Kvartalsrapport Trøgstad Sparebank - 3. kvartal 2013 1
Trøgstad Sparebank 3. kvartal 2013 Resultat Trøgstad Sparebank oppnådde pr. 3. kvartal 2013 et driftsresultat før skatt på NOK 28,342 mill. mot NOK 19,730 mill. samme periode i fjor. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFVK) utgjorde resultat før skatt 1,74% mot 1,26% pr. 3. kvartal 2012. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er NOK 32,567 mill. mot NOK 31,567 mill. pr. samme periode i fjor. I forhold til GFVK er rentenettoen 2,00% mot 2,02% pr. 3. kvartal 2012. Banken har i 2013 mottatt et samlet utbytte på NOK 2,7 mill. fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Balanse Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 3.kvartal NOK 2.300 mill., en økning på NOK 164,5 mill. eller 9,5% fra samme tidspunkt i fjor. Innskudd og likviditet Innskudd fra kunder er siste 12 måneder økt med NOK 119,9 mill. eller 8,3% og utgjorde pr. 3. kvartal 2013 NOK 1.564,6 mill. Innskuddsdekningen er redusert fra 92,7% til 85,3%. Dette skyldes i hovedsak redusert bruk av Eika Boligkreditt (EBK) med påfølgende økning av utlån i egen portefølje. Bankens overførselsgrad (andel av PM-lån overført til EBK) er 38,8%. Banken har en tilfredsstillende likviditetssituasjon. Pr. 3. kvartal 2013 har banken fem obligasjonslån og tre lån fra kredittinstitusjoner. Samlede innlån utgjør NOK 400 mill, en økning på NOK 50 mill. siste 12 måneder. Dette skyldes redusert bruk av EBK. Likviditetsindikator 1 og 2 for banken isolert utgjør henholdsvis 114,9 og 113,7. Utlån Brutto utlån i egen portefølje er økt med 17,7% fra samme periode i fjor og endte på NOK 1.835,1 mill. Boliglån i Eika Boligkreditt AS er i samme periode økt med NOK 62,6 mill. til NOK 746,8 mill. Samlede utlån har økt med 15,1% og utgjør NOK 2.581,9 mill. pr. 3. kvartal 2013. Banken har i 2013 hatt en betydelig vekst i utlånsvolum. Sett i lys av bl.a. de kommende nye regulatorisk krav i CRD IV, vil banken i 2014 prioritere breddesalg framfor ytterligere volumvekst. Netto tap på utlån og garantier er kostnadsført med NOK 0,903 mill. Samlede nedskrivninger utgjør 0,46% av brutto utlån tilsvarende 0,49% på samme tidspunkt i fjor. Brutto mislighold har økt med NOK 4,6 mill. i forhold til 3. kvartal 2012. Kapitaldekning og soliditet Kapitaldekning pr. 3. kvartal 2013 er 18,0% mot 19,9% på samme tidspunkt i fjor. Tilsvarende er kjernekapitaldekning / ren kjernekapitaldekning henholdsvis 16,93% og 18,2%. Resultat hittil i år er ikke inkludert i kapitalberegningen pr. 3. kvartal. Trøgstad Sparebank har et evigvarende ansvarlig lån til Stiftelsen Trøgstad Brannkasse på NOK 26,5 mill. Soliditet, (etter avsetning for skatt av årets resultat), er 12,0% pr. 3. kvartal 2013 mot 11,9% pr. samme tidspunkt i fjor. 2
Kvartalsrapport Trøgstad Sparebank 3. kvartal 2013 Resultatregnskap Hittil i år Året Resultat (1.000 kr.) 2013 2012 2012 Renteinntekter og lignende inntekter 71.057 71.215 94.271 Rentekostnader og lignende kostnader 38.490 39.648 52.505 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 32.567 31.567 41.766 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med var. avkastning 4.854 506 818 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 17.150 12.435 17.324 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 1.599 1.533 2.055 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og verdipapirer omløp 1.827 659 1.545 Andre driftsinntekter 1.186 1.242 2.748 Netto andre driftsinntekter 23.418 13.309 20.380 Personalkostnader 14.019 12.848 17.411 Administrasjonskostnader 5.016 4.445 6.725 Avskrivning m.v. av varige driftsmidler og imm. eiendeler 1.291 1.184 1.570 Andre driftskostnader 6.398 6.081 7.885 Sum driftskostnader 26.724 24.558 33.591 Resultat før tap 29.261 20.318 28.555 Tap på utlån, garantier m.v. 903 691 1.033 Sum nedskr/rev av nedskrivning 16-103 -0 Resultat av ordinær drift før skatt 28.342 19.730 27.523 Skatt 7.368 5.272 7.473 Resultat av ordinær drift etter skatt 20.974 14.458 20.050 3
Balanseregnskap Balanse (1.000 kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanken 19.967 61.714 40.254 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 103.708 173.127 87.774 Utlån til og fordringer på kunder 1.835.138 1.558.927 1.562.001 Spesifiserte tapsavsetninger -1.359-1.840-1.590 Uspesifiserte tapsavsetninger -7.100-5.800-6.100 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.826.679 1.551.286 1.554.310 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 197.993 190.387 216.595 Andeler i obligasjon- og pengemarkedsfond 42.641 0 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 47.591 61.572 93.579 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 353 353 353 Eierinteresser i konsernselskap 229 229 229 Utsatt skattefordel 0 190 Varige driftsmidler 47.428 48.170 47.778 Andre eiendeler 4.022 5.910 6.230 Forsk. betalte ikke påløpne kostnader og opptj. ikke mottatte inntekter 9.414 6.645 8.069 SUM EIENDELER 2.300.025 2.099.585 2.055.170 GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner 155.203 107.380 108.615 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.564.635 1.444.706 1.466.545 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 250.004 250.000 205.010 Annen gjeld 18.973 13.132 11.588 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 30.480 29.664 2.599 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 4.239 4.539 5.107 Ansvarlig lånekapital 26.500 26.500 26.500 SUM GJELD 2.050.033 1.875.921 1.825.965 Egenkapital 1.1. 226.065 207.567 226.065 Gavefond 2.952 1.639 3.140 Regnskapsperiodens resultat før skatt 20.974 14.458 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2.300.025 2.099.585 2.055.170 Styret i Trøgstad Sparebank 4. november 2013 4
Noter Prinsipper Regnskapet for 3. kvartal 2013 er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet, fremkommer i årsregnskapet for 2012. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. 1. Tap på utlån 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2012 30.09.2013 30.09.2012 Periodens endring i individuelle nedskrivinger -232-116 -366 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - 120 120 Periodens endring i gruppevise nedskrivinger 1.000-123 177 Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet for 223 861 1.130 Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskrevet for 15 95 144 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -103-146 -172 Periodens tapskostnad 903 691 1.033 2. Nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 1.590 1.961 1.961 Økte individuelle nedskrivninger i perioden - 550 650 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 750 545 545 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -758-355 -705 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -223-861 -861 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 1.359 1.840 1.590 Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 6.100 5.923 5.923 Periodens endring i gruppenedskrivninger 1.000-123 177 Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - - Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 7.100 5.800 6.100 5
3. Misligholdte og tapsutsatte engasjement Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån 20.650 16.040 17.530 Individuelle nedskrivninger -359-490 -140 Netto misligholdte utlån 20.292 15.550 17.390 Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) 7.567 4.572 4.263 Individuelle nedskrivninger -1.000-1.350-1.450 Netto tapsutsatte engasjement 6.567 3.222 2.813 4. Utlån til kunder Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer Offentlig forvaltning - - - Landbruk 153.281 168.158 170.311 Industri 36.063 32.578 36.327 Bygg, anlegg 139.752 128.733 127.615 Varehandel 68.541 70.464 66.910 Transport 11.831 14.959 14.186 Eiendomsdrift etc 204.264 138.107 194.881 Annen næring 44.774 37.720 13.836 Sum næring 658.506 590.719 624.066 Personkunder 1.176.631 968.208 937.933 Brutto utlån 1.835.138 1.558.927 1.562.001 Individuelle nedskrivninger -1.359-1.840-1.590 Gruppenedskrivninger -7.100-5.800-6.100 Netto utlån til kunder 1.826.679 1.551.286 1.554.310 6
5. Kapitaldekning Sparebankens fond 226.065 207.567 226.065 Gavefond 2.952 1.639 3.140 Overfinansiert pensjonsforpliktelse -1.094-669 -1.094 Immaterielle eiendeler - -190 - Ansvarlig kapital andre finansinst. -12.981-7.439-7.337 Sum kjernekapital 214.942 200.908 220.775 Ansvarlig lånekapital 26.500 26.500 26.500 Sum tilleggskapital 26.500 26.500 26.500 Ansvarlig kapital andre finansinst. -12.981-7.439-7.337 Netto ansvarlig kapital 228.461 219.969 239.938 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater 0 0 0 Lokal regional myndighet 1.988 575 575 Offentlig eide foretak 8.050 8.038 8.025 Institusjoner 87.350 79.025 68.975 Foretak 108.663 151.775 137.850 Massemarked 0 0 0 Pantsikkerhet eiendom 790.163 591.663 667.000 Forfalte engasjementer 26.413 18.700 21.050 Obligasjoner med fortrinnsrett 7.700 15.513 14.913 Andeler verdipapirfond 26.113 5.050 19.063 Øvrige engasjementer 138.163 154.463 131.075 Kapitalkrav fra operasjonell risiko 107.925 100.875 107.925 Gruppenedskrivninger -7.100-5.800-6.100 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -25.963-14.875-14.663 Beregningsgrunnlag 1.269.463 1.105.000 1.155.688 Kapitaldekning i % 18,00 % 19,91 % 20,76 % Kjernekapitaldekning i % 16,93 % 18,18 % 19,10 % Ren kjernekapitaldekning i % 16,93 % 18,18 % 19,10 % 7
6. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Sertifikater, nominell verdi - - - Obligasjoner, nominell verdi 250.004 250.000 205.010 Amortisert over-/underkurs - - - Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 250.004 250.000 205.010 - - - Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi - - - Evigvarende ansvarlig lånekapital, nominell verdi 26.500 26.500 26.500 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 26.500 26.500 26.500 - - - Lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid KFS-lån 100.000 50.000 50.000 Lån fra andre kredittinstitusjoner med binding 50.000 50.000 50.000 Sum lån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 150.000 100.000 100.000 7. Forfallstruktur og tid til renteendring Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter Post i balansen < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanke 19.967 - - - - - 19.967 Utl./fordr. til kredittinst. 100.708 - - 3.000 - - 103.708 Utlån til kunder 181.589 22.418 86.425 382.771 1.153.475-1.826.679 Obligasjoner/sertifik. - - 15.030 170.966 11.996-197.993 Aksjer - - - - - 90.814 90.814 Øvrige eiendeler - - - - - 60.864 60.864 Sum eiendeler 302.264 22.418 101.455 556.737 1.165.471 151.678 2.300.025 Gjeld til kredittinst. - - - - - 155.203 155.203 Innskudd fra kunder - - - - - 1.564.635 1.564.635 Obligasjonsgjeld - - - 250.004 - - 250.004 Ansvarlig lån - - - - 26.500-26.500 Øvrig gjeld - - - - - 53.692 53.692 Egenkapital - - - - - 249.991 249.991 Sum gjeld og egenkap. 0 0 0 250.004 26.500 2.023.521 2.300.025 8
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Uten bindingstid Sum Kont./fordr.sentralbanke 19.967 - - - - - 19.967 Utl./fordr. til kredittinst. - - - 3.000-100.708 103.708 Utlån til kunder - - - - - 1.826.680 1.826.679 Obligasjoner/sertifik. 34.076 159.630 4.288 - - 197.993 Aksjer - - - - - 90.814 90.814 Øvrige eiendeler - - - - - 60.864 60.864 Sum eiendeler 54.043 159.630 4.288 3.000-2.079.066 2.300.025 Gjeld til kredittinst. 50.000 100.000 - - - 5.203 155.203 Innskudd fra kunder - - - - - 1.564.635 1.564.635 Obligasjonsgjeld 50.004 200.000-250.004 Ansvarlig lån - - 26.500-26.500 Øvrig gjeld - - - - - 53.692 53.692 Egenkapital - - - - - 249.991 249.991 Sum gjeld og egenkap. 100.004 300.000 26.500 - - 1.873.521 2.300.025 8. Nøkkeltall Hittil i år Året NØKKELTALL (annualisert der ikke annet er spesifisert) 2013 2012 2012 Kostnader i % av inntekter 47,7 % 54,7 % 54,1 % Kostnader i % av inntekter justert for VP 54,2 % 56,2 % 56,2 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 8,8 % 8,0 % 8,1 % Utlånsmargin hittil i år 3,4 % 3,0 % 3,0 % Innskuddsmargin hittil i år -0,8 % -0,3 % 0,4 % Total rentemargin hittil i år 2,00 % 2,02 % 2,00 % Resultatført tap i % av utlån 0,05 % 0,04 % 0,07 % Innskuddsdekning 85,3 % 92,7 % 93,9 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 34,0 % 27,8 % 30,1 % Soliditet inkl. årets overskudd* 12,0 % 11,9 % 12,4 % Kapitaldekning 18,00 % 19,90 % 20,76 % Kjernekapitaldekning 16,93 % 18,20 % 19,11 % Ren kjernekapitaldekning 16,93 % 18,20 % 19,11 % Likviditetsindikator 1 112,35 117,72 118,61 Likviditetsindikator 2 114,94 123,82 121,95 Gjennomsnitlig likviditetsindikator 113,65 120,77 120,28 Egenkapitalavkastning** 12,06 % 8,88 % 9,10 % * Soliditet er beregnet som EK og ansvarlig lån før beregnet skatt over FVK ** EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert 9