Årsregnskap for 2016 4009 Stavanger Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning
Resultatregnskap for 2016 Note 2016 2015 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Verdiøkning av finansielle instrumenter Sum finansinntekter Verdireduksjon av finansielle instrumenter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Ekstraordinære poster Årsresultat 2 584 169 1 767 314 7 951 467 7 372 914 10 535 636 9 140 228 (359 059) (368 031) 1, 2, 3 (4 065 192) (2 914 639) 4 (6 450 486) (5 037 944) (10 874 736) (8 320 614) (339 100) 819 614 942 2 343 7 510 99 254 19 512 0 27 965 101 597 0 (112 963) (3 264) 0 (2 208) 0 (5 472) (112 963) 22 493 (11 366) (316 608) 808 249 (316 608) 808 249 (435) 0 (317 043) 808 249 Overføringer Annen egenkapital Sum (317 043) 808 249 (317 043) 808 249
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 5 1 513 314 1 486 291 1 513 314 1 486 291 1 513 314 1 486 291 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 6 512 117 423 469 354 379 341 082 866 496 764 550 7 2 107 540 2 244 103 2 107 540 2 244 103 2 974 036 3 008 654 4 487 350 4 494 945
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 8 3 731 474 4 048 517 3 731 474 4 048 517 3 731 474 4 048 517 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 105 055 110 051 370 084 167 063 280 736 169 314 755 875 446 428 755 875 446 428 4 487 350 4 494 945 Stavanger, 22.03.2017 Bent Johansen Styreleder Janne Mette Bergesen Nestleder Jack Andre Djupvik Katarina Haukelid Higson Maren Gilje Løland Cecilie Davidsen Bøe Henning Meland Christopher Mariero Klees Philippe Cellerosi Vidar Are Ekstrøm Daglig leder Håvard Svensvik Økonomiansvarlig
Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Årskontingenter innkreves ved årets begynnelse/innmelding. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: Laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle anleggsmidler. Skatt Klubben er en idrettslag som fritatt for skatteplikt Selskapet har ikke endret regnskapsprinsipp fra 2015 til 2016. Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2016 2015 Lønn 3 420 962 2 476 524 Arbeidsgiveravgift 526 717 346 812 Pensjonskostnader 98 538 65 561 Andre relaterte ytelser / Refusjoner 18 975 25 742 Sum 4 065 192 2 914 639 Foretaket har sysselsatt 5 årsverk i regnskapsåret. Note 2 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 530 000 0 Pensjonsutgifter 14 954 0 Annen godtgjørelse 0 0
Note 3 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Idrettslaget har ikke opprettet tjenestepensjonsordning som etter lov om obligatorisk tjenestepensjon er pliktige til. Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 18 843. Honorar for annen bistand utgjør kr 32 800. Note 5 Aksjer og andeler Aksjer og andeler Selskapet bruker markedsverdiprinsippet ved vurderinger av investeringer i andel rentefond. Spesifikasjon 2016 2015 Balanseført verdi pr. 31.12. 1 606 765 1 599 254 Anskaffelseskost pr. 31.12. 1 513 314 1 486 291 Note 6 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer 2016 2015 Kundefordringer til pålydende 512 117 423 469 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 512 117 423 469 Note 7 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 122 235. Skyldig skattetrekk er kr 122 235. Note 8 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2016 4 048 517 4 048 517 Årets resultat (317 043) (317 043) Egenkapital 31.12.2016 3 731 474 3 731 474