Årsregnskap 2016 for Høgberget Barnehage AS Foretaksnr. 988118567 Utarbeidet av: Økonomiservice AS Autorisert regnskapsførerselskap Postboks 129 7619 SKOGN Regnskapsførernummer 847529962
Årsberetning 2016 Virksomhetens art Selskapet driver barnehage på Høgberget i Levanger kommune. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat 2016 2015 2014 Driftsinntekter 2 882 708 2 700 150 3 179 642 Driftsresultat 101 218-198 631 72 351 Årsresultat 65 219-154 865 47 087 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 Balansesum 1 112 759 1 061 469 1 471 281 Egenkapital 391 183 325 964 480 829 Egenkapitalprosent 35 31 33 Det har ikke inntruffet forhold etter balansedagen som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Fortsatt drift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for antagelsen ligger driftsavtalen med Levanger kommune om tilskudd. Styret bekrefter at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Arbeidsmiljø og personale Sykefraværet i 2016 har vært 15,21%. Dette består av langtidssykmeldte. Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og styret har ikke funnet det nødvendig å iverksette tiltak på området. Det har ikke forekommet skader eller ulykker i 2016. Selskapet tilstreber å oppnå likestilling mellom kvinner og menn. Ved nyansettelser vil menn bli ansatt ved ellers like vilkår. Selskapets styre består av 3 kvinner, alle aksjonærer i selskapet. Styret har derfor ikke funnet det naturlig å iverksette tiltak for å øke andelen menn i selskapets styre. Miljørapport Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Levanger den 10.03.2017 Liv Margit Dypvik Anna Louise Moe Wenche Moe Styrets formann Styremedlem Styremedlem/dagl.leder
Resultatregnskap Note 2016 2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 442 045 452 461 Annen driftsinntekt 2 440 664 2 247 689 Sum driftsinntekter 2 882 708 2 700 150 Driftskostnader Varekostnad 49 822 52 985 Lønnskostnad 1 2 412 700 2 528 595 Avskrivning på varige driftsmidler 2 21 998 23 520 Annen driftskostnad 1 296 971 293 681 Sum driftskostnader 2 781 491 2 898 780 DRIFTSRESULTAT 101 218 (198 631) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 597 7 013 Sum finansinntekter 597 7 013 Finanskostnader Annen rentekostnad 12 932 16 225 Annen finanskostnad 1 005 0 Sum finanskostnader 13 937 16 225 NETTO FINANSPOSTER (13 339) (9 213) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 87 879 (207 843) Skattekostnad på ordinært resultat 3,4 22 660 (52 978) ORDINÆRT RESULTAT 65 219 (154 865) ÅRSRESULTAT 65 219 (154 865) OVERFØRINGER Overføringer annen egenkapital 5 65 219 (154 865) SUM OVERFØRINGER 65 219 (154 865) Årsregnskap for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567
Balanse pr. 31.12.2016 Note 31.12.2016 31.12.2015 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 3 16 569 39 229 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2,6 619 440 637 760 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 2,6 22 802 0 Sum anleggsmidler 658 811 676 989 Omløpsmidler Kundefordringer 18 889 8 256 Andre fordringer 98 996 92 438 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 336 063 283 786 Sum omløpsmidler 453 948 384 480 SUM EIENDELER 1 112 759 1 061 469 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital 5,8 210 000 210 000 Overkurs 5 450 450 Sum innskutt egenkapital 210 450 210 450 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 180 733 115 514 Sum opptjent egenkapital 180 733 115 514 Sum egenkapital 391 183 325 964 Gjeld Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 6 214 330 302 998 Sum annen langsiktig gjeld 214 330 302 998 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 21 853 28 650 Skyldig offentlige avgifter 159 883 142 512 Annen kortsiktig gjeld 325 510 261 346 Sum kortsiktig gjeld 507 246 432 507 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 112 759 1 061 469 Levanger, 10.03.2017 Liv Margit Dypvik Anna Louise Moe Wenche Moe styreleder styremedlem styremedlem/daglig leder Årsregnskap for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567
Noter 2016 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser for små foretak og god regnskapsskikk. Presiseringer mht regnskapsprinsipper: Anleggsmidler Lineære avskrivninger over driftsmidlenes forventede økonomiske levetid er lagt til grunn ved beregning av avskrivningsbeløp. Inntektsføring Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Pensjonsforpliktelser Selskapet har pensjonsavtale gjennom en forsikringsavtale som er bedre enn minstekravet til OTP. Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidlene er ikke oppført i regnskapet. Årets betalte premie er bokført i resultatregnskapet. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår. i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (24 %) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Noter for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567
Noter 2016 Note 1 - Lønnskostnad I år I fjor Lønn 1 999 643 2 051 286 Arbeidsgiveravgift 300 142 325 016 Pensjonskostnader 105 243 117 179 Andre lønnsrelaterte ytelser 7 672 35 114 Totalt 2 412 700 2 528 595 Avsatt styregodtgjørelse utgjør: 0 75 000 Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 6. Lønn og andre godtgjørelser Daglig leder 504 962 Annen godtgjørelse 0 Totalt 504 962 Revisor Lovpålagt revisjon ekskl mva 24 088 Bistand/attestasjoner ekskl mva Note 2 - Avskrivning på varige driftsmidler Avskrivningstablå Tomter bygninger og annen fast eie Driftsløsøre inv verktøy kontorm Ansk.kost pr. 1/1 814 733 136 434 951 167 + Tilgang 0 26 479 26 479 - Avgang 0 0 0 Ansk.kost pr. 31/12 814 733 162 914 977 647 Akk. av/nedskr. pr 1/1 176 973 136 434 313 407 + Ord. avskrivninger 18 320 3 678 21 998 Akk. av/nedskr. 31/12 195 293 140 112 335 405 Balansef. verdi 31/12 619 440 22 802 642 242 Prosentsats avskr 1-5 14-33 Noter for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567
Noter 2016 Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Ordinære skattekostnader 2016 2015 Endring i utsatt skatt og utsatt skattefordel 22 660-52 978 Samlede ordinære skattekostnader 22 660-52 978 Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader 87 879 Endring i midlertidige forskjeller -10 667 Inntekt før anvendelse av framført underskudd 77 212 Anvendt skattemessig framførbart underskudd 77 212 Inntekt 0 Note 4 - Betalbar skatt Utsatt skatt/utsatt skattefordel 2016 2015 + Driftsmidler inkl. goodwill 65 468 54 801 - Skattem. fremf. underskudd som utlignes 134 507 211 719 = Grunnlag utsatt skatt -69 039-156 918 Utsatt skatt 0 0 Negativt grunnlag utsatt skatt 69 039 156 918 = Grunnlag utsatt skattefordel 69 039 156 918 Utsatt skattefordel 16 569 39 229 Grunnlag ikke bokført utsatt skattefordel 0 2 Ikke bokført utsatt skattefordel 0 0 Noter for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567
Noter 2016 Note 5 - Egenkapital Aksjekapital / Overkurs Annen EK / selskapskapital fond udekket tap Pr 1.1. 210 000 450 115 514 +Fra årets resultat 65 219 =Pr 31.12. 210 000 450 180 733 Note 6 - Pantsettelser Gjeldspost med forfall senere enn 5 år fra balansedagen utgjør pr 31.12. i år kr 0, pr 31.12. i fjor kr 0. Pantsettelser I år I fjor Gjeld sikret med pant 214 330 302 998 Pantsatte eiendeler: Tyttebærveien 6 619 440 637 760 Driftstilbehør 22 802 0 Sum pantsatte eiendeler 642 242 637 760 Note 7 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Skattetrekkinnskudd utgjør pr 31.12. i år kr 234 043 og utgjorde pr 31.12. i fjor kr 104 543. Note 8 - Selskapskapital Aksjonærens navn Pålydende Antall aksjer Aksjekapital Anna Moe styremedlem 1 000 70 70 000 Liv M Moe styrets leder 1 000 70 70 000 Wenche Moe daglig leder/styremedlem 1 000 70 70 000 Totalt 210 210 000 Noter for Høgberget Barnehage AS Organisasjonsnr. 988118567