DELÅRSREGNSKAP 2016 2. KVARTAL
RESULTATREGNSKAP Selskapets delårsrapport er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskaper, samt IAS 34. Tall i 1000 kr. 2.kvartal 2016 2. kvartal 01.01-30.06 2016 01.01-30.06 Årsregnskap TEKNISK REGNSKAP Premieinntekter mv. 4 359 3 723 8 662 7 813 16 247 Andre forsikringsrelaterte inntekter 127 122 237 227 620 Erstatningskostnader -1 084-1 874-1 452-4 442-10 940 Forsikringsrelaterte driftskostnader -2 142-563 -3 972-2 579-6 454 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader - - Resultat av teknisk regnskap 1 260 1 408 3 475 1 019-527 IKKE TEKNISK REGNSKAP Netto inntekter fra investeringer 366 184 792 1 425-30 Andre inntekter 20 60 41 88 163 Andre kostnader - - -5 Resultat av ikke-tekninsk regnskap 386 244 832 1 512 128 Resultat før skattekostnad 1 646 1 652 4 307 2 531-399 Skattekostnad -416-570 -1 077-700 -95 Resultat før andre resultatkomponenter 1 230 1 082 3 230 1 831-494 Andre resultatkomponenter - - - 1 038 Totalresultat 1 230 1 082 3 230 1 831 544 2 DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
BALANSEREGNSKAP Selskapets delårsrapport er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskaper, samt IAS 34. Tall i 1000 kr. 30.06.2016 30.06. Årsregnskap EIENDELER Immaterielle eiendeler 331-397 Investeringer 146 730 149 946 140 213 Fordringer 38 357 37 527 4 646 Andre eiendeler 10 336 7 783 9 479 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte innteter 346 564 1 432 Sum eiendeler 196 100 195 820 156 167 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Opptjent egenkapital 127 116 125 172 123 885 Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring 11 468 11 172 4 824 Avsetninger for forpliktelser 10 723 14 062 11 205 Forpliktelser 45 979 45 014 15 106 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 814 400 1 147 Sum egenkapital og forpliktelser 196 100 195 820 156 167 OPPSTILLING AV ENDRINGER I EGENKAPITAL Tall i 1000 kr. Annen opptjent egenkapital Avsetning til naturskade-fondet Avsetning til garanti-avsetning Opptjent egenkapital 01.01.16 123 659 20 206 123 885 Delårsresultat 3 231 0 0 3 231 Utbytte/bonus til kunder 0 0 0 0 Reduksjon/økning av naturskadefondet 0 0 0 0 Reduksjon/økning av garantiavsetningen 0 0 0 0 Pensjonsforpl. - ikke res.ført estimatavvik 0 0 0 0 Prinsippendring sikkerhetsavsetn. 0 0 0 0 Egenkapital 30.06.16 126 890 20 206 127 116 Sum Opptjent egenkapital 01.01.15 117 397 19 199 117 615 Delårsresultat 1 831 0 0 1 831 Utbytte/bonus til kunder 0 0 0 0 Reduksjon/økning av naturskadefondet 0 0 0 0 Reduksjon/økning av garantiavsetningen 0 0 0 0 Pensjonsforpl. - ikke res.ført estimatavvik 0 0 0 0 Prinsippendring sikkerhetsavsetn. 5 726 0 0 5 726 Egenkapital 30.06.15 124 954 19 199 125 172 3 DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
KONTANTSTRØMANALYSE 1.januar - Tall i 1000 kr. 30.06.2016 30.06. KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 4 308 2 531 Ordinære avskrivninger 308 128 Periodens betalte skatt -899-379 Endringer i forsikringstekniske avsetninger 6 644 6 679 Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbet. pensjonsordning -656 13 439 Endringer i fordringer herunder fordringer på forsikringstakere -33 711-34 579 Endringer i gjeld herunder forpliktelser ved direkte forsikring 30 869 33 088 Endring i andre tidsavgrensningsposter 752-13 596 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 7 615 7 311 KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Netto utbet./innb. ved kjøp og salg av anlegg og utstyr -496-797 Netto utbet./innb. ved kjøp og salg av aksjer og andeler -6 517-4 274 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -7 013-5 071 Netto kontantstrøm for perioden 602 2 240 Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 7 034 2 295 Beholdning av kontanter ved periodens slutt 7 636 4 535 Netto kontantstrøm for perioden 602 2 240 NOTER TIL DELÅRSREGNSKAPET PR. 30.06.16 NOTE 1 GENERELLE OPPLYSNINGER OG REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap m.m for skadeforsikringsselskap og er i henhold til reglene i IAS 34. Anvendelsen av IAS 34 innebærer at rapporten er begrenset sammenlignet med et årsregnskap. I henhold til ny forskrift om årsregnskap for forsikringsselskap gjeldende fra 01.01.16 er ikke lenger sikkerhetsavsetningen en forpliktelse. Denne skal nå omallokeres til egenkapital. Dette er gjort med regnskapsmessig effekt fra 01.01.15 hvilket innebærer at sammenlignbare tall er omarbeidet. Selskapet har avsatt 25% av sikkerhetsavsetning til utsatt skatt. Endelig konklusjon om eventuell skatt knyttet til sikkerhet er ikke avklart av skattemyndighetene. Av forsiktighetshensyn er det avsatt utsatt skatt på sikkerhetesavsetning pr 30.06.16. For øvrig er regnskapsprinsippene som ble anvendt i delårsregnskapet de samme som er anvendt i årsregnskapet for. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 2 SESONGVARIASJONER Selskapet har ingen sesongvariasjon knyttet til opptjente premieinntekter og årspremien periodiseres dermed likt ut over poliseperioden. NOTE 3 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN FOR DELÅRSREGNSKAPET Det er ikke hendelser etter balansedagen som skulle vært gjenspeilet i delårsregnskapet. 4 DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
5 NOTER TIL REGNSKAPET ÅRSMELDING HAVTRYGD - REGNSKAP 5