Resultatregnskap Note 2016 2015 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt 7 758 269 7 206 763 Annen driftsinntekt 1 676 805 1 638 040 Offentlige tilskudd 8 284 278 8 483 399 Sum driftsinntekter 17 719 353 17 328 202 Varekostnad 3 992 381 3 718 740 Lønnskostnad 2 7 835 725 8 048 543 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 855 878 865 000 Annen driftskostnad 2 3 364 848 2 948 554 Sum driftskostnader 16 048 831 15 580 838 Driftsresultat 1 670 521 1 747 364 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 150 129 181 025 Annen rentekostnad 467 468 614 338 Resultat av finansposter -317 339-433 313 Ordinært resultat før skattekostnad 1 353 182 1 314 052 Årsresultat 1 353 182 1 314 052 Anvendelse Avsatt til annen egenkapital 1 353 182 1 314 052 Sum anvendelse 1 353 182 1 314 052 Kjøkkenservice Industrier AS Side 2
Balanse Note 2016 2015 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Bygningsmessige påkostninger 13 880 089 14 540 687 Maskiner og anlegg 760 380 526 045 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 450 908 261 500 Sum varige driftsmidler 4, 7 15 091 377 15 328 232 Finansielle driftsmidler Obligasjoner og andre fordringer 245 828 10 620 Sum finansielle anleggsmidler 245 828 10 620 Sum anleggsmidler 15 337 205 15 338 852 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 7 7 500 7 500 Fordringer Kundefordringer 7 2 364 862 2 448 729 Andre kortsiktige fordringer 300 110 323 573 Sum fordringer 2 664 972 2 772 302 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 1 968 110 11 405 087 Sum omløpsmidler 4 640 583 14 184 890 Sum eiendeler 19 977 788 29 523 741 Kjøkkenservice Industrier AS Side 3
Balanse Note 2016 2015 Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Aksjekapital 5 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 18 010 302 16 657 121 Sum opptjent egenkapital 18 010 302 16 657 121 Sum egenkapital 6 18 110 302 16 757 121 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 0 11 241 634 Sum annen langsiktig gjeld 0 11 241 634 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 656 980 251 783 Skattetrekk og andre trekk 278 476 424 015 Annen kortsiktig gjeld 932 030 849 189 Sum kortsiktig gjeld 1 867 486 1 524 987 Sum gjeld 1 867 486 12 766 621 Sum egenkapital og gjeld 19 977 788 29 523 741 Kristiansand, 20.04.2017 Styret i Kjøkkenservice Industrier AS Leif Emanuelsen styreleder Geir Magnus Ringøen nestleder Vidar Karlsen styremedlem Kjell Hauge styremedlem Ivar Nomeland styremedlem Tom Willy Olsen daglig leder Kjøkkenservice Industrier AS Side 4
Noter til årsregnskapet 2016 Kjøkkenservice Industrier AS Noter til årsregnskapet2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger og er avlagt i samsvar med aksjelov, regnskapslov og god regnskapsskikk gjeldende pr. 31. desember 2016. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av eiendeler og gjeld, finansiell stilling og resultat. Notene er en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Eiendeler/gjeld som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler/kortsiktig gjeld skjer til laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Virkelig verdi er definert som antatt fremtidig salgspris redusert med forventede salgskostnader. Andre eiendeler er klassifisert som anleggsmidler. Tilsvarende prinsipper legges normalt til grunn for gjeldsposter. Inntektsføringstidspunkt Inntekt resultatføres når den er opptjent. Inntektsføring skjer følgelig normalt på leveringstidspunktet for tjenesten/eiendelen. Leieinntekter innregnes når de er påløpt. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Avskrivninger Selskapets driftsmidler avskrives over den antatte økonomiske levetid. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Utsatt skatt og skattekostnad Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Ved beregningen benyttes nominell skattesats. Positive og negative forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Utsatt skattefordel oppstår dersom en har midlertidige forskjeller som gir opphav til skattemessige fradrag i fremtiden.
Noter til årsregnskapet 2016 Note 2 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser Lønnskostnader mm. 2016 2015 Lønn inkl feriepenger 5 724 570 6 036 757 Arbeidsgiveravgift 874 638 924 386 Pensjonskostnader 294 218 390 839 Andre ytelser 942 299 696 561 Lønnskostnader 7 835 725 8 048 543 Antall årsverk 12,0 12,0 Godtgjørelser (i kroner) Styret Daglig leder Lønn 180 000 851 534 Annen godtgjørelse 0 33 792 Pensjon 0 25 500 Selskapet har ikke ytet lån eller stilt sikkerhet for aksjeeiere, ledende ansatte eller medlemmer av styret. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert en pensjonsordning i som oppfyller lovens krav. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 36 350 (eks mva). Honoraret fordeler seg med kr 29 900 på ordinær revisjon og kr 9 950 på teknisk bistand. Note 3 Bundne midler bank Av bankinnskudd, er kr 207 430 bundet for innbetaling av ansattes skattetrekk. Note 4 Anleggsmidler Fast eiendom, tomt o.l. Driftsløsøre, maskiner o.l. Kunst Anskaffelseskost pr. 01.01.16 23 337 230 2 864 047 96 795 26 298 072 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 632 024 632 024 - Avgang i året 15 002 15 002 = Anskaffelseskost 31.12.16 23 337 230 3 481 069 96 795 26 915 094 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16 8 823 741 2 366 577 11 190 317 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.16 633 400 633 400 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.16 9 457 141 2 366 577 0 11 823 717 = Bokført verdi 31.12.16 13 880 089 1 114 493 96 795 15 091 376 Årets ordinære avskrivninger 660 598 195 280 855 878 Sum
Noter til årsregnskapet 2016 Note 5 Aksjonærer Aksjekapitalen i Kjøkkenservice Industrier AS pr. 31.12 består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 100 1 000,00 100 000 Sum 100 100 000 Eierstruktur De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Stemmeandel Kristiansand Kommune 100 100,0 100,0 Totalt antall aksjer 100 100,0 100,0 Note 6 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen EK Sum Egenkapital pr 01.01 100 000 0 16 657 121 16 757 121 Avsatt utbytte 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 1 353 182 1 353 182 Egenkapital pr 31.12 100 000 0 18 010 302 18 110 302 Note 7 Fordringer, gjeld og garantiforpliktelser Forfall senere enn ett år fra balansedagen 2016 2015 Lån til andre selskaper i samme konsern 0 0 Lån til tilknyttede selskaper 0 0 Andre langsiktige fordringer 245 828 10 620 Andre kortsiktige fordringer 0 0 Sum 245 828 10 620 Gjeld med forfall mer enn 5 år fra balansedagen 2016 2015 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 6 100 000 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum 0 6 100 000 Selskapet har følgende gjeldsforpliktelser hvor det er stilt pant eller sikkerhet i selskapets eiendeler. Balanseført gjeld sikret ved pant 2016 2015 Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 0 11 241 634 Kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Sum 0 11 241 634 Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 2016 2015 Varige driftsmidler 15 091 377 15 328 232 Kundefordringer 2 364 862 2 448 729 Sum 17 456 239 17 776 961