrlig med et effektiviseringskrav. Merinntekt skal tilbakefåres kundene, mens mindreinntekt + renter kan hentes fra kundene. Nettselskapene skal hçndtere merinntekt og mindreinntekt slik at saldo over tid gçr mot null. InntektsfÄring InntektsfÅring ved salg av stråm skjer ved avregning etter hvert som kundene forbruker. Tjenester inntektsfåres etter hvert som de leveres. Anleggstilskudd. Anleggstilskudd til investeringer fra det offentlige og private gçr til fradrag pç aktiverte verdier. Anleggstilskuddet periodiseres dermed over investeringens Åkonomiske levetid i form av reduserte avskrivninger. Pensjoner. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinére tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse. Denne ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor, og ogsç godkjent som dekning i forhold til lovkravet om obligatorisk tjenestepensjonsordning. Fordi det foretas en fordeling av den aktuarmessige risiko mellom alle foretakene, kommunene og fylkeskommunene som deltar i ordningen, tilfredsstiller de kriteriene for det som betegnes som en Multiemployer-plan. I trçd med internasjonal praksis for slike Multiemployer-planer er den regnskapsfårte Çrlige pensjonskostnaden i 2007 lik pçlåpt (netto) pensjonspremie. Fremtidige premier vil pçvirkes av risikomessige over- eller underskudd pç nçvérende og tidligere ansatte bçde i foretaket og i andre kommuner/foretak som inngçr i ordningen. Premien vil ogsç vére pçvirket av avkastning, lånnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbelåp. Fremtidige pensjonsforpliktelser er ikke balansefårt i regnskapet. Side 1 av 8
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 2 Vurdering av kundefordringer 2007 2006 Vurdert til pçlydende 3.943.432 7.152.286 - Avsatt til dekning av usikre fordringer 100 000 184 000 BokfÅrt verdi pr. 31.12. 3.843.432 6.968.286 BokfÅrte tap pç fordringer fremkommer slik: Konstaterte tap pç fordringer 259.507 21.665 Endring delkredereavsetning pr 31.12-84000 0 InngÇtt pç tidligere avskrevne fordringer -33.474 0 Tap pç fordringer 142.033 21.665 Note 3 Kasse,Bank o.l. Vi har en total beholdning pç kr 2.308.203,-. I posten inngçr bundne bankinnskudd med kr 282.582,-. Note 4 Oversikt over Driftsmidler Tomter og Bygninger Nettanlegg Maskiner og anlegg DriftslÄs., inventar o.l. Tekst Sum Anskaffelseskost pr. 1.1.07 3.717.075 44.485.309 1.010.830 3.503.565 47.852.634 + Tilgang i Çret 0 3.973.131 431.262 345.334 4.749.727 + OverfÅrt fra anlegg under utfårelse - Avgang i Çret (kostpris) Anskaffelseskost pr. 31.12.07 3.717.075 48.458.441 1.442.092 3.848.898 57.466.506 Akkumulerte avskrivninger pr. 1.1.07 1.357.008 18.507.220 712.243 3.129.752 23.706.223 +Ärets regnskapsmessige avskrivninger 72.237 1.462.206 110.934 285.240 1.930.617 - TilbakefÅring akkumulerte avskrivninger - Samlede av- og nedskrivninger pr. 31.12.07 1.429.245 19.969.427 823.177 3.414.992 25.636.841 = BokfÄrt verdi 31.12.07 2.287.830 28.489.014 618.916 433.906 31.829.665 Ärets ordinére avskrivninger 72.237 1.462.206 110.934 285.240 1.930.617 Avskrivning Çr 0-50 15-40 8-10 3-10 0-50 Det benyttes bedriftsäkonomisk lineåre avskrivninger.
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 5 Finansielle omlåpsmidler/fordringer Eierandel Anskaffelses kost BalansefÄrt verdi Markeds verdi OMLÇPSMIDLER Carnegie Aksje Norden 73,0520 371.655 371.655 431.315 Carnegie Ñsteuropa 44,7907 49.505 49.505 205.757 Carnegie Medical 153,7175 371.655 285.587 285.587 Carnegie Aksje Europa 263,0898 198.020 198.020 341.943 Carnegie Worldwide 58,5003 367.381 367.381 387.274 Sum 1.358.216 1.272.148 1.651.876 ANLEGGSMIDLER Eierandel Anskaff.kost BalansefÄrt verdi Resultat Egenkapital Norsk EnÅk og Energi AS 1,17 31.867 31.867 Numedalsnett AS 5.83 20.000 20.000 Numedal Fiber AS 25 510.000 510.000-1.230.509 287.882 Numedal Aksess AS 24,91 144.553 144.553-157.121-287.637 Sum 706.420 706 420 Aksjene i Numedal Aksess AS ble pç generalforsamlingen i 2007 nedskrevet til 0,-, og det ble nytegnet aksjer for kr. 144.553,-. Note 6 Betalbare skatter, Utsatt skatt Betalbar skatt i Érets skattekostnad: 2007 2006 OrdinÉrt resultat får skatt 1.848.448 714.292 Endring i midlertidige forkjeller -5.589.059 60.912 Permanente forskjeller 4.047.258-36.725 Bruk av underskudd fra tidligere Çr -136.472 Grunnlag betalbar skatt 170.175-738.479 Ñrets skattekostnad: 2007 2006 ResultatfÅrt skatt pç ordinért resultat: Betalbar skatt 47.649 Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel 487.068 189.719 For mye avsatt skatt tidligere Skattekostnad ordinért resultat 534.717 189.719
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremfäring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert pé typer av midlertidige forskjeller: 2006 2007 Endring Driftsmidler inkl. forr.verdi -1.299.408-1.202.350 97.058 UtestÇende fordringer -184.000-100.000 84.000 Mindreinntekt 0 5.408.000 5.408.000 Aksjer og andre verdipapirer 0 Akkumulert fremfårbart underskudd 0 Ubenyttet utbyttegodtgjårelse 0 Korreksjonsinntekt 0 Andre midlertidige forskjeller 0 Endring midlertidige forskjeller -1.483.408 4.105.650 5.589.058 Aksjer og andre verdipapirer Skattem. fremfårbart underskudd -136.472 Grunnlag utsatt skatt Neg gr lag utsatt skatt = gr lag skatte fordel Utsatt skattefordel/skatt -1.619.880-1.619.880 453.566 4.105.650 4.105.650-1.149.582 Pr 01.01.2005 gikk man over fra opptjeningsprinsippet til realisasjonsprinsippet som skattemessig periodiseringstidspunkt. PÇ bakgrunn av uttalelse fra Sentralskattekontoret for storbedrifter vedrårende beskatning av mer/mindre inntekt, har selskapet valgt Ç ikke avsette betalbar skatt pç akkumulert mindreinntekt. Sentralskattekontoret uttaler at de ikke har tatt stilling til om man kan kreve tilbake allerede innbetalt skatt pç mindreinntekter får 2005. Selskapet har valgt Ç legge saldo pr. 31.12.2007 til grunn og har fålgelig krevd tilbake tidligere innbetalt skatt, men er klar over at likningsmyndighetene kan ha en annen oppfatning av problemet og legge til grunn at man kun fçr tilbake den skatt som er innbetalt pç mindreinntekter fra 01.01.05 og frem til 31.12.07. Dersom dette blir utfallet vil deler av den utsatte skatten forfalle til betaling håsten 2008 og vil belåpe seg til ca kr. 280.000,-
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 7 Andre opplysninger av betydning I forbindelse med energiloven med forskrifter, pçlegger NVE distribusjonsverkene Ç beregne flere variabler. Den fårste er en mer-/mindreinntekt pç nettvirksomheten, den andre er en mer-/mindreavkastning pç nettvirksomheten, og den tredje er en mer-/mindreinntekt pç ikke levert energi (KILE). Dette stçr for Kvalitetsjustert inntektsramme ved ikke levert energi. KILE og mer-/mindreinntekten inngçr i det vi kaller Nettramme, og beregnes Çrlig. Faktisk KILE i forhold til NVE-kalkulert KILE belastes/godskrives alle kundene samlet. NÇr det gjelder mer-/mindreavkastning er dette en beregning som gjåres for en periode pç 5 og 5 Çr. Endringen som NVE i brev av 14.12.07 regulerte ihht energilovens avkastningssikring er i samsvar med god regnskapsskikk (kr. 3.986.000) regulert og fårt direkte mot egenkapitalen. Henviser ogsç til note 15. Alle tall i tusen Mer/mindreinntekt Fastsatt inntektsramme fra NVE 9.009.000 Kostnad til overliggende nett 976.000 Eiendomsskatt til Nore og Uvdal kommune 137.000 Tillatt inntekt for 2007 (Avrundet til hele tusen) 10.122.000 Periodisert inntekt 2007 Mindreinntekt for 2007 9.852.000 150.000 Mindreinntekt fra 2006 Çrsregnskap 819.000 Regulert av NVE 3.986.000 Merinntekt akkumulert pr 31.12.2006 4.805.000 +Ärets ordinére mindreinntekt 150.000 Akkumulert mindreinntekt pr. 31.12.2007 (vi har til gode av kundene) 4.955.000 Renteberegning Rentesaldo, korrigert NVE verdi 01.01 Renter mindreinntekt 240.000 Renteberegning merinntekt,>= 4,38% Merinntekt 01.01 Merinntekt 31.12 Gjennomsnittelig merinntekt 0 0 0 Renter merinntekt 2.000-2.000 Renteberegning mindreinntekt,<= 4,38% Mindreinntekt 01.01 Mindreinntekt 31,12 Gjennomsnitt mindreinntekt 4.805.000 4.955.000 4.880 000 Renter merinntekt 213.000 213.000 Renter akkumulert 31.12 453.000 2006 2007 Mer(-)/Mindreinntekt pr 01.01 inkl. renter (Korrigert) 108.000 5.045.000 Ärets mer(-)/mindreinntekt 951.000 363.000 Mer(-)/Mindreinntekt inkl. renter 31.12 1.059.000 5.408.000
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Ärets mer-/mindreinntekt er tatt til inntekt i innevérende Çr, og akkumulert saldo er fårt under andre fordringer i balansen. Note 8 OmlÅpsmidler Lagerbeholdning: Lageret er opptalt og verdsatt til gjenanskaffelseskostnad. Note 9 Gjeld Spesifikasjon av annen kortsiktig gjeld 2007 2006 PÇlÅpte renter 346.972 408.000 PÇlÅpte kostnader overliggende nett 0 0 PÇlÅpte kostnader KraftkjÅp/salg 13.750 773 249 PÇlÅpte kostnader lys og varme 82.897 0 Gjeld til ansatte og eiere 28.197 53.099 Avsetning pçlåpte feriepenger og avspassering 1.164.483 924.831 Annen kortsiktig gjeld 1.298 513.883 1.637.597 2.673.062 Note 10 Personalkostader Spesifikasjon av lännskostnader LÅnnskostnader bestçr av fålgende poster: 2007 2006 LÅnninger 3.160.361 3.562.774 Arbeidsgiveravgift 596.714 475.832 Pensjonskostnader 639.620 569.321 Andre lånnskostnader 201.428 207.653 4.598.124 4.815.580 Gjennomsnittlig antall ansatte 12
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 11 Ytelser til ledende personer m.m. Styrehonorar utgår kr. 47.900 GodtgjÅrelse til styrets leder utgjår kr. 30.000 LÅnn, vaktgodtgjåring og annen godtgjårelse til daglig leder utgjorde kr. 393.781 KostnadsfÅrt revisjonshonorarer for 2007 utgjår kr. 49.175,-, herav utgjår revisjon kr 39.325 og kr 9.850 utgjår konsulenttjenester. Note 12 Antall aksjer, aksjeeiere Selskapets aksjonérer er: Nore og Uvdal Kommune Eierandel 1000 aksjer Aksjekapitalen er kr 1.000.000 og bestçr av 1000 aksjer a kr 1000. Aksjene har like rettigheter. Note 13 Kausjonsansvar Selskapet har ingen kausjonsansvar. Note 14 Langsiktig Gjeld Spesifikasjon av Langsiktig gjeld Opprinnelig lén RestlÉn 31.12.2007 Forfaller til betaling etter 2012 Ansvarlig lçn Nore og Uvdal Kommune 5.000.000 5.000.000 4.500.000 PantelÇn DnBNOR 3.500.000 3.091.662 1.866.648 8.500.000 8.091.662 6.366.648
Nore Energi AS Noter 2007 Org.nr. 984653360 Note 15 Egenkapital Jmf. Note 7 Spesifikasjon av egenkapital pr 31.12.2007 Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Saldo 31.12 2006 1.000.000 26.788.465 1.929.098 29.717.563 Kapitalutvidelse/nedsettelse (+/-) Endring Mer-/mindreinntekt (+/-) 2.869.000 2.869.000 Arets resultat (+/-) 1.313.731 1.313.731 Arets avsatte utbytte (-) Saldo 31.12.2007 1.000.000 26.788.465 6.112.749 33.901.214 Note A Virksomhetsfordelt Resultat Felles Virksomhet Kraftomsetning Distribusjonsvirksomhet Televirksomhet Annen virksomhet Totalt Salgsinntekter -392 6 507 10 297 327 1 828 18 567 Andre inntekter 137 256 29 422 Driftsinntekter -392 6 507 10 434 583 1 857 18 989 VarekjÅp -402 5 780 2 089 103 651 8 221 LÅnn og andre personalkostnader 1 858 1 727 78 935 4 598 Avskrivning pä driftsmidler 3 1 754 171 2 1 930 Nedskrivning pä varige driftsmidler Andre driftskostnader 1 203 11 1 095 24 55 2 388 Tap pä fordringer Sum driftskostnader 2 659 5 794 6 665 376 1 643 17 137 Fordeling felleskost -3 051 31 2 960 31 29 Driftsresultat 682 809 176 185 1 852