NITO Takst Service AS Resultatregnskap Note 2016 2015 DRIFTSINNTEKTER Serviceavgift 2 911 573 2 818 045 Kursinntekter 8 795 255 11 624 133 Andre driftsinntekter 8 371 386 7 365 452 Sum driftsinntekter 20 078 214 21 807 629 DRIFTSKOSTNADER Lønnskostnader mm 2 4 062 932 4 461 448 Avskriving på driftsmidler 5 1 193 273 962 345 Annen driftskostnad 2 15 769 838 14 266 364 Sum driftskostnader 21 026 043 19 690 157 DRIFTSRESULTAT (947 829) 2 117 472 FINANSPOSTER Renteinntekter 339 153 123 441 Rentekostnader (21 295) (16 793) Resultat av finansposter 317 858 106 649 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATT (629 971) 2 224 121 Skattekostnad på ordinært resultat 7 196 679 (547 829) ÅRSRESULTAT (433 292) 1 676 292 OVERFØRINGER Overført til/(fra) annen egenkapital (433 292) 1 676 292 Sum overføringer 6 (433 292) 1 676 292
NITO Takst Service AS Balanse pr. 31.12. EIENDELER Note 2016 2015 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 7 223 001 26 322 Sum Immaterielle eiendeler 223 001 26 322 Varige driftsmidler Utvikling av kurs og dataprogrammer 5 1 848 207 1 799 246 Sum varige driftsmidler 1 848 207 1 799 246 Finansielle anleggsmidler Investering i tilknyttet selskap 10 15 000 - Sum finansielle anleggsmidler 15 000 - SUM ANLEGGSMIDLER 2 086 208 1 825 568 OMLØPSMIDLER Varer, artikler 94 710 122 239 Fordringer Kundefordringer 9 8 104 375 4 978 580 Andre kortsiktige fordringer 7 1 594 407 1 188 966 Sum fordringer 9 698 782 6 167 546 Bankinnskudd, kontanter, o.l. 4 7 493 410 9 894 632 SUM OMLØPSMIDLER 17 286 902 16 184 417 SUM EIENDELER 19 373 110 18 009 985
NITO Takst Service AS Balanse pr. 31.12. EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Note 2016 2015 Innskutt egenkapital Aksjekapital 3 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 414 992 9 848 284 Sum opptjent egenkapital 9 414 992 9 848 284 SUM EGENKAPITAL 6 9 514 992 9 948 284 GJELD Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 565 119 1 123 957 Betalbar skatt 7-319 873 Skyldige offentlige avgifter m.v. 1 021 980 844 661 Annen kortsiktig gjeld 7 271 020 5 773 210 Sum kortsiktig gjeld 9 858 119 8 061 701 SUM GJELD 9 858 119 8 061 701 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 19 373 110 18 009 985 Oslo,16.03.2017 Audun Bøhn Roger Lund Trond Markussen Styreleder Styremedlem Styremedlem Finn Stedjan Tore Rekkedal Geir Bakken Styremedlem Styremedlem Styremedlem Espen Fuglesang Administrerende direktør
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendringer. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivingene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 24 % (25 %) på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.
Note 2 Lønnskostnader, antall årsverk, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader 2016 2015 Lønninger og honorarer 3 289 155 3 568 757 Arbeidsgiveravgift 517 546 559 918 Pensjonskostnader 259 859 281 604 Andre ytelser 127 514 145 064 Refusjon skattefunn (131 141) (93 895) Sum 4 062 932 4 461 448 Antall årsverk 3,6 4,6 Ytelser til ledende personer Adm. direktør Styret Lønn 1 149 568 220 000 Annen godtgjørelse 19 851 Pensjonskostnad 91 554 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 59 889 for revisjon, i tillegg er det kostandsført kr 8 141 for andre tjenester. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredsstiller kravene til denne ordningen. Note 3 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i NITO Takst Service AS pr. 31.12.2016 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Aksjekapital Ordinære aksjer 10 10 000 100 000 Eierstruktur: Aksjene eies 100% av NITO - Norges Ingeniør- og Teknologorganisasjon. Note 4 Bankinnskudd, kontanter, o.l. Total likviditetsbeholdning pr. 31.12.2016 7 493 410 Herav bundne bankinnskudd 235 135 Det er satt inn tilstrekkelig på skattetrekkskontoen til å dekke forpliktelsen pr. 31.12.2016.
Note 5 Varige driftsmidler Dataprog. og kursutvikling Sum Anskaffelseskost pr. 31.12.15 4 328 173 4 328 173 Tilgang 1 242 235 1 242 235 Avgang - - Anskaffelseskost pr. 31.12.16 5 570 407 5 570 407 Akk.avskrivninger pr. 31.12.16 (3 722 200) (3 722 200) Balanseført verdi pr. 31.12.16 1 848 207 1 848 207 Årets avskrivning 1 193 273 1 193 273 Avskrivningsplan 33 % Note 6 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 31.12.2015 100 000 9 848 284 9 948 284 Årsresultat -433 292-433 292 Egenkapital pr. 31.12.2016 100 000 9 414 992 9 514 992 Note 7 Skatt Grunnlag betalbar skatt 2016 2015 Ordinært resultat før skatt (629 971) 2 224 121 Permanente forskjeller 17 513 59 026 Endring i midlertidige forskjeller 282 060 133 695 Beregnet alminnelig inntekt (330 398) 2 416 842 Benyttet fremførbart underskudd - - Skattefunn (211 423) (261 947) Beregnet grunnlag betalbar skatt (541 822) 2 154 894 Beregnet betalbar skatt - 581 821 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat - 581 821 Skattefunn (211 423) (261 947) Sum betalbar skatt i balansen (211 423) 319 874 Årets skattekostnad 2016 2015 Betalbar skatt - (581 821) Endring i utsatt skatt 196 679 33 992 Årets skattekostnad 196 679 (547 829)
Note 8 Transaksjoner mellom nærstående parter Det er i 2016 betalt husleie på kr 494 379, kr 130 471 i regnskapshonorar og kr 359 145 i andre kostnader til NITO. Note 9 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, redusert med avsetning for mulig tap med kr 84 120 Note 10 Tilknyttet selskap Forretnings- Eier- Regnskapsført kontor andel verdi Naturskadeopplæring AS Oslo 50 % 15 000 Resultat og EK pr. 31.12.16 fremkommer ikke av noten da regnskapet for 2016 ikke er ferdigstilt. Aksjepostene er balanseført til anskaffelseskost.