Årsregnskap Norges Luftsportforbund 2013
Resultatregnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE Sponsor- og salgsinntekter 6 346 474 7 440 563 Offentlige tilskudd 2 5 643 659 5 709 844 Andre inntekter 3 21 330 847 19 709 707 driftsinntekter 33 320 980 32 860 114 Varekostnad 790 230 1 663 426 Lønns- og personalkostnader 4 13 683 940 14 173 100 Avskrivninger 6 197 084 155 000 Tilskudd 550 967 431 329 Andre driftskostnader 5 18 251 785 18 798 358 driftskostnader 33 474 006 35 221 212 Driftsresultat -153 026-2 361 098 Finansposter Finansinntekter 7 6 454 456 1 322 991 Finanskostnader 132 925 526 345 finanskostnader 6 321 531 796 646 ÅRSRESULTAT 6 168 505-1 564 452 1 Disponering av årets resultat Avsatt til annen egenkapital 13 6 526 709-1 634 715 Overført fra Elevsikringsfond 13-450 000 0 Disponert til Luftforsvarets gavefond 13 82 269 66 762 Disponert til Hangarfond 13 9 527 3 500 disponering 6 168 505-1 564 453
Balanse per 31.desember 2013 EIENDELER NOTE Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 6 3 856 000 3 851 101 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mm. 6 1 090 768 840 543 varige driftsmidler 4 946 768 4 691 644 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 8 369 211 1 478 117 Andre fordringer 9 3 711 112 2 701 000 finansielle anleggsmidler 4 080 323 4 179 117 anleggsmider 9 027 091 8 870 761 Omløpsmidler Fordringer Varelager 33 689 35 179 Kundefordringer 10 1 510 434 1 716 151 Andre kortsiktige fordringer 11 511 135 700 517 fordringer 2 055 258 2 451 846 Bankinnskudd, kontanter o.l. 12 11 010 286 4 675 011 omløpsmidler 13 065 544 7 126 857 SUM EIENDELER 22 092 635 15 997 617
Noter til regnskapet 2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Inntekter og kostnader Salgsinntekter resultatføres ihht opptjeningsprinsippet, dvs. når varen er levert eller tjenesten utført. Føring av kostnader skjer etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader føres i samme periode som tilhørende inntekt. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Omløpsmidler Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilvsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varelager Innkjøpte varer til videresalg er vurdert til anskaffelseskost. Det er ikke foretatt nedskriving for ukurans. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Aksjer og andeler i andre selskap Aksjer hvor forbundet ikke har betydelig innflytelse, er klassifisert som anleggsmidler og er balanseført til anskaffelseskost. Investeringene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som foreventes å ikke være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lengre er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. forbundet har forsikrede pensjonsordninger som ikke er balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Endring av regnskapsprinsipper Forbundet har ikke foretatt endring av regnskapsprinsipp eller korrigering av feil fra tidligere årsregnskap i regnskapsåret. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF Integreringstilskudd fra NIF Barne- og ungdomsmidler fra NIF Utviklingsorientert ungdomsidrett fra NIF Utstyrsmidler fra NIF Justisdepartementet - Tilskudd til Flytjenesten VO-midler Andre tilskudd 3 491 250 3 546 238 354 200 350 000 586 189 480 000 457 655 437 135 57 800 192 000 630 000 650 000 55 305 54 471 11 260 0 5 643 659 5 709 844
Noter til regnskapet 2013 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Medlemsinntekter, lisenser og flygetillatelser 1 240 134 1 251 805 Medlemsinntekter, kurs, egenandeler og påmeldinger 1 906 564 2 402 327 Medlemskontingenter forbundet sentralt 6 127 555 5 929 150 Medlemskontingenter seksjonene 4 468 593 4 367 625 Abonnement medlemsblader 1 669 677 1 974 287 Leieinntekter internat/fly 2 619 827 2 249 884 Momskompensasjon 1 585 988 1 162 351 Andre inntekter 1 712 509 372 279 21 330 847 19 709 707 Note 4 Ansatte, godtgjørelser, pensjoner m.v. Det er registrert følgende lønnskostnader for forbundet de siste to år: 2013 2012 Lønninger 9 720 317 9 959 321 Arbeidsgiveravgift 1 644 820 1 698 718 Pensjonkostnader 1 835 649 1 996 452 Andre ytelser 483 154 518 609 lønnskostnader 13 683 940 14 173 100 Antall sysselsatte årsverk 13 16 Antall ansatte pr 31.12 17 19 Ytelser til ledende personer: Lønn Annen godtgjørelse Generalsekretær 1 021 485 10 894 Det er ikke utbetalt lønn eller annen godtgjørelse til president eller andre styremedlemmer. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for ledende ansatte eller styret. Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets ansatte er dekket gjennom kollektiv pensjonsforsikring i et forsikringsselskap, og oppfyller med det kravet etter loven. Godtgjørelse til Leo revisjon DA er for 2013 kostnadsført med kr 81 250 for lovpålagt revisjon (kr 73 750 i 2012) og kr 27 375 (kr 33 156 i 2012) for rådgivning og andre attestasjoner. Note 5 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Kontorkostnader 3 224 412 4 195 581 IT-kostnader 823 414 1 296 135 Idrettsutstyr og drakter 313 155 100 335 Idrettsfaglig bistand og andre fremmedtjenester 2 579 654 3 118 925 Reise- og oppholdskostnader 3 387 847 3 305 159 Kontingenter og påmeldingsavgifter 148 420 439 355 Forsikringer (vidreformidlet + egne) 2 124 876 2 091 076 Innleie fly for øvelser mm 898 259 424 648 Drift medlemsblader 2 080 381 1 574 203 Drift rikssentre 1 630 247 1 696 045 Andre kostnader 1 041 120 556 896 18 251 785 18 798 358
Noter til regnskapet 2013 Note 6 Varige driftsmidler Starmoen Østre Æra Vågå Datautstyr ol. Fly Totalt Anskaffelseskost 01.01. 3 424 992 1 602 114 78 260 1 013 720 5 119 087 Årets tilgang Årets avgang 45 000 0 407 209 452 209 0 Anskaffelseskost 31.12. 3 469 992 1 602 114 78 260 1 420 929 5 571 296 Akk. avskrivninger 31.12. 192 992 23 115 78 260 330 161 624 528 Bokført verdi pr 31.12. 3 277 000 1 579 000 0 1 090 768 4 946 768 Årets avskrivning 34 000 6 100 30 543 126 442 197 084 Økonomisk levetid 100 år 100 år 3 år 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen av driftsmidlene er nedskrevet. Bygninger og innbo på rikssenteret på Starmoen er fullverdiforsikret for kr 21 293 000,-. Bygninger og innbo på rikssenteret på Østre Æra er fullverdiforsikret for kr 21 002 887,-. Bygninger og innbo på rikssenteret på Vågå er fullverdiforsikret for kr 12 998 021,-. Note 7 Note 8 Finansinntekter Regnskapsposten består av: Mottatt utbytte Luftfartsskolen AS 5 550 000 545 455 Renteinntekter bankinnskudd 417 521 398 237 Gevinst salg av aksjer Luftfartsskolen AS 213 112 0 Mottatt utbytte Norsk Aero AS 0 250 000 Renteinntekter fond 149 069 129 300 Andre finansinntekter 124 753 0 6 454 456 1 322 992 Investering i aksjer Navn Forretningskontor tidspunkt Antall eierandel verdi Anskaffelses Stemme og Bokført Kostpris Luftfartsskolen AS Oslo 2004 57 20 % 285 000 285 000 Kjeller Aero Senter AS Kjeller 2003 66 16,40 % 68 117 68 117 Nordic Gliding APS Herning 2013 160 20 % 16 094 16 094 Totalt 369 211 Note 9 Andre fordringer Regnskapsposten består av: Lån i Luftforsvarets gavefond 1 585 500 1 916 500 Lån i Hangarfond 262 500 142 500 Seilflymatriellån 1 025 000 642 000 LFS Holding AS 838 112 0 3 711 112 2 701 000 Note 10 Kundefordringer Forbundets kundefordringer er vurdert til pålydende, redusert med avsetning for tap på krav med kr 664 814. Tilsvarende avsetning i fjor var kr 274 135. Note 11 Andre kortsiktige fordringer Regnskapsposten består av: Forskuddsbetalte kostnader 349 951 60 732 Utstyrsmidler NIF 57 800 192 000 Påløpte inntekter 55 305 54 471 MVA termin 6 36 352 107 975 Utbytte Norsk Aero AS 0 250 000 Andre kortsiktige fordringer 11 727 35 338 511 135 700 517
Noter til regnskapet 2013 Note 12 Bankinnskudd Av likvide midler på kr 11 010 286,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 408.369,- og Luftforsvarets gavefond kr 218 326,-. Note 13 Egenkapital EK med selvpålagt restriksjon Annen EK SUM EK Egenkapital pr 01.01.13 3 616 092 7 041 795 10 657 887 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 6 526 709 6 526 709 Overført fra Elevsikringsfond -450 000 Disponert til Luftforsvarets gavefond 82 269 Disponert til Hangarfond 9 527 Egenkapital pr. 31.12.13 3 257 888 13 568 504 16 826 392 Fordeling annen egenkapital: EK pr 01.01.13 Endring EK 31.12.13 Motor 861 725-111 398 750 327 Flytjenesten 220 046 12 470 232 516 Mikro 1 376 634 229 617 1 606 251 Ballong 50 131 7 157 57 288 Modell 329 408 3 449 332 857 Seilfly 1 160 422-21 640 1 138 782 Fallskjerm 2 899 056 564 534 3 463 590 HP 210 851 3 512 214 363 CAMO -1 799 613-212 013-2 011 625 Fri egenkapital 1 733 136 6 051 020 7 784 156 Totalt annen egenkapital 7 041 796 6 526 708 13 568 504 Note 14 Lån Bokført gjeld Lån hytte Ole Reistad senter 500 000 600 000 500 000 600 000 * De årlige avdragene er kr. 100.000. Lånet vil være nedbetalt i 2020. Note 15 Kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: Påløpte feriepenger 969 628 1 031 118 Kontingenter/lisenser 75 616 73 106 Mottatte ikke opptjente inntekter 312 000 263 180 Annen kortsiktig gjeld 148 355 148 355 NIF utstyrsmidler 57 800 192 000 Påløpte kostnader 345 867 349 520 1 909 266 2 057 278 Note 16 Garantier og pant DnB har stilt bankgaranti pålydende kr 50 000 for tollkreditt. Det er utstedt panteobligasjon pålydende kr 2 700 000 på rikssenteret på Starmoen som sikkerhet for lån Seilflyseksjonen har tilsagn om i Nordea.