Vang Sparebank Tlf: 61 36 76 00 post@vang-spb.no Tyinvegen 5171 Fax: 61 36 76 01 www.vang-spb.no 2975 Vang i Valdres Org nr: NO 837 888 662 Den ekte lokalbanken 1
2
Foto: Thor Østbye 3
4
5
6
7 Foto: Ryfoss Betong AS
Foto: New Holland Foto: Ingrid Wigdel 8
Foto: Arnfinn-Helge Kvam 9
Utdeling av refleksvester til barneskolene. Foto: Vivi-Ann Skrindsrud Utdeling av utdanningsstipend. Foto: Arnfinn-Helge Kvam 10
11
12
13
14
15
Vang i Valdres, 31. desember 2015 / 19. februar 2016 Styret for Vang Sparebank Ola Rogn Tveit Styreformann Odd Harald Nordsveen Marianne B Berge Jorun Karlsen Oddvin Magne Almenning Arnfinn-Helge Kvam Banksjef 16
Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 Renter og lignende inntekter av gjeldsbev som kan refinansieres i sentralbanker - - Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 718 - Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 19.992 812 Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner 509 20.060 Andre renteinntekter og lignende inntekter - 661 Sum renteinntekter og lignende inntekter 21.219 21.534 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 52 39 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 8.214 10.626 Andre rentekostnader og lignende kostnader 333 335 Sum rentekostnader og lignende kostnader 8.599 11.000 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 12.620 10.534 Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning 1.254 798 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 1.254 798 Garantiprovisjoner 85 77 Andre gebyr- og provisjonsinntekter 4.648 4.444 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 8 4.733 4.521 Garantiprovisjon - - Andre gebyr og provisjonskostnader 974 975 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 8 974 975 Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp (246) 48 Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 27 - Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater 60 52 Netto verdiendring og gevinst/tap gevinst tap ellers - - Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 6-159 100 Driftsinntekter faste eiendommer 164 164 Andre driftsinntekter 705 - Sum andre driftsinntekter 869 164 Lønn 4.739 4.216 Pensjoner 9 434 421 Sosiale kostnader 728 515 Administrasjonskostnader 6.120 2.436 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 9 12.021 7.589 Ordinære avskrivninger 387 392 Nedskrivninger - - Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 12 387 392 17
RESULTATREGNSKAP NOTE 2015 2014 Driftskostnader faste eiendommer 351 421 Andre driftskostnader 1.078 3.406 Sum andre driftskostnader 13 1.429 3.828 Tap på utlån 71 539 Tap på garantier m.v. - - Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer - - Sum tap på utlån, garantier m.v. 71 539 Nedskriving/reversering av nedskrivning (22) - Gevinst/tap 16 776 Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m. -7 776 Resultat av ordinær drift før skatt 4.429 3.571 Skatt på ordinært resultat 14 1.210 817 Resultat for regnskapsåret 3.219 2.753 Overført fra gavefond - - Til disposisjon 3.219 2.753 Overført til/fra sparebankens fond 3.069 2.603 Utbetalte gaver Overført til gavefond 150 150 Sum overføringer og disponeringer 19 3.219 2.753 18
Tall i tusen kroner Noter 2015 01.01.2015 Kontanter og fordringer på sentralbanker 15 47 690 2 204 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 52 690 78 878 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist - - Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 52 690 78 878 Kasse-/drifts- og brukskreditter 21 152 25 535 Byggelån 1 477 2 010 Nedbetalingslån 481 439 425 308 Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger 2 504 069 452 853 Individuelle nedskrivninger på utlån 2 (2 039) (3 110) Nedskrivninger på grupper av utlån 2 (1 700) (1 500) Sum netto utlån og fordringer på kunder 500 330 448 243 Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige 4 999 5 006 Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre 22 893 23 150 Sum sertifikater og obligasjoner 6 27 893 28 156 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis 13 725 9 154 Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v - - Andre verdipapirer - - Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 6 13 725 9 154 Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper 1 005 1 005 Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper 16 1 005 1 005 Utsatt skattefordel 14 2 301 3 494 Sum immaterielle eiendeler 2 301 3 494 Maskiner, inventar og transportmidler 554 121 Bygninger og andre faste eiendommer 1 277 2 543 Sum varige driftsmidler 12 1 831 2 665 Andre eiendeler 112 34 Sum andre eiendeler 112 34 Opptjente ikke mottatte inntekter 501 633 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 464 308 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 9 - (0) Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 464 308 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 966 941 SUM EIENDELER 648 544 574 774 19
Tall i tusen kroner Noter 2015 01.01.2015 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 400 400 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 17 400 400 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 538 150 473 713 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 21 703 16 055 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 17 559 853 489 768 Annen gjeld 2 416 2 502 Sum annen gjeld 18 2 416 2 502 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 1 318 748 Pensjonsforpliktelser 9 957 1 385 Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 1 358 1 158 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 2 316 1 930 SUM GJELD 566 304 495 349 Sparebankens fond 82 140 79 325 Gavefond 100 100 Sum opptjent egenkapital 19 82 240 79 425 SUM EGENKAPITAL 3 82 240 79 425 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 648 544 574 774 Poster utenom balansen Garantiansvar 20 12 225 9 848 Vang, 31. desember 2014 / 16. februar 2015 I styret for Vang Sparebank Ola Rogn Tveit Odd Harald Nordsveen Jorun Karlsen Styrets leder Styrets nestleder Marianne B. Berge Oddvin Almenning Arnfinn-Helge Kvam Adm. banksjef 20
Tall i tusen kroner 2015 2014 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Endring utlån til kunder (52 087) (4 806) Renteinnbetalinger på utlån til kunder 19 992 20 060 Endring innskudd fra kunder 70 085 33 216 Renteutbetalingar på innskudd frå kunder (8 547) (10 961) Endring fordringer og gjeld på kredittinstitusjoner 0 400 Renter på fordringer og gjeld til kredittinstitusjoner 666 773 Endring sertifikat og obligasjoner 263 47 Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 509 661 Netto provisjonsinnbetalinger 4 135 3 546 Verdiendring på finansielle instrumenter (246) 48 Utbetalinger til drift (11 543) (11 480) Betalt skatt (24) (32) Utbetalte gaver (150) (150) A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 23 054 31 322 Kontantstrøm fra investeringer Investering i varige driftsmidler 554 - Innbetaling fra salg av varige driftsmidler (1 000) - Langsiktige investeringer i aksjer (4 564) 530 Utbyte fra langsiktige investeringar i aksjar 1 254 500 B Netto likviditetsendring investering -3 756 1 030 A + B Netto endring likvider i perioden 19 298 32 352 Likviditetsbeholdning 1.1 81 082 48 730 Likviditetsbeholdning 31.12 100 380 81 082 Likvidetsbeholdning spesifisert: Kontanter og fordringer på Noregs Bank 47 690 2 204 Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid 52 690 78 878 Likviditetsbeholdning 100 380 81 082 21
22
23
24
25
26
27
28
2015 Ubenyttede Ind. Maks Brutto utlån kreditter Garantier nedskriv. kreditteksp. Offentlig forvaltning - - - - Lønnstakere o.l. 394.688 6.959 6.350 1.277 406.720 Utlandet Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 34.265 5.493 75 39.832 Industriproduksjon 8.178 50 196 8.424 Bygg og anlegg 24.340 5.552 3.791 23 33.660 Varehandel, hotell/restaurant 3.969 800 144-4.913 Transport, lagring 8.874 624 650 739 9.408 Finans, eiendom, tjenester 28.853 376 900 30.129 Sosial og privat tjenesteyting 902 421 120 1.443 Sum 504.069 20.274 12.226 2.039 534.530 2014 Ubenyttede Ind. Maks Brutto utlån kreditter Garantier nedskriv. kreditteksp. Offentlig forvaltning - Lønnstakere o.l. 333 863 6 253 5 508 1 341 344 283 Utlandet 1 - Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 39 397 4 639 75 44 112 Industriproduksjon 4 450 650 206 5 306 Bygg og anlegg 29 154 4 233 913 1 029 33 271 Varehandel, hotell/restaurant 6 615 959 125 7 699 Transport, lagring 9 478 535 730 739 10 003 Finans, eiendom, tjenester 29 563 964 2 191 32 718 Sosial og privat tjenesteyting 334 472 100 907 Sum 452 853 18 706 9 848 3 109 478 297 29
Personmarkedet 2015 Ind. Brutto utlån Garantier nedskriv. A Lav risiko 188.840 B 95.365 C Middels risiko 62.167 D 34.968 75 E Høy risiko 13.342 119 1.277 Ikke klassifisert 6 Totalt 394.688 194 1.277 2014 9.848 Ind. Brutto utlån Garantier nedskriv. A Lav risiko 122.926 B 103.484 C Middels risiko 73.269 D 30.032 75 827 E Høy risiko 4.150 514 Ikke klassifisert 3 Totalt 333.863 75 1.341 Bedriftsmarkedet 2015 Ind. Brutto utlån Garantier nedskriv. A Lav risiko 66.768 2.771 B 16.694 986 C Middels risiko 14.718 1.766 D 8.530 352 23 E Høy risiko 2.671 739 Ikke klassifisert 0 6.156 Totalt 109.380 12.031 762 2014 Ind. Brutto utlån Garantier nedskriv. A Lav risiko 46.739 1.073 B 40.107 2.039 C Middels risiko 14.269 924 D 11.172 304 30 E Høy risiko 6.704 1.739 Ikke klassifisert 5.433 Totalt 118.990 9.773 1.769 30
2015 2014 Beløp % Beløp % Landbruk 34 265 6,8 % 39 397 8,8 % Industri 8 178 1,6 % 4 450 1,0 % Bygg, anlegg 24 340 4,9 % 29 154 6,5 % Varehandel 3 969 0,8 % 6 615 1,5 % Transport 8 874 1,8 % 9 478 2,1 % Eiendomsdrift etc 28 853 5,8 % 29 563 6,6 % Annen næring 902 0,2 % 334 0,1 % Sum næring 109 381 21,9 % 118 990 26,5 % Personkunder 394 688 78,9 % 333 863 74,5 % Brutto utlån 504 069 452 853 Individuelle nedskrivninger -2 039-0,4 % -3 110-0,7 % Gruppenedskrivninger -1 700-0,3 % -1 500-0,3 % Netto utlån til kunder 500 330 100,0 % 448 243 100,0 % Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 68 123 55 519 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 568 453 503 762 Misligholdte lån 2014 2013 2012 2011 2010 Misligholdte lån i alt 11.749 13.208 20.135 29.627 24.407 Individuelle nedskrivninger -2.158-1.829-9.559-16.458-1.200 Netto misligholdte lån i alt 9.591 11.379 10.576 13.169 23.207 31
Fordeling av misligholdte lån 2015 2014 2013 Personmarked 2 017 6 931 4 005 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske - 2 268 Industriproduksjon Bygg og anlegg 23 3 967 5 277 Varehandel, hotell/restaurant 807 Sjøfart - - - Transport, lagring 851 851 851 Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester - - Sosial og privat tjenesteyting - - - Misligholdte lån i alt 2 891 11 749 13 208 Tapsutsatte lån 2015 2014 2013 2012 2011 Øvrige tapsutsatte lån i alt 12 014 10 570 11 154 11 449 10 873 Individuelle nedskrivninger -1 153-951 -1 298-1 412-7 900 Netto øvrige tapsutsatte lån i alt 10 861 9 619 9 856 10 037 2 973 Fordeling av øvrige tapsutsatte lån 2015 2014 2013 Personmarked 12 014 10 570 10 673 Næringssektor fordelt: Varehandel, hotell/restaurant - - 481 Misligholdte lån i alt 12 014 10 570 11 154 Individuelle nedskrivninger på utlån 2015 2014 Individuelle nedskrivninger 01.01. 3 110 3 127 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning -1 000-1 129 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 100 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1 059 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden -71-47 Individuelle nedskrivninger 31.12. 2 039 3 110 Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring 2015 2014 Personmarked 1 277 1 341 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske - - Industriproduksjon - Bygg og anlegg 23 1 030 Varehandel, hotell/restaurant - - Transport, lagring 739 739 Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester - Sosial og privat tjenesteyting - - Individuelle nedskrivninger på utlån i alt 2 039 3 110 Nedskrivninger på grupper av utlån 2015 2014 Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. 1 500 1 860 Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 200-360 Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. 1 700 1 500 32
Tapskostnader utlån/garantier 2015 2014 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån -1 071-17 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - Periodens endring i gruppeavsetninger 200-360 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 1 000 974 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individuelle nedskrivninger 73 Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -131-58 Periodens tapskostnader 71 539 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12. Sum forfalte 2015 0-30 dg 31-90 dg 91-180 dg 180-360 dg Over 360 dg utlån Personmarked - - - 1 894 1 894 Bedriftsmarked - - - Sum - - - - 1 894 1 894 Sum forfalte 2014 0-30 dg 31-90 dg 91-180 dg 180-360 dg Over 360 dg utlån Personmarked 144-181 1 817 Bedriftsmarked - - 2 267 Sum 144 - - - 181 4 084 2015 2014 Utlån fordelt geografisk Beløp % Beløp % Vang 242 765 48,2 % 239 838 53,0 % Oppland-utenom Vang 35 260 7,0 % 30 609 6,8 % Oslo/Akershus 153 151 30,4 % 118 949 26,3 % Øvrige 72 893 14,5 % 63 457 14,0 % Brutto utlån 504 069 100,0 % 452 853 100,0 % 33
34
2015 01.01.2015 Sparebankens fond 82 140 79 325 Gavefond 100 100 Sum egenkapital 82 240 79 425 Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse Netto utsatt skattefordel som ikke skyldes midlertidige forskjeller -1 441 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -573 Sum ren kjernekapital 80 226 79 425 Sum kjernekapital 80 226 79 425 Netto ansvarlig kapital 80 226 79 425 2015 01.01.2015 Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) Stater - - Lokal regional myndighet 1 004 1 006 Offentlig eide foretak - Institusjoner 947 50 Foretak 30 179 35 454 Massemarked Pantsikkerhet eiendom 188 238 162 987 Forfalte engasjementer 2 436 11 123 Obligasjoner med fortrinnsrett 2 292 2 321 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 9 721 15 776 Andeler i verdipapirfond 200 Egenkapitalposisjoner 8 126 9 159 Øvrige engasjementer 43 065 45 632 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 286 007 283 708 Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 31 102 28 357 Sum beregningsgrunnlag 317 109 312 065 Kapitaldekning i % 25,30 % 25,45 % Kjernekapitaldekning 25,30 % 25,45 % Ren kjernekapitaldekning i % 25,30 % 25,45 % 35
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker 47 690 47 690 Utl./fordr. til kredittinst. 52 690 52 690 Utlån til kunder 29 535 5 706 25 725 123 777 315 587 500 330 Obligasjoner/sertifik. 5 000 18 022 4 871 27 893 Aksjer 13 725 13 725 Øvrige eiendeler 6 216 6 216 Sum eiendeler 29 535 10 706 25 725 141 799 320 458 120 321 648 544 GJELD OG EGENKAPITAL < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. 400 400 Innskudd fra kunder 31 487 528 366 559 853 Øvrig gjeld 6 050 6 050 Egenkapital 82 240 82 240 Sum gjeld og egenkapital - 31 487 - - - 617 056 648 544 36
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker 47.690 47.690 Utl./fordr. til kredittinst. 52.690 52.690 Utlån til kunder 500.330 500.330 Obligasjoner/sertifik. 5.013 22.879 27.892 Aksjer 14.730 14.730 Øvrige eiendeler 5.211 5.211 Sum eiendeler 5.013 22.879 - - - 620.651 648.543 GJELD OG EGENKAPITAL < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. 400 400 Innskudd fra kunder 559.853 559.853 Øvrig gjeld 6.050 6.050 Egenkapital 82.240 82.240 Sum gjeld og egenkapital - - - - - 648.543 648.543 37
SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Nominell verdi Anskaffelses kost Bokført verdi Markedsverdi Utsteds av det offentlige Lokale og regionale myndigheter Ikke børsnoterte 5 000 5 001 4 999 4 999 Sum utstedt av det offentlige 5 000 5 001 4 999 4 999 Utstedt av andre Obligasjoner med fortrinnsrett Børsnoterte 23 000 23 203 22 893 22 893 Sum utstedt av andre 23 000 23 203 22 893 22 893 Sum sertifikater og obligasjoner 28 000 28 204 27 892 27 892 Anlegg Antall Anskaffelses- Bokført Markeds- Ikke børsnotert SDC 312 132 132 146 Eika Gruppen 107 680 3 939 3 939 13 492 Ringerikes Spare 1 000 125 117 176 Hjelmeland Spb. 4 091 450 359 406 Kvinesdal Spareb 2 072 207 207 189 Eika BoligKredit 789 624 3 279 3 279 3 424 Innovangsjon SA 1 000 100 1 - Spama AS 50 5 5 5 Eiendomskreditt 5 750 580 580 580 Valdres Eiendoms 600 1 005 1 005 1 005 Valdres Radio 50 0 0 - Valdres Næringsh 5 42 20 20 Vang Næringsforu 5 0 0 - BANKID Norge AS 25 40 40 - Vang Næringsutv. 10 20 20 20 Sum ikke børsnoterte 912 274 9 924 9 704 19 463 Sum anleggsaksjer 912 274 9 924 9 704 19 463 Antall Anskaffelseskost Bokført Markeds- Rente og aksjefond Ikke børsnotert aksjer verdi verdi Eika Sparebank 4 977 5 027 5 027 5 061 Sum rente og aksjefond 4 977 5 027 5 027 5 061 Sum verdipapirer med variabel avkastning 917 251 14 951 14 730 24 523 38
Endringer i 2015 Anleggsaksjer Inngående balanse 10 159 Tilgang 2015 4 714 Avgang 2015-150 Reversering av nedskriving 8 Utgående balanse 14 730 Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer 2015 2014 Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner 79 Kurstap ved omsetning av obligasjoner -7 Kursregulering obligasjoner -319 48 Netto gevinst/-tap obligasjoner -247 48 Kursregulering aksjer og andeler 27 Netto gevinst/-tap aksjer og andeler 27 - Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta 60 52 Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer -160 100 2015 2014 Avgift til Sikringsfondet 333 335 Sum andre rentekostnader 333 335 39
NOTE 8 - PROVISJONSINNTEKTER OG PROVISJONSKOSTNADER Provisjonsinntekter 2015 2014 Formidlingsprovisjon 715 797 Garantiprovisjon 86 77 Betalingsformidling 1.317 1.227 Verdipapirforvaltning og -omsetning 213 188 Provisjon ved produktsalg Eika 2.295 2.143 Andre provisjons- og gebyrinntekter 107 89 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.734 4.521 Provisjonskostnader 2015 2014 Transaksjonsavgifter og lignende 786 860 Betalingsformidling, interbankgebyrer 37 14 Andre provisjonskostnader 150 101 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 973 975 40
2015 01.01.2015 Diskonteringsrente 2,50 % 2,30 % Forventet avkastning 2,50 % 2,30 % Lønnsregulering 2,50 % 2,75 % G-regulering 2,25 % 2,50 % Pensjonsregulering 0,00 % 0,00 % Arbeidsgiveravgift-sats 6,40 % 6,40 % 2015 01.01.2015 Årets pensjonsopptjening (Service Cost) 153 123 Renter på service cost 4 5 Arbeidsgiveravgift "aga" 10 8 Service cost inkl. renter og aga 166 136 Administrasjonskostnader 18 18 Arbeidsgiveravgift "aga" 1 1 Administrasjonskostnader inkl. aga 19 19 2015 2014 Rentekostnad / (inntekt ) på netto forpliktelser 28 6 Arbeidsgiveravgift "aga" 2 - Netto rentekostnader (inntekter) 30 7 Periodens netto pensjonskostnad / (inntekt) 215 161 41
2015 01.01.2015 Estimatavvik tap (gevinst) - endring diskonteringsrente -206 1 649 Estimatavvik tap (gevinst) - endring i de andre økonomiske forutsetningene DBO -87-423 Estimatavvik tap (gevinst) - endring i dødelighetstabell - 295 Estimatavvik tap (gevinst) - Endring annet (experience) DBO -314-393 Estimatavvik tap (gevinst) - endring i de andre økonomiske forutsetningene midler -11 Estimatavvik tap (gevinst) - Endring annet (experience) pensjonsmidler 85-103 Fonds- og rentegaranti kostnader 43 44 Estimatavvik tap (gevinst) i perioden føret mot Sparebankenes Fond -491 1 069 2015 01.01.2015 Netto (pensjonsforpliktelser)/ midler i periodens begynnelse 885 1 132 Effekt EK ved overgang til IAS 19R gevinst / (tap) -2 270-1 287 Periodens netto pensjonskostnad -215-161 Innbetalinger/tilbakeføring premiefond/flytting til innskuddsfond 151 - Estimatavvik (tap) / gevinst 491-1 069 Netto (pensjonsforpliktelser)/ midler ved periodens slutt -957-1 385 Årets kostnad foretakspensjon og andre sikret ordn. 215 247 Løpende permier ny AFP mv 219 174 434 421 2015 2014 Lønn til ansatte 4.453 4.009 Honorar til styre og tillitsmenn 286 208 Pensjoner 434 421 Arbeidsgiveravgift 579 285 Øvrige sosiale kostnader 149 230 Utdanning, kurs 235 139 Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker 197 110 Telefon, porto, frakt 133 128 Reklame, annonser, markedsføring 602 383 Diett, reiser, øvrige utgifter 131 152 Honorar eksterne tjenester 455 Data kostnader 4.367 1.524 Sum Lønn og generelle administrasjonskostnader 12.021 7.589 Antall ansatte pr 31.12. 11,0 10,0 Antall årsverk pr 31.12. 9,5 9,2 Gjennomsnittlig antall årsverk i året 9,2 8,3 42
Lønn og Pensjons- Annen godthonorarer ordning gjørelse Sum Lån Banksjef 753 56 122 931 1.471 Ass. Banksjef 481 57 16 554 168 Sum ledende ansatte 1.234 113 138 1.485 1.639 Leder, Nestleder 43 - - 43 250 Medlem 35 - - 35 901 Medlem 34 - - 34 2.829 Medlem 35 - - 35 - Samlede ytelser og lån til styret 211-2 213 4.972 Leder, 6 - - 6 - Øvrige medlemmer av kontrollkomite 8 - - 8 1.922 Samlede ytelser og lån til kontrollkomiteen 14 - - 14 1.922 Innskytervalgte Kommunevalgte 5 - - 5 2.673 Samlede ytelser og lån til forstanderskapet 10 - - 10 6.072 Driftsmidler Bygninger Tomt Sum Kostpris 01.01.2015 3.765 7.694 1.189 12.648 Tilgang 554 - - 554 Avgang - - -1.000-1.000 Kostpris 31.12.2015 4.319 7.694 189 12.202 Akkumulerte avskrivinger 01.01.2015 3.644 6.281 58 9.983 Tilbakeførte avskrivninger på - - - - utrangerte driftsmidler - - - - Ordinære avskrivinger 121 266-387 Akkumulerte avskrivinger 31.12.2015 3.765 6.547 58 10.370 Bokført verdi 31.12.2015 554 1.147 131 1.832 43
Herav utleid Balanseført Fast eiendom Banklokale 790 194 2.278 Sum 2.278 2015 2014 Honorar ekstern revisor 310 261 Driftskostnader lokaler 351 421 Eksterne tjenester utenfor ord. drift 16 - Kontigenter og avgifter 115 - Maskiner, inventar og transportmidler 199 194 Forsikring 49 32 Andre ordinære tap - 3 Kostnader Eika-Gruppen AS 2 840 Kostnader alarm og verditransport 38 Øvrige kostnader 351 77 Sum andre driftskostnader 1 429 3 828 Spesifikasjon av revisjonshonorar: Lovpålagt revisjon 286 185 Attestasjon 2 17 Skatterådgivning Andre tjenester utenfor revisjon 23 59 Sum revisjonshonorar inkl. mva 311 261 44
2015 2014 Resultat før skattekostnad 4 429 3 571 Permanente forskjeller -1 207-1 502 Endring midlertidige forskjeller 259 412 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 3 481 2 481 Fremførbart underskudd -3 477-2 481 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet - - Skattekostnad 2015 2014 Justering utsatt skatt 2014-133 For lite avsatt tidligere år 13 12 Endring i utsatt skattefordel 1 192 558 Formueskatt 137 247 Sum skattekostnad 1 210 817 Betalbar skatt fremkommer som følger: Formuesskatt, inngår i andre driftskostnader 137 247 Inntektsskatt Sum betalbar skatt 137 247 Oversikt over midlertidige forskjeller Endring 2015 01.01.2015 2014 Driftsmidler -26-1 105-1 080-1 080 Omløpsmidler 58 0-58 -58 Regnskapsmessig avsetning -199-1 358-1 159-1 159 Netto pensjonsmidler 427-957 -1 385 885 Likningsmessig underskudd 3 474-5 783-9 258-9 258 Grunnlag skattefordel 3 733-9 204-12 938-10 670 Effekt av endring fra 27 % til 25 % skattekostnad i 2016-184 - - Sum bokført utsatt skattefordel -2 301-3 493-2 881 2015 2014 Resultat før skattekostnad 4.429 3.571 Permanente forskjeller -1.207-1.502 Endring midlertidige forskjeller 259 412 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 3.481 2.481 Fremførbart underskudd -3.477-2.481 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet - - 45
Avstemming fra nominell til faktisk skattesats 2015 27% skatt av resultat før skatt 1 196 27% skatt av permanente forskjeller -326 27 % av endring midlertidige forskjeller 70 For mye/lite avsatt skatt tidligere år 13 Endring utsatt skatt 1 192 27% Fremførbart underskudd -939 Skattekostnad i henhold til resultatregnskap 1 210 2015 2014 Kontanter og fordringer på sentralbanker Kontanter i norske kroner 2.206 2.041 Kontanter i utenlandske valutasorter 174 163 Innskudd i Norges Bank 45.309 Sum kontanter og fordringer på sentralbanker 47.690 2.204 Tilknyttede selskaper Kontor- Selskaps- Antall Eier/stemme Total Resultat Bokført Selskapets navn kommune kapital aksjer andel egenkap. 2015 Verdi Valdres Eiendoms Nord-Aurdal 1.800 600 33 % 2.968-50 1.005 Sum 1.005 2015 2014 Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. Beløp % Beløp % Gjeld til kredittinstitusjoner Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 400 400 Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum gjeld til kredittinstitusjoner 400 400 Innskudd fra og gjeld til kunder Uten avtalt løpetid 538.150 473.713 Med avtalt løpetid 21.703 16.055 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 559.853 489.768 2,35 % 46
Innskudd fra kunder Beløp % Beløp % Offentlig forvaltning 102.726 18,3 % 69.356 14,2 % Lønnstakere og lignende 320.646 57,3 % 282.672 57,7 % Utlandet - 0,0 % 13.792 2,8 % Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 34.832 6,2 % 35.102 7,2 % Industriproduksjon 9.745 1,7 % 11.323 2,3 % Bygg og anlegg 16.944 3,0 % 16.799 3,4 % Varehandel, hotell/restaurant 7.502 1,3 % 6.832 1,4 % Transport, lagring 2.031 0,4 % 470 0,1 % Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester 37.739 6,7 % 31.107 6,4 % Sosial og privat tjenesteyting 27.689 4,9 % 22.315 4,6 % Sum innskudd 559.853 100,00 % 489.768 100,00 % 2015 2014 Innskudd Beløp % Beløp % Vang 450.731 80,5 % 239.838 49,0 % Oppland uten Vang 29.118 5,2 % 30.609 6,2 % Oslo-Akershus 49.644 8,9 % 40.524 8,3 % Buskerud 6.278 1,1 % 10.664 2,2 % Øvrige 24.082 4,3 % 168.133 34,3 % Sum innskudd 559.853 100,00 % 489.768 100,00 % 2015 2014 Annen gjeld Bankremisser 42 24 Betalingsformidling 457 667 Leverandørgjeld 596 847 Skattetrekk 384 336 Skyldig mva 53 53 Betalbar skatt 137 247 Annen gjeld ellers 747 328 Sum annen gjeld 2.416 2.502 Spb. fond Gavefond Egenkapital Egenkapital 01.01.2015 80.369 100 80.469 Utbetalte gaver -150-150 Postering mot egenkapital 01.01.2015 ved overgang til IAS 19-1.657-1.657 Endring i estimatavvik pensjoner direkte mot egenkapitalen 359 359 Årsoppgjørsdisposisjoner 3.219 3.219 Egenkapital 31.12.2015 82.140 100 82.240 2015 2014 Overført til gaver 150 150 Overført til Sparebankens fond 3.069 2.603 Sum 3.219 2.753 47
2015 2014 Garantiansvar Betalingsgarantier 1.327 2.090 Kontraktsgarantier 3.268 924 Andre garantier 1.474 1.401 Samlet garantiansvar ovenfor kunder 6.069 4.415 Garanti ovenfor Eika Boligkreditt 6.156 5.433 Sum garantiansvar 12.225 9.848 2015 2014 Garantier til Eika Boligkreditt AS Andel av garantiramme 555 Sakgaranti 1.156 1.089 Tapsgaranti 5.000 3.789 Samlet garantiansvar ovenfor Eika Boligkreditt AS 6.156 5.433 48
2015 2014 Garantier fordelt geografisk Beløp % Beløp % Vang 11.231 91,9 % 8.050 81,7 % Oppland-utenom Vang 900 7,4 % 900 9,1 % Oslo/akerhus 0,0 % 823 8,4 % Buskerud 94 0,8 % 75 0,8 % Øvrige fylker 0,0 % 0,0 % Sum garantier 12.225 100 % 9.848 100,00 % Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 01.01.2015 Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 80,2 % 82,9 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 17,2 % 3,3 % Egenkapitalavkastning* 4,0 % 3,5 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 26,8 % 26,0 % Innskuddsmargin hittil i år -0,40 % -0,60 % Utlånsmargin hittil i år 2,90 % 2,80 % Netto rentemargin hittil i år 2,20 % 1,90 % Innskudd og Utlån Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 21,7 % 26,3 % Andel lån overført til EBK - kun PM 14,7 % 14,3 % Innskuddsdekning 111,1 % 108,2 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 01.01.2015 Soliditet Ren kjernekapitaldekning 25,30 % 25,45 % Kjernekapitaldekning 25,30 % 25,45 % Kapitaldekning 25,30 % 25,45 % Leverage ratio 11,50 % 13,54 % Likviditet LCR 192 234 Likviditetsindikator 1 124,30 122,40 Likviditetsindikator 2 124,30 122,40 49
50
51
52
53