Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Aktivitetsbaserte inntekter 1, 18 116 511 97 667 Sum driftsinntekter 116 511 97 667 Varekostnader 17 4 430 4 597 Lønn og andre personalkostnader 2,11 55 916 45 918 Ordinære avskrivninger 3,4 8 830 2 235 Andre driftskostnader 2,17 40 144 46 850 Sum driftskostnader 109 320 99 601 Driftsresultat 7 191-1 934 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 7 1 441 1 942 Finanskostnader 12 463 8 Netto finansposter 978 1 934 ÅRSRESULTAT 8 170 0 DISPONERING Overført til annen egenkapital 9 8 170 0
Balanse Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immatrielle eiendeler 3 22 460 23 369 Sum immatrielle eiendeler 22 460 23 369 Varige driftsmidler IKT 4 395 213 Inventar og utstyr 4 664 816 Sum varige driftsmidler 1 059 1 029 Sum anleggsmidler 23 519 24 398 Omløpsmidler Varebeholdning 5 61 51 Sum varebeholdning 61 51 Kortsiktige fordringer Kundefordringer 6 81 814 53 319 Andre kortsiktige fordringer 6 438 658 Sum kortsiktige fordringer 82 252 53 977 Bankinnskudd 7 70 864 99 444 Sum omløpsmidler 153 177 153 472 SUM EIENDELER 176 696 177 870
Balanse Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital 8 17 500 17 500 Sum innskutt egenkapital 17 500 17 500 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 8 170 - Sum opptjent egenkapital 8 170 - Sum egenkapital 25 670 17 500 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 11 4 541 3 245 Sum avsetning for forpliktelser 4 541 3 245 Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 12 17 000 20 400 Sum annen langsiktig gjeld 17 000 20 400 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 620 6 852 Skyldig offentlige avgifter 13 4 355 3 008 Annen kortsiktig gjeld 14 8 510 6 908 Mellomværende deltakere refusjon 15 111 000 111 000 Kortsiktig gjeld til deltakere 16-8 957 Sum kortsiktig gjeld 129 485 136 725 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 176 696 177 870 Skien, 10. mars 2014 Steinar Marthinsen Styrets leder Per Karlsen Styrets nestleder Berit Grønning Nielsen Styremedlem Kristoffer Plocinski Styremedlem Reidun M. Rømo Styremedlem Irene M. Skiri Styremedlem Roy Smelien Styremedlem Marit E. Kobro Administrerende direktør
Kontantstrømoppstilling Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat 8 170 - Ordinære avskrivninger 8 830 2 235 Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger 1 296 1 654 Endring i varelager -9-17 Endring i fordring deltakere (kundefordringer) -28 496 12 890 Endring i leverandørgjeld (eksterne) -1 232 5 520 Endring i andre tidsavgrensningsposter -5 788-11 791 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -17 228 10 491 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -408 - Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler -7 544-20 623 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -7 952-20 623 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetaling ved opptak av annen gjeld 5 100 20 400 Nedbetaling av lånegjeld -8 500 - Netto kontantstrøm finansieringsaktiviteter -3 400 20 400 Netto endring i likviditetsbeholdning -28 580 10 268 Likviditetsbeholdning pr. 01.01. 99 444 89 176 Likviditetsbeholdning pr. 31.12. 70 864 99 444
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Inntektene for 2013 er aktivitetsbaserte og inntektsføres i den perioden de knytter seg til. Klassifisering av balanseposter: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer forøvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Førsteårs avdrag på langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som kortsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Tidligere nedskrivninger reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningene ikke lenger er tilstede. Immatrielle driftsmidler balanseføres og avskrives over dets forventede levetid. Driftsmidlene avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over 3 år samt en kostpris på over kr. 50.000,-. Driftsmidlet avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Lager av ferdigkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer føres i balansen etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. De ansvarlige eierne av er fire regionale helseforetak som ikke er skattepliktige. Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår,stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Kontantstrømoppstillingen viser netto endring i likviditetsbeholdningen, utarbeidet etter indirekte metode. Kontantstrømmene vises ved inndeling i selskapets ordinære virksomhet, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter., som arbeider innen offentlig helsevirksomhet, er et ikke skattepliktig selskap.
Noter NOTE 1 - INNTEKTER DRIFTSINNTEKTER Tilleggstjenester 10 200 6 197 Basistjenester 104 300 90 963 Andre inntekter 656 125 Opptjent, ikke fakturerte inntekter 1 356 382 Sum driftsinntekter 116 511 97 667 NOTE 2 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE M.M LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 29 923 25 655 Arbeidsgiveravgift 4 291 3 949 Pensjonskostnad inkl arbeidsgiveravgift 5 503 5 245 Andre personalkostnader 1 805 2 074 Innleie av personell 14 393 8 995 Sum lønns- og personalkostnader 55 916 45 918 Gjennomsnittlig antall ansatte 67 58 Gjennomsnittlig antall årsverk 61 56 Gjennomsnittlige antall årsverk innleie 27 19 LØNN TIL LEDENDE ANSATTE 2013: Navn Tittel Lønn Pensjon Andre godtgjørelser SUM Avtalt lønn Marit E. Kobro Adm. direktør 1 246 209 7 1 461 1 250 Øystein Næss Ass.direktør 936 155 7 1 098 930 Eirik Andersen Leder styre- og eieroppfølging 803 134 7 943 803 Lars Fremstad IKT-sjef 830 139 7 976 835 Per M Halvorsen Leder programkontoret 920 153 7 1 081 920 Hilde Holt Juridisk fagsjef 816 137 7 959 819 Kjetil Dahl Driftssjef 648 121 7 776 724 Sum lønn ledende ansatte 6 199 927 47 7 294 6 281 Administrerende direktør har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke utbetalt noen godtgjørelse til styremedlemmer. KOSTNADSFØRT GODTGJØRELSE TIL REVISOR 2 013 2012 Lovpålagt revisjon 170 140 Andre attestasjonstjenester 51 6 Annen bistand 0 80 Sum godtgjørelse til revisor 221 226
NOTE 3 - IMMATERIELLE EIENDELER Progr.vare, E - læring Personalportal Webportal P360, OCR Overført Anskaffelseskost 01.01.13 4 170 889 705 5 764 Tilgang/ avgang 937 212-1 149 Anskaffelseskost 31.12.13 5 107 1 101 705 6 913 Akk avskrivninger pr 31.12.13 3 426 761 499 4 687 Balanseført verdi 31.12.13 1 680 341 206 2 226 Årets ordinære avskrivninger 937 178 176 1 292 Økonomisk levetid 3-5 år 5 år 4 år Leieavtale NISSY og PRO Saksbehandl.sy stem NISSY Saksbehandl.sy stem PRO Prosjekter Sum immaterielle under utførelse eiendeler Anskaffelseskost 01.01.13 20 400 - - 600 26 764 Tilgang/ avgang -20 400 6 652 15 848 4 295 7 544 Anskaffelseskost 31.12.13 0 6 652 15 848 4 895 34 308 Akk avskrivninger pr 31.12.13-1 895 5 266-11 848 Balanseført verdi 31.12.13 0 4 757 10 582 4 895 22 460 Årets ordinære avskrivninger - 1 895 5 266-8 452 Økonomisk levetid 3 år 3 år Ingen avskrivn NOTE 4 - VARIGE DRIFTSMIDLER Sum varige IKT Inventar utstyr driftsmidler Anskaffelseskost 01.01.13 3 774 1 255 5 029 Tilgang/ avgang 408-408 Anskaffelseskost 31.12.13 4 182 1 255 5 437 Akkumulerte avskrivninger pr 31.12.13 3 787 591 4 378 Balanseført verdi 31.12.13 395 664 1 059 Årets ordinære avskrivninger 226 152 378 Økonomisk levetid 3-5 år 5-10 år NOTE 5 - VAREBEHOLDNING VAREBEHOLDNING Varelager av brevark, konvolutter etc 61 51 Sum varebeholdning 61 51
NOTE 6 - KORTSIKTIGE FORDRINGER SPESIFISERING AV POSTER Fordringer tjenester HF og RHF 13 829 1 250 Opptjente, ikke fakturerte inntekter RHF 1 738 382 Fordringer refusjoner HF 66 247 51 687 Andre fordringer/ forskuddsbetalte kostnader 438 658 Sum kortsiktige fordringer 82 252 53 977 NOTE 7 - BANKINNSKUDD BUNDNE KONTI Innestående skattetrekksmidler 1 432 1 258 FRIE KONTI Bankinnskudd 69 432 98 186 Sum bankinnskudd 70 864 99 444 Renter bankinnskudd er inntektført med 1,441 MNOK i 2013, presentert som finansinntekter i resultatregnskapet. NOTE 8 - SELSKAPSKAPITAL SELSKAPSKAPITAL Innbetalt fra deltakere 17 500 17 500 Sum selskapskapital 17 500 17 500 DELTAKERANDEL Helse Sør-Øst RHF 40% 40% Helse Vest RHF 20% 20% Helse Midt-Norge RHF 20% 20% Helse Nord RHF 20% 20% Sum 100% 100% NOTE 9- ANNEN EGENKAPITAL Helse Sør-Øst RHF 3 268 - Helse Vest RHF 1 634 - Helse Midt-Norge RHF 1 634 - Helse Nord RHF 1 634 - Sum kortsiktig gjeld til deltakere 8 170 0
NOTE 10- ENDRING I TOTAL EGENKAPITAL Selskapskapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 01.01. 17 500-17 500 Åretsresultat - 8 170 8 170 Egenkapital 31.12. 17 500 8 170 25 670 NOTE 11 - PENSJONER PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 17 479 10 482 Pensjonsmidler -10 737-7 624 Netto forpliktelse før AGA 6 742 2 858 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 951 403 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl.aga -3 151-16 Netto forpliktelse etter AGA 4 541 3 245 PENSJONSKOSTNADER Årets opptjening 4 390 4 182 Rentekostnad 602 423 Brutto pensjonskostnad 4 992 4 606 Forventet avkastning -375-232 Administrasjonskostnad 206 173 Resultatført estimatavvik og planendring - 58 Arb giv avgift av netto pensjonskostnad inkl adm. kostnad 680 641 Netto pensjonskostnad inkl AGA og adm. kostnad 5 503 5 245 Økonomiske forutsetninger pensjon: Diskonteringsrente 4,00 % 4,05 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,40 % 4,00 % Årlig lønnsregulering 3,75 % 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,50 % 3,25 % Forventet pensjonregulering 2,72 % 2,48 % har 68 ansatte per 31.12.2013. Medlemsstatus i KLP viser at alle ansatte er innmeldt i pensjonsordningen.
NOTE 12 - ANNEN LANGSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Norsk Helsenett SF 17 000 20 400 Sum annen langsiktig gjeld 17 000 20 400 Saksbehandlingssystemene NISSY og PRO er kjøpt av Norsk Helsenett SF for 25,5 MNOK inkl mva. Selger har ytt lån tilsvarende kjøpesummen, som skal tilbakebetales med 6 like store avdrag over 3 år. Lånet renteberegnes med 3 års fastrente på 1,91%. Kostnadsførte renter i 2013 er 0,446 MNOK, presentert som finanskostnader i resultatregnskapet. NOTE 13 - OFFENTLIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Forskuddtrekk og påleggstrekk 1 411 1 254 Merverdiavgift 1 820 781 Arbeidsgiveravgift 1 125 973 Sum offentlig gjeld 4 355 3 008 NOTE 14- ANNEN KORTSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Trukket for OU-midler 2 Avsetning for feriepenger 3 621 2 971 Avsetning for påløpte driftskostnader 4 900 3 734 Avsetning for påløpte lønnskostnader -11 52 Avsetning for påløpte reisekostnader - 94 Avsetning for påløpt bankgebyr - 55 Sum annen kortsiktig gjeld 8 510 6 908 NOTE 15 - INNBETALT LIKVIDITETSRESERVE REFUSJONER DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF 45 000 45 000 Helse Vest RHF 20 000 20 000 Helse Midt-Norge RHF 18 000 18 000 Helse Nord RHF 28 000 28 000 Sum innbetalt likviditetsreserve refusjoner RHF 111 000 111 000 Det er innbetalt 111 MNOK fra de regionale helseforetakene for å finansiere kapitalbehovet som oppstår ved at refusjonsutbetalinger til pasienter skjer daglig, mens innbetaling til selskapet fra helseforetakene, som skal bære kostnaden, skjer etterskuddsvis gjennom fakturering.
NOTE 16 - KORTSIKTIG GJELD TIL DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF - 3 439 Helse Vest RHF - 1 733 Helse Midt-Norge RHF - 1 733 Helse Nord RHF - 2 052 Sum kortsiktig gjeld til deltakere 0 8 957 NOTE 17 - POSTER SOM ER SLÅTT SAMMEN I REGNSKAPET VAREKOSTNADER Brev og konvolutter 306 433 Porto utgående post 3 335 3 067 Straffeporto inngående post 222 433 Gebyrer utbetaling 301 238 Driftsmaterialer 267 426 Varekostnader 4 430 4 597 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Sum kostnader lokaler 4 540 3 866 Sum leie av maskiner og utstyr 253 13 535 Sum kostnadsførte anskaffelser 807 461 Sum reparasjoner og vedlikehold 19 950 14 426 Sum eksterne honorarer 9 617 10 041 Sum kontorkostnader 2 382 2 381 Sum reisekostnader 1 193 1 384 Sum samarbeidsfora, fagmøter og kontingenter 1 124 624 Sum andre kostnader 277 133 Andre driftskostnader 40 144 46 850
NOTE 18 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER SELSKAPETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER A) Salg av varer og tjenester 114 500 97 160 Salg av varer: - Tilknyttet selskaper Salg av tjenester: (Basis- og Tilleggstjenester) 114 500 97 160 - Helse Sør-Øst RHF (Basistjenester) 42 300 36 901 - Helse Vest RHF (Basistjenester) 15 275 13 035 - Helse Bergen HF (Basistjenester) 901 975 - Helse Førde HF (Basistjenester) 1 802 1 625 - Helse Fonna HF (Basistjenester) 1 251 1 160 - Helse Stavanger HF (Basistjenester 1 051 882 - Helse Midt-Norge RHF (Basistjenester) 19 990 17 677 - Helse Nord RHF (Basistjenester) 15 672 18 708 - Norlandssykehuset Lofoten (Basistjenester) 1 515 - - Helgelandssykehuset HF (Basistjenester) 1 212 - - Helse Finmark HF (Basistjenester) 1 393 - - Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Basistjenester) 1 939 - - Sykehuset Helse Sør Øst -Moelv (Tilleggstjenester) 2 985 1 680 - Helse Møre og Romsdal HF (Tilleggstjenester) 1 533 1 192 - Helse Stavanger HF (Tilleggstjenester) 50 166 - Helse Bergen HF (Tilleggstjenester) 115 127 - Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Tilleggstjenester) 3 396 1 586 - Helse Finnmark HF (Tilleggstjenester) 194 326 - Helgelandssykehuset HF (Tilleggstjenester) 198 - Helse Fonna HF (Tilleggstjenester) 572 111 - Nordlandssykehuset HF (Tilleggstjenester) 1 356 813 B) Kjøp av varer og tjenester 1 518 1 468 Kjøp av varer: - Tilknyttet selskaper Kjøp av tjenester: 1 518 1 468 - Foretak kontrollert av ledende ansatt - Helse Sør-Øst RHF avdeling Sykehuspartner( administrative tjenester) 1 518 1 468 Det er ingen i styre eller ledelse som har eierinteresser hos noen kunder eller leverandører til Helseforetakenes Senter for.