Kommunale gebyrer - Budsjett 2015 Dønna kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2010 i sin helhet være disponert innen 2015. Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Dønna kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 2015 anslått å være 2,78 %. Lønnsvekst fra 2014 til 2015 er satt til 4,00 % mens generell prisvekst er satt til 2,50 %. Budsjettet er utarbeidet den 12. september 2014. Tallene for 2013 er etterkalkyle, tallene for 2014 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 2015 til 2018 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp, slamtømming og. Fra 2014 til 2015 foreslås en samlet gebyrreduksjon på rundt -4,5 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for slamtømming øker med 9,6 % mens gebyret for vann reduseres med 14,5 %. I perioden 2013 til 2018 reduseres samlet gebyr med kr 573,-, fra kr 8 905,- i 2013 til kr 8 333,- i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1,3 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Normalgebyr inkl. mva. 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 1 000 3 608 1 058 3 876 1 159 1 189 1 219 4 005 4 288 4 158 1 251 3 033 4 000 3 000 2 000 1 000 4 298 4 513 3 858 3 813 3 825 4 049 0 Vann Avløp Slamtømming Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Slamtømming Total endring 2015 2016 2017 2018 2019 2020-14,5 % -1,2 % 0,3 % 5,8 % 9,2 % 9,8 % 3,3 % 7,1 % -3,0 % -27,1 % -2,3 % -0,1 % 9,6 % 2,6 % 2,5 % 2,7 % 1,6 % 4,0 % -4,5 % 3,0 % -0,9 % -9,4 % 3,9 % 5,6 % Dette forslaget til gebyrsatser for 2015 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Dønna kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 180 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.
Vann - 2013 til 2018 Vanngebyrsatser I Dønna kommune er vanngebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 45,0 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at vanngebyret reduseres med 14,5 % fra kr 4 513,- til kr 3 858,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 249,-, hvorav kr -655,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 1,2 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 4 298,- i 2013 til kr 4 049,- i 2018. I tabellen under er vanngebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 2 143 kr 2 250 kr 2 260 kr 2 233 kr 2 240 kr 2 371 5,0 % 0,4 % -1,2 % 0,3 % 5,9 % kr 10,78 kr 11,31 kr 7,99 kr 7,90 kr 7,93 kr 8,39 5,0 % -29,4 % -1,1 % 0,3 % 5,8 % kr 4 298 kr 4 513 kr 3 858 kr 3 813 kr 3 825 kr 4 049 5,0 % -14,5 % -1,2 % 0,3 % 5,8 % Driftsutgifter Vann Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 26,1 % fra 2,7 millioner kr til 3,4 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 1,4 millioner kr, fra 2,4 millioner kr i 2013 til 3,8 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 9,2 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 60,5 % av de totale driftsutgiftene. Økningen på 12-serien fra 2013 til 2014 skyldes midler som skal flyttes fra investering til drift ettersom det er vedlikeholdsarbeid og dermed ikke kan føres i investeringsregnskapet i henhold til GKRS. Driftsutgifter Vann 10*** Lønn 1 275 842 1 466 614 2 143 201 2 228 929 2 318 086 2 410 810 60,5 % 11*** Varer og tjenester 1 036 370 619 158 634 637 650 503 666 765 683 435 21,9 % 12*** Varer og tjenester 60 500 512 533 525 346 538 480 551 942 565 741 14,1 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest 64 611 115 542 118 431 121 391 124 426 127 537 3,4 % 2 438 233 2 713 847 3 422 571 3 540 283 3 662 224 3 788 551 100,0 % 11,3 % 26,1 % 3,4 % 3,4 % 3,4 % Kapitalkostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1,8 % fra 1,1 millioner kr til 1,1 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,3 millioner kr, fra 1,1 millioner kr i 2013 til 1,4 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,2 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 65,4 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad 733 811 733 811 733 811 733 811 733 811 679 261 61,8 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 0 0 0 0 0 250 000 3,6 % Kalkulatorisk rente 391 972 394 310 373 890 353 470 333 050 313 390 30,7 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 0 0 0 0 69 567 205 224 3,9 % Sum kapitalkostnader 1 125 783 1 128 121 1 107 701 1 087 281 1 136 429 1 447 875 100,0 % 0,2 % -1,8 % -1,8 % 4,5 % 27,4 % Indirekte kostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 0,10 millioner kr til 0,11 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 0,02 millioner kr, fra 0,10 millioner kr i 2013 til 0,12 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Vann Indirekte driftsutgifter (netto) 97 663 101 569 105 632 109 857 114 252 118 822 100,0 % Sum indirekte kostnader 97 663 101 569 105 632 109 857 114 252 118 822 100,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å reduseres med rundt 1,7 % fra 4,7 millioner kr til 4,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,3 millioner kr, fra 4,6 millioner kr i 2013 til 4,8 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,2 %. Konto 16403 ÅRSAVGIFT VANN utgjør 96,8 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Vann 16403 ÅRSAVGIFT VANN 4 242 053 4 550 000 4 512 961 4 457 415 4 471 040 4 734 263 96,8 % 16404 TILKNYTNINGSAVGIFT VANN 324 373 143 887 103 215 103 215 103 215 103 215 3,2 % Sum gebyrinntekter 4 566 426 4 693 887 4 616 176 4 560 630 4 574 255 4 837 478 100,0 % 2,8 % -1,7 % -1,2 % 0,3 % 5,8 %
Øvrige inntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes øvrige inntekter å øke med rundt 2,5 % fra 19,6 tusen kr til 20,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 reduseres øvrige inntekter med 21,6 tusen kr, fra 0,0 tusen kr i 2013 til 21,6 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 0,0 %. Øvrige inntekter Vann 16*** Øvrige salgsinntekter 0 19 572 20 061 20 563 21 077 21 604 100,0 % Sum øvrige inntekter 0 19 572 20 061 20 563 21 077 21 604 100,0 % 0,0 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Selvkostfond Vann Selvkostfondet for vann forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2021. Selvkostfond Vann Selvkostoppstilling Vann Selvkostoppstilling Vann Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 2019-58 918 652 426 1 451 215 1 491 936 1 375 049 1 091 321 618 620 703 641 769 922 333-156 229-317 573-496 166-481 580 652 426 1 451 215 1 491 936 1 375 049 1 091 321 618 620 147 553 4 566 426 4 693 887 4 616 176 4 560 630 4 574 255 4 837 478 99,6 % 0 19 572 20 061 20 563 21 077 21 604 0,4 % 4 566 426 4 713 459 4 636 237 4 581 193 4 595 332 4 859 082 100,0 % 2 438 233 2 713 847 3 422 571 3 540 283 3 662 224 3 788 551 71,8 % 1 125 783 1 128 121 1 107 701 1 087 281 1 136 429 1 447 875 25,8 % 97 663 101 569 105 632 109 857 114 252 118 822 2,4 % 3 661 679 3 943 537 4 635 904 4 737 422 4 912 905 5 355 248 100,0 % 7 703 28 867 40 388 39 342 33 845 23 465 208 810 28 867 40 388 39 342 33 845 23 465 912 451 798 789 40 721-116 887-283 728-472 701 2019-58 918 652 426 1 451 215 1 491 936 1 375 049 1 091 321 618 620 703 641 769 922 333-156 229-317 573-496 166-481 580 652 426 1 451 215 1 491 936 1 375 049 1 091 321 618 620 147 553
Avløp - 2013 til 2018 Avløpgebyrsatser I Dønna kommune er avløpgebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 45,0 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at avløpgebyret øker med 3,3 % fra kr 3 876,- til kr 4 005,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 575,-, hvorav kr 129,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 3,4 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 3 608,- i 2013 til kr 3 033,- i 2018. I tabellen under er avløpgebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 200 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 1 793 kr 1 971 kr 2 038 kr 2 183 kr 2 118 kr 1 545 10,0 % 3,4 % 7,1 % -3,0 % -27,0 % kr 9,08 kr 9,53 kr 9,84 kr 10,53 kr 10,20 kr 7,44 5,0 % 3,3 % 7,0 % -3,1 % -27,1 % kr 3 608 kr 3 876 kr 4 005 kr 4 288 kr 4 158 kr 3 033 7,4 % 3,3 % 7,1 % -3,0 % -27,1 % Driftsutgifter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,2 % fra 0,65 millioner kr til 0,67 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,03 millioner kr, fra 0,70 millioner kr i 2013 til 0,73 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 0,8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 43,2 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp 10*** Lønn 260 388 282 230 293 519 305 260 317 471 330 169 43,2 % 11*** Varer og tjenester 307 844 189 050 193 776 198 621 203 586 208 676 31,4 % 12*** Varer og tjenester 39 429 70 000 71 750 73 544 75 382 77 267 9,8 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest 95 524 104 424 107 035 109 710 112 453 115 265 15,6 % 703 185 645 704 666 080 687 135 708 892 731 377 100,0 % -8,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % Kapitalkostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1,6 % fra 0,24 millioner kr til 0,24 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 reduseres kapitalkostnadene med 0,01 millioner kr, fra 0,24 millioner kr i 2013 til 0,22 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1,2 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 59,6 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad 138 762 138 762 138 762 138 762 138 762 138 762 59,6 % Kalkulatorisk rente 98 956 100 840 96 978 93 117 89 256 85 394 40,4 % Sum kapitalkostnader 237 717 239 601 235 740 231 878 228 017 224 156 100,0 % 0,8 % -1,6 % -1,6 % -1,7 % -1,7 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 37,6 tusen kr til 39,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 7,8 tusen kr, fra 36,1 tusen kr i 2013 til 44,0 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Avløp Indirekte driftsutgifter (netto) 36 128 37 573 39 076 40 639 42 265 43 955 100,0 % Sum indirekte kostnader 36 128 37 573 39 076 40 639 42 265 43 955 100,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 17,1 % fra 1,0 millioner kr til 1,1 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,0 millioner kr, fra 1,0 millioner kr i 2013 til 1,0 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 0,3 %. Konto 16402 ÅRSAVGIFT AVLØP utgjør 81,8 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Avløp 16402 ÅRSAVGIFT AVLØP 787 430 862 215 927 048 1 031 982 1 039 156 785 736 81,8 % 16405 TILKNYTNINGSAVGIFT AVLØP 205 008 118 470 221 175 221 175 221 175 221 175 18,2 % Sum gebyrinntekter 992 438 980 685 1 148 223 1 253 157 1 260 331 1 006 911 100,0 % -1,2 % 17,1 % 9,1 % 0,6 % -20,1 % Selvkostfond Avløp Selvkostfondet for avløp forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2021. Selvkostfond Avløp 2019-775 648-820 864-785 096-596 731-315 748-39 465-33 037-24 495 57 806 207 327 293 504 281 157 7 423-4 316-820 864-785 096-596 731-315 748-39 465-33 037-38 332
Selvkostoppstilling Avløp Selvkostoppstilling Avløp Gebyrinntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 992 438 980 685 1 148 223 1 253 157 1 260 331 1 006 911 100,0 % 992 438 980 685 1 148 223 1 253 157 1 260 331 1 006 911 100,0 % 703 185 645 704 666 080 687 135 708 892 731 377 71,7 % 237 717 239 601 235 740 231 878 228 017 224 156 24,2 % 36 128 37 573 39 076 40 639 42 265 43 955 4,1 % 977 030 922 878 940 896 959 652 979 174 999 488 100,0 % -20 722-22 038-18 962-12 522-4 874-995 19 181-22 037-18 962-12 521-4 874-995 -5 314 35 769 188 365 280 983 276 283 6 428 2019-775 648-820 864-785 096-596 731-315 748-39 465-33 037-24 495 57 806 207 327 293 504 281 157 7 423-4 316-820 864-785 096-596 731-315 748-39 465-33 037-38 332
Slamtømming - 2013 til 2018 Slamtømming - gebyrsatser Fra 2014 til 2015 foreslås det at gebyret for slamtømming øker med 9,6 % fra kr 1 058,- til kr 1 159,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 251,-, hvorav kr 101,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 4,6 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 1 000,- i 2013 til kr 1 251,- i 2018. Gebyrsatsene er inkl. mva. Slamtømming - gebyrsatser Normalgebyr kr 1 000 kr 1 058 kr 1 159 kr 1 189 kr 1 219 kr 1 251 5,8 % 9,6 % 2,6 % 2,5 % 2,7 % Driftsutgifter Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 8,8 % fra 0,52 millioner kr til 0,57 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,09 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,61 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,3 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 0,0 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Slamtømming 11*** Varer og tjenester 31 250 0 32 832 33 653 34 494 35 357 4,9 % 12*** Varer og tjenester 3 510 20 000 20 500 21 013 21 538 22 076 3,2 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest 483 151 500 000 512 500 525 313 538 445 551 906 91,8 % 517 911 520 000 565 832 579 978 594 477 609 339 100,0 % 0,4 % 8,8 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4,0 % fra 37,0 tusen kr til 38,5 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 7,7 tusen kr, fra 35,6 tusen kr i 2013 til 43,3 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,0 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Slamtømming Indirekte driftsutgifter (netto) 35 574 36 997 38 477 40 016 41 617 43 281 100,0 % Sum indirekte kostnader 35 574 36 997 38 477 40 016 41 617 43 281 100,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % Gebyrinntekter Slamtømming Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 0,3 % fra 0,60 millioner kr til 0,60 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,13 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,65 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,6 %. Konto 16410 Slamtømming utgjør 100,0 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Slamtømming 16410 Slamtømming Sum gebyrinntekter 15,8 % 0,3 % 2,6 % 2,6 % 2,6 % Selvkostfond Slamtømming Selvkostfondet for slamtømming forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2020. Selvkostfond Slamtømming Selvkostoppstilling Slamtømming Selvkostoppstilling Slamtømming Gebyrinntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 2019 55 669-22 587 20 386 18 187 15 855 13 385 10 770-78 685 43 003-2 728-2 799-2 872-2 946-9 041-22 587 20 386 18 187 15 855 13 385 10 770 1 903 517 911 520 000 565 832 579 978 594 477 609 339 93,5 % 35 574 36 997 38 477 40 016 41 617 43 281 6,5 % 553 485 556 997 604 309 619 994 636 094 652 620 100,0 % 429-30 529 467 401 331 43 820-30 529 467 401 331-34 865 42 973-2 199-2 332-2 471-2 615 2019 55 669-22 587 20 386 18 187 15 855 13 385 10 770-78 685 43 003-2 728-2 799-2 872-2 946-9 041-22 587 20 386 18 187 15 855 13 385 10 770 1 903