Årsrapport for 2016 Årsberetning Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning
Resultatregnskap Note 2016 2015 Driftsinntekter Salgsinntekt 2 10 570 803 10 483 001 Annen driftsinntekt 2 90 584 85 053 Sum driftsinntekter 10 661 387 10 568 054 Driftskostnader Lønnskostnad 3, 4 8 457 756 9 435 301 Avskrivning 5 452 565 246 220 Annen driftskostnad 3 1 236 699 1 585 394 Sum driftskostnader 10 147 020 11 266 915 Driftsresultat 514 367-698 861 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 197 897 9 728 Annen finanskostnad 309 282 320 267 Netto finansposter -111 385-310 539 Ordinært resultat før skattekostnad 402 982-1 009 400 Årsresultat 402 982-1 009 400 Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital 9 402 982-1 009 400
Balanse pr. 31. desember Note 2016 2015 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5, 6 14 056 330 14 498 240 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 5 34 285 25 960 Sum varige driftsmidler 14 090 615 14 524 200 Finansielle anleggsmidler Obligasjoner 7 3 594 520 3 465 036 Sum finansielle anleggsmidler 3 594 520 3 465 036 Sum anleggsmidler 17 685 135 17 989 236 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 56 768 30 464 Andre fordringer 340 276 333 744 Sum fordringer 397 044 364 208 Bankinnskudd, kontanter og lignende 8 638 583 2 665 397 Sum omløpsmidler 1 035 627 3 029 605 Sum eiendeler 18 720 762 21 018 841
Balanse pr. 31. desember Note 2016 2015 Egenkapital Innskutt egenkapital Grunnkapital 9 8 290 950 8 290 950 Sum innskutt egenkapital 8 290 950 8 290 950 Opptjent egenkapital Udekket tap 9-4 484 208-4 887 189 Sum opptjent egenkapital -4 484 208-4 887 189 Sum egenkapital 3 806 742 3 403 761 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 6 13 269 781 13 709 253 Sum annen langsiktig gjeld 13 269 781 13 709 253 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 172 449 281 112 Skyldige offentlige avgifter 8 536 568 569 010 Annen kortsiktig gjeld 935 223 3 055 706 Sum kortsiktig gjeld 1 644 240 3 905 828 Sum gjeld 14 914 021 17 615 081 Sum egenkapital og gjeld 18 720 763 21 018 842 31. desember 2016 Sandefjord, 15. februar 2017 Turid Helene Gulliksen Carl Ruben Heitmann Pål Reinfjord styremedlem styremedlem nestleder Sigrun Volden styremedlem Steinar Gausdal styreleder
Noter til regnskapet for 2016 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Konsolidering Årsregnskapet omfatter avdelingene Store Bergan Kirkesenter og Kulturbarnehagen Noahs Ark. Årsregnskapet er utarbeidet som om avdelingene var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom avdelingene er eliminert. Salgsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Statlige og kommunale tilskudd til drift av barnehagen inntektsføres basert på årlige statlige og kommunale vedtak. Gaver og øvrige tilskudd inntektsføres på mottakstidspunktet. Inntekter fra arrangementer inntektsføres i den periode arrangementet avvikles. Leieinntekter inntektsføres i takt med leieperioden. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Barnehagen har en innskuddsbasert ordning for de ansatte, hvor selskapet yter ett årlig tilskudd til den ansattes pensjonssparing. Selskapet har ingen forpliktelser utover det å yte det årlige innskuddet. Årlig innskudd anses som periodens pensjonskostnad.
Noter til regnskapet for 2016 Skatter Stiftelsen er ikke skattepliktig iht skatteloven 2-32 Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Note 2 - Salgsinntekter 2016 2015 Pr. virksomhetsområde Store Bergan Kirkesenter 75 484 66 944 Kulturbarnehagen Noahs Ark 10 585 903 10 501 110 10 661 387 10 568 054 Store Bergan Kirkesenter Leieinntekter kirkesenter 57 650 66 944 Andre inntekter 17 834 0 75 484 66 944 Kulturbarnehagen Noahs Ark Offentlige tilskudd 8 703 217 8 819 954 Foreldrebetaling, medlemsinntekter 1 867 586 1 663 047 Andre inntekter 15 100 18 109 10 585 903 10 501 110 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2016 2015 Lønninger 6 667 034 7 326 092 Arbeidsgiveravgift 1 041 487 1 088 998 Pensjonskostnader 699 995 964 488 Andre ytelser 49 240 55 723 Sum 8 457 756 9 435 301 Stiftelsen har i regnskapsåret sysselsatt totalt 17 årsverk. Ytelser til ledende personer Det er i 2016 utbetalt et honorar til styrets leder på kr 60 000. Det er ikke utbetalt lønn eller andre ytelser til styret forøvrig i 2016. Det foreligger ingen avtaler om sluttvederlagsordning til styrets leder eller medlemmer av styret. I tillegg til lønn som nevnt over kjøper selskapet konsulenttjenester fra styrets leder. Det er i 2016 utgiftsført et honorar i henhold til avtale på kroner 60 000,- ekskl. mva.
Noter til regnskapet for 2016 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2016 2015 Revisjon 37 000 52 000 Andre tjenester* 21 500 34 932 Sum 58 500 86 932 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. * Andre tjenester inkluderer bistand med fusjon, andre attestasjonstjenester, samt teknisk bistand ved utarbeidelse av årsregnskap med noter Note 4 - Pensjoner Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Stiftelsen pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Barnehagen har endret sin tjenestepensjon for alle ansatte fra en ytelsesbasert pensjonsordning i 2015 til en innskuddsbasert pensjonsordning i 2016. Note 5 - Varige driftsmidler Tomter, Diverse utstyr og Driftsløsøre, Sum bygninger og anlegg inventar, annen eiendom verktøy mm. Anskaffelseskost 01.01. 15 630 959 176 130 74 588 15 881 677 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 0 18 900 18 900 Anskaffelseskost 31.12. 15 630 959 176 130 93 488 15 900 577 Akk.avskrivning 31.12. -1 667 330-83 428-59 203-1 809 661 Balanseført pr. 31.12. 13 963 629 92 702 34 285 14 090 615 Årets avskrivninger 416 820 25 090 10 655 452 565 Økonomisk levetid 50 år 10-20 år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid er fastsatt på grunnlag av antatt årlig verdiforringelse som følge av bruksslitasje, fysisk foreldelse og økonomisk foreldelse som følge av teknologisk utvikling, og årlige reparasjons- og vedlikeholdskostnader. Stiftelsen har vedtatt å endre økonomisk levetid for bygget fra 75 år til 50 år i 2016. Endringen i avskrivningsplan behandles som en estimatendring og regnskapsføres over gjenværende brukstid på driftsmidlet. Denne metoden medfører at estimatendringen resultatføres gjennom økte avskrivninger for gjenværende brukstid for driftsmidlet.
Noter til regnskapet for 2016 Note 6 - Fordringer og gjeld Pantesikret gjeld 2016 2015 Pantelån Husbanken 13 269 781 13 709 253 Pantsatte eiendeler 2016 2015 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 14 056 330 14 498 240 Pantesikret gjeld med forfall senere enn fem år 2016 2015 Pantelån Husbanken 10 950 674 11 431 131 Note 7 - Obligasjoner Valuta Balanseført verdi Markedsverdi DNB Obligasjoner NOK 1 803 998 1 803 998 DNB Aktiv Rente NOK 1 790 522 1 790 522 Sum 3 594 520 3 594 520 Årets avkastning og verdiendring resultatføres netto under andre finansinntekter. Note 8 - Bankinnskudd 2016 Bundne skattetrekksmidler utgjør 270 007 Skyldig forskuddstrekk utgjør per 31.12.2016 kr 221 838. Note 9 - Egenkapital Grunnkapital Udekket tap Udekket tap Sum Noahs Ark Store Bergan Kirkesenter Egenkapital 01.01. 8 290 950-2 589 748-2 297 441 3 403 761 Årsresultat 0 215 556 187 425 402 981 Egenkapital 31.12. 8 290 950-2 374 192-2 110 016 3 806 742