Delårsrapport 31.12.2012
Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Banken har valgt å implementere nye regler i IAS 19 om regnskapsføring av pensjoner i regnskapet for 2012. Resultatregnskap og balanse for tidligere perioder er omarbeidet for å vise sammenligningbare tall. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling 2012 Høyt driftsresultat God bankdrift Rentenetto på stabilt nivå Høyt utbytte grunnet overtakelse av aksjer i Terra BoligKreditt AS Positiv avkastning på finansielle investeringer Reduksjon i driftskostnader Moderate tap på utlån Moderat utlånsvekst Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde pr. 31.12.12 oppnådd et netto driftsresultat før skatt på 54,4 mill. kroner mot 22,6 mill. kroner til samme tid året før, en økning i resultatet på 31,8 mill. kroner. Dette utgjør 1,02 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,43 % for tilsvarende periode i fjor. Resultatøkningen skyldes i høy grad regnskapsmessige effekter av at banken har overtatt aksjer i Terra BoligKreditt AS (TBK). 80 % av aksjene i TBK er overtatt som utbytte og resultatføres over ordinært resultat. Samtidig er aksjene i Terra-Gruppen AS nedskrevet, dels over ordinært resultat og dels som en tilbakeføring av tidligere oppskrivning over utvidet resultat. Netto resultateffekt av disse transaksjonene er på 13,5 mill. kroner før skatt. Videre har banken i år hatt positiv avkastning på finansielle investeringer, mens det i fjor ble bokført et relativt stort verdipapirtap. Etter skatt var det ordinære driftresultatet pr. 31.12.12 på 42,3 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 11,8 %. For å styrke bankens soliditet, foreslår styret at det i år ikke utbetales utbytte på egenkapitalbevis klasse A (ordinære egenkapitalbevis). Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 88,3 mill. kroner pr. 31.12.12, mot 86,9 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 1,4 mill. kroner, eller 1,6 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) er rentenettoen på 1,65 % pr. 31.12.12 mot 1,66 % til samme tid i fjor. Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var 18,2 mill. kroner mot 2,0 mill. kroner pr. 31.12.11. Årets høye utbytte skyldes overtakelsen av aksjer i TBK, hvor 80 % av aksjene er ført som et tingsutbytte til 17,8 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 25,5 mill. kroner, mot 25,6 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en reduksjon på 0,1 mill. kroner, eller 0,5 % i forhold til fjoråret. Provisjonsinntekter fra verdipapiromsetning- og forvaltning er redusert fra i fjor grunnet nedleggelse av bankens meglerbord. Banken har imidlertid økt inntektene fra betalingsformidling, forsikringssalg og garantiprovisjoner. Netto gevinst/ positiv verdiendring på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde pr. 31.12.12 3,3 mill. kroner, mot et netto tap på 8,5 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Årets netto gevinst består av 4,6 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,3 mill. kroner i netto positiv verdiendring på valuta og derivater, samt 1,7 mill. kroner i netto tap/nedskrivning på aksjer, fond og egenkapitalbevis herunder nedskrivning på aksjene i Terra-Gruppen AS på 4,3 mill. kroner. Andre driftsinntekter var 2,8 mill. kroner pr 31.12.12. Dette er er nedgang på 0,4 mill. kroner eller 11,4 % fra i fjor. Driftskostnadene utgjorde pr. 31.12.12 76,3 mill. kroner, en reduksjon på 0,5 mill. kroner, eller 0,7 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader har økt med 2,1 mill. kroner, avskrivninger har økt med 0,1 mill. kroner, mens andre driftskostnader er redusert med 2,8 mill. kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Netto tap på utlån og garantier var på 7,3 mill. kroner pr. 31.12.12, mot et netto tap på 9,8 mill. kroner ved utgangen av fjoråret. Av årets resultatførte tap er 8,9 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 13,1 mill. kroner er konstaterte tap, 12,2 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger, mens 0,4 mill kroner er inngått på tidligere konstatert tap. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 2,1 mill. kroner hittil i år. 2
Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 2012 på 5.648,5 mill. kroner, en økning på 359,8 mill. kroner eller 6,8 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 4.463,4 mill. kroner pr. 31.12.12, mot 4.166,9 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette tilsvarer en vekst på 7,1 % fra samme tidspunkt i fjor. Pr. 31.12.12 har banken en låneportefølje på 560,3 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført. Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.657,8 mill. kroner ved utgangen av 2012 mot 3.673,3 mill. kroner pr. 31.12.11, en reduksjon på 15,5 mill. kroner eller 0,4 %. Innskuddsdekningen er på 81,9 % pr. 31.12.12. Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 524,1 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.438,7 mill. kroner, ble kapitaldekningen 15,2 % og kjernekapitaldekningen 13,5 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. Datterselskapet hadde ved utgangen av 4. kvartal 2012 et samlet underskudd på 0,5 mill. kroner. Transaksjoner med nærstående parter Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for konsernets stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Kredittrisikoen på utlånsporteføljen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Styret mener at fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold har gitt bedret kvalitet i utlånsporteføljen. Banken har god likviditet, -reserver og trekkrettigheter i andre institusjoner, fortsatt høy grad av langsiktig funding og egenfinansiering i form av innskudd. Ved årsskiftet er 32 % av kapitalmarkedsinnlån kortsiktig. Kredittpremien på innlån er ytterligere redusert i løpet av siste kvartal samtidig som pengemarkedsrenten har vært stabil på lave nivåer. Refinansieringskostnadene vil reduseres dersom kredittpremiene på kapitalmarkedsfinansiering holdes på dagens nivå. Banken vil avlaste balansen ytterligere ved å flytte eksisterende boliglån til Terra Boligkreditt. Dette vil frigi likviditet og redusere refinansieringsbehovet og refinansieringsrisikoen noe. Økte likviditetskrav og et lavt rentenivå legger imidlertid press på avkastningen fra likviditetsbeholdningen. Styret mener at likviditetsrisikoen er moderat. Banken har plassert deler av kapitalen i verdipapirmarkedene, og er utsatt for markedsrisiko på sin verdipapirportefølje. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av rentebærende papirer, og derfor vil utviklingen i kredittspreader i høy grad påvirke bankens fremtidige verdipapirresultat. Utsiktene fremover Banken viser i 2012 et høyt årsresultat, og underliggende bankdrift har vært god. Rentenettoen har holdt seg relativt stabil gjennom året, og det forventes at banken i kommende periode vil opprettholde rentenettoen omtrent på dagens nivå. Det forventes videre en stabil utvikling i provisjonsinntekter, og kostnadsnivået antas å bli tilnærmet på samme nivå som i de foregående kvartaler. Styrene i Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank har innledet drøftelser med sikte på en sammenslåing av de to bankene. Målet med sammenslåingen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen til å bidra til utviklingen av sine lokalsamfunn. Det forventes at en fusjon vil kunne få positive synergieffekter både gjennom økt inntjeningsgrunnlag og styrket soliditet. Nesbyen, 6. februar 2013 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET 3
Konsern Resultatregnskap Morbank Omarbeidet Omarbeidet Omarbeidet Omarbeidet 2011 2011 2012 2012 2011 2011 31.12 4. kv. 4. kv. 4. kv. 4. kv. 31.12 263.391 67.277 63.524 263.391 255.736 Renteinntekter 255.700 263.390 63.491 67.277 263.390 176.481 47.508 41.820 176.481 167.445 Rentekostnader 167.430 176.071 41.820 47.486 176.071 86.910 19.769 21.704 86.910 88.291 Netto renteinntekter 88.270 87.319 21.671 19.791 87.319 30.569 7.355 7.908 30.569 30.551 Provisjonsinntekter 30.551 30.569 7.908 7.355 30.569-4.948-1.353-1.161-4.948-5.067 Provisjonskostnader -5.067-4.948-1.161-1.353-4.948 2.036 206 153 2.036 18.219 Utbytte 18.219 2.036 153 206 2.036-8.516-127 2.268-8.516 3.272 Nto. gev/tap på verdipapirer 2.768-12.836 1.764-127 -12.836 3.171 741 695 3.171 2.809 Andre driftsinntekter 2.220 2.545 545 600 2.545 55.350 14.840 15.402 55.350 57.492 Lønn og gen. adm.kostnader 57.009 54.884 15.267 14.706 54.884 4.415 982 1.298 4.415 4.498 Avskrivninger 4.410 4.231 1.277 936 4.231 17.108 3.645 3.635 17.108 14.356 Andre driftskostnader 13.641 15.850 3.439 3.433 15.850-9.767-3.906 715-9.767-7.332 Tap på utlån og garantier -7.332-6.599 715-3.829-6.599 22.582 3.218 11.947 22.582 54.397 Resultat før skattekostnad 54.569 23.121 11.612 3.568 23.121-7.211-3.679-5.033-7.211-12.101 Skattekostnad -12.290-8.571-5.080-3.777-8.571 15.371-461 6.914 15.371 42.296 Årsresultat 42.279 14.550 6.532-209 14.550 913-1.579 1.407 913-9.107 Fin. eiendeler tilgj. for salg -9.107 913 1.407-1.579 913-2.722-2.722 8.681-2.722 8.681 Estimatavvik på pensj.ordn. 8.681-2.722 8.681-2.722-2.722-1.809-4.301 10.088-1.809-426 Utvidet resultat etter skatt -426-1.809 10.088-4.301-1.809 13.562-4.762 17.002 13.562 41.870 Årets totalresultat 41.853 12.741 16.620-4.510 12.741 Konsern Balanse Morbank Omarbeidet Omarbeidet 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 (Hele tusen kroner) 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Eiendeler 141.000 38.194 227.011 Kontanter og fordringer på sentralbanker 227.011 38.191 140.997 115.053 154.374 110.692 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 110.692 154.374 115.053 4.171.232 4.136.923 4.439.285 Utlån til og fordringer på kunder 4.439.050 4.138.372 4.182.230 642.688 825.756 730.686 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 730.685 825.755 642.687 0 0 5.027 Verdipapir som holdes til forfall 5.027 0 0 22.274 10.936 5.124 Finansielle derivatinstrumenter 5.124 10.936 22.274 50.214 55.623 73.361 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 73.361 55.623 50.214 0 0 0 Eierinteresser i konsernselskaper 9.338 9.338 11.857 0 0 0 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 0 0 0 4.616 6.575 1.354 Utsatt skattefordel 1.037 6.256 4.084 814 1.033 1.732 Immaterielle eiendeler 1.732 1.033 814 54.499 52.598 49.576 Varige driftsmidler 47.957 50.890 52.608 18.372 6.685 4.694 Andre eiendeler 4.582 6.568 4.872 5.220.762 5.288.697 5.648.542 Sum eiendeler 5.655.596 5.297.336 5.227.690 Gjeld og egenkapital 276.824 189.849 25.257 Gjeld til kredittinstitusjoner 25.257 189.849 276.824 3.496.232 3.673.295 3.657.751 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.662.058 3.674.042 3.496.320 22.473 11.764 12.518 Finansielle derivatinstrumenter 12.518 11.764 22.473 750.849 833.172 1.350.233 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.350.233 833.172 750.849 292.075 192.184 191.203 Ansvarlig lånekapital 191.203 192.184 292.075 26.452 27.039 26.820 Annen gjeld 27.374 32.721 30.261 17.178 19.264 7.302 Pensjoner 7.302 19.264 17.178 4.882.083 4.946.567 5.271.084 Sum gjeld 5.275.945 4.952.996 4.885.980 176.338 176.338 176.338 Innskutt egenkapital 176.338 176.338 176.338 162.341 165.792 201.120 Opptjent egenkapital 203.313 168.002 165.372 338.679 342.130 377.458 Sum egenkapital 379.651 344.340 341.710 0 0 0 Udisponert overskudd etter skatt 0 0 0 5.220.762 5.288.697 5.648.542 Sum gjeld og egenkapital 5.655.596 5.297.336 5.227.690 4
Egenkapitaloppstilling Morbank Innskutt egenkapital Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Gavefond Annen opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital 31.12.2010 69.995 106.343 134.172 24.176 681 11.455 346.822 Implementering av IAS 19R -2.326-2.786-5.112 EK omarbeidet 31.12.2010 69.995 106.343 131.846 21.390 681 11.455 341.710 Årsresultat 5.782 9.924 250-1.406 14.550 Utvidet resultat -1.238-1.484 913-1.809 Årets totalresultat i 2011 4.544 8.440 250-493 12.741 Utbetalt gaver -488-488 Utbetalt utbytte for 2010-9.623-9.623 Egenkapital 31.12.2011 69.995 106.343 136.390 20.207 443 10.962 344.340 Årsresultat 16.499 23.700 1.374 706 42.279 Utvidet resultat 3.950 4.731-9.107-426 Årets totalresultat i 2012 20.449 28.431 1.374-8.401 41.853 Utbetalt gaver -317-317 Utbetalt utbytte for 2011-6.224-6.224 Egenkapital 31.12.2012 69.995 106.343 156.838 42.414 1.500 2.561 379.651 Egenkapitaloppstilling Konsern Innskutt egenkapital Utjevningsfond Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond Annen opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital 31.12.2010 69.995 106.343 134.172 24.176 681-3.031 11.455 343.791 Implementering av IAS 19R -2.326-2.786-5.112 EK omarbeidet 31.12.2010 69.995 106.343 131.846 21.390 681-3.031 11.455 338.679 Årsresultat 5.782 9.924 250 821-1.406 15.371 Utvidet resultat -1.238-1.484 913-1.809 Årets totalresultat i 2011 4.544 8.440 250 821-493 13.562 Utbetalt gaver -488-488 Utbetalt utbytte for 2010-9.623-9.623 Egenkapital 31.12.2011 69.995 106.343 136.390 20.207 443-2.210 10.962 342.130 Årsresultat 16.499 23.700 1.374 17 706 42.296 Utvidet resultat 3.950 4.731-9.107-426 Årets totalresultat i 2012 20.449 28.431 1.374 17-8.401 41.870 Utbetalt gaver -317-317 Utbetalt utbytte for 2011-6.224-6.224 Egenkapital 31.12.2012 69.995 106.343 156.838 42.414 1.500-2.193 2.561 377.458 5
Konsern Resultatanalyse Morbank 2011 2011 2012 2012 2011 2011 31.12 4. kv. 4. kv. 31.12 31.12 (i % av gj.sn.forv.kapital) 31.12 31.12 4. kv. 4. kv. 31.12 5,04 5,13 4,50 5,04 4,78 Renteinntekter 4,77 5,01 4,50 5,03 5,01 3,38 3,62 2,97 3,38 3,13 Rentekostnader 3,12 3,35 2,96 3,55 3,35 1,66 1,51 1,54 1,66 1,65 Netto renteinntekter 1,65 1,66 1,53 1,48 1,66 0,58 0,56 0,56 0,58 0,57 Provisjonsinntekter 0,57 0,58 0,56 0,55 0,58-0,09-0,10-0,08-0,09-0,09 Provisjonskostnader -0,09-0,09-0,08-0,10-0,09 0,04 0,02 0,01 0,04 0,34 Utbytte 0,34 0,04 0,01 0,02 0,04-0,16-0,01 0,16-0,16 0,06 Nto. gev/tap på verdipapirer 0,05-0,24 0,12-0,01-0,24 0,06 0,06 0,05 0,06 0,05 Andre driftsinntekter 0,04 0,05 0,04 0,04 0,05 1,06 1,13 1,09 1,06 1,07 Lønn og gen. adm.kostnader 1,06 1,04 1,08 1,10 1,04 0,08 0,07 0,09 0,08 0,08 Avskrivninger 0,08 0,08 0,09 0,07 0,08 0,33 0,28 0,26 0,33 0,27 Andre driftskostnader 0,25 0,30 0,24 0,26 0,30-0,19-0,30 0,05-0,19-0,14 Tap på utlån og garantier -0,14-0,13 0,05-0,29-0,13 0,43 0,25 0,85 0,43 1,02 Resultat før skattekostnad 1,02 0,44 0,82 0,27 0,44-0,14-0,28-0,36-0,14-0,23 Skattekostnad -0,23-0,16-0,36-0,28-0,16 0,29-0,04 0,49 0,29 0,79 Årsresultat 0,79 0,28 0,46-0,02 0,28 5.226 5.244 5.640 5.226 5.351 Gj.sn. forvaltningskapital 5.358 5.260 5.647 5.352 5.260 Konsern Nøkkeltall Morbank 5.288.697 5.648.542 Forvaltningskapital 5.655.596 5.297.336 4.166.920 4.463.407 Brutto utlån 4.463.172 4.168.369 78,8 79,0 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 78,9 78,7 4.683.320 5.023.662 Brutto utlån inkl overføringer til Terra BoligKreditt AS 5.023.427 4.684.769 3.673.295 3.657.751 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.662.058 3.674.042 69,5 64,8 Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapitalen 64,8 69,4 88,2 81,9 Innskuddsdekning (innskudd i % av bto. utlån) 82,1 88,1 50.470 73.182 Brutto misligholdte lån over 90 dager 73.182 50.470 36.967 61.822 Netto misligholdte lån over 90 dager 61.822 36.967 517.871 524.087 Netto ansvarlig kapital 526.848 520.400 3.302.305 3.438.683 Beregningsgrunnlag 3.439.992 3.298.078 15,7 15,2 Kapitaldekning i prosent 15,3 15,8 13,1 13,5 Kjernekapital i prosent 13,5 13,2 9,8 10,3 Ren kjernekapital i prosent 10,4 9,9 342.130 377.458 Egenkapital 379.651 344.340 4,5 11,8 Egenkapitalavkastning i prosent * 11,7 4,2 4,8 14,7 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 14,7 4,5 3,8 10,3 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 10,3 3,6 70,4 55,3 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 54,8 71,6 65,3 56,6 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 55,9 63,8 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gevinst på valuta og verdipapirer 6
Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Konsern Inntekter verdipapir Morbank 2.036 18.066 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avk. 18.066 2.036 0 0 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 2.036 18.066 = Utbytte og andre inntekter av vp med variabel avk. 18.066 2.036 Netto verdiendring og gevinst/tap på: -4.564 4.646 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp 4.646-4.564-4.075-1.691 Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning -2.195-8.395 123 317 Valuta og finansielle derivater 317 123-8.516 3.272 = Netto verdiendring og gev./tap på verdipapir og valuta 2.768-12.836 NOTE 2 Konsern Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank 50.470 73.182 Brutto misligholdte engasjement > 90 dager 73.182 50.470 13.503 11.360 - Individuelle tapsnedskrivninger 11.360 13.503 36.967 61.822 Netto misligholdte engasjement 61.822 36.967 Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement 68.489 66.163 Brutto utlån 66.163 68.489 6.312 4.652 - Individuelle tapsnedskrivninger 4.652 6.312 62.177 61.511 Netto utlån 61.511 62.177 NOTE 3 Konsern Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank 5.517-3.767 Periodens endringer i individuelle tapsnedskrivninger -3.767 5.517-4.576-2.108 + Periodens endring i nedskrivninger på grupper -2.108-4.576 7.422 11.606 + Periodens konst. tap dekket av tidligere tapsnedskrivn. 11.606 7.422 + Periodens konstaterte tap som ikke er dekket 3.868 1.482 tidligere tapsnedskrivninger 1.482 700 1.518-479 - Endr. av nedskr. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. eng. -479 1.518 946 360 - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 360 946 9.767 7.332 = Periodens tapskostnader 7.332 6.599 7
Konsern Tapsnedskrivninger Morbank Individuelle tapsnedskrivninger 14.462 19.979 Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/1 19.979 14.462 7.422 11.606 - Periodens konst. tap hvor det tidligere er foretatt ind. tapsnedskr. 11.606 7.422 4.237 4.563 + Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden 4.563 4.237 12.227 5.983 + Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden 5.983 12.227 3.525 2.707 - Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden 2.707 3.525 19.979 16.212 Sum individuelle tapsnedskrivninger 16.212 19.979 0 0 Tapsnedskrivninger på garantier 0 0 Tapsnedskrivninger på grupper 14.594 10.018 Tapsnedskrivninger pr. 1/1 10.018 14.594-4.576-2.108 +/- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper -2.108-4.576 10.018 7.910 Tapsnedskrivn. til dekn. av tap på grupper av utlån/ gar. 7.910 10.018 NOTE 4 Konsern Brutto utlån til kunder Morbank Fordelt etter sektor 2.653.725 2.881.584 Privatkunder 2.881.584 2.653.725 1.860 1.250 Offentlig sektor 1.250 1.860 14.216 19.966 Andre 19.966 14.216 Fordelt etter næring 60.672 70.137 Primærnæringer 70.137 60.672 51.948 58.512 Industri og bergverk 58.512 51.948 382.254 356.031 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 356.031 382.254 152.049 137.731 Varehandel, hotell- og restaurantdrift 137.731 152.049 24.499 29.109 Transport og kommunikasjon 29.109 24.499 627.680 760.945 Eiendomsforvaltning og -drift 760.710 629.129 198.017 148.142 Tjenesteytende næringer 148.142 198.017 4.166.920 4.463.407 Sum brutto utlån 4.463.172 4.168.369 NOTE 5 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert. 8
NOTE 6 Kapitaldekning pr. 31.12.2012 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital 69.995 2,0 % 69.995 2,0 % Overkursfond 106.343 3,1 % 106.343 3,1 % Sparebankens grunnfond 156.838 4,6 % 154.645 4,5 % Utjevningsfond 42.414 1,2 % 42.414 1,2 % Gavefond 1.500 0,0 % 1.500 0,0 % Fond for urealiserte gevinster 2.561 0,1 % 2.561 0,1 % Hybridkapital 109.790 3,2 % 109.790 3,2 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva -2.769 (0,1 %) -3.086 (0,1 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg -2.897 (0,1 %) -2.897 (0,1 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling -2.291 (0,1 %) -2.291 (0,1 %) - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -15.711 (0,5 %) -15.837 (0,5 %) Netto kjernekapital 465.773 13,5 % 463.138 13,5 % Ansvarlig lånekapital 75.483 2,2 % 75.483 2,2 % 45 % av nto. urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg 1.304 0,0 % 1.304 0,0 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -15.711 (0,5 %) -15.838 (0,5 %) Netto ansvarlig kapital 526.849 15,3 % 524.087 15,2 % Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter 651 52 651 52 Institusjoner 77.669 6.214 77.669 6.214 Foretak 449.023 35.922 449.023 35.922 Massemarked 0 0 0 0 Pantsikkerhet i eiendom 2.132.450 170.596 2.132.450 170.596 Forfalte engasjementer 89.939 7.195 89.939 7.195 Øvrige engasjementer 511.710 40.937 504.313 40.344 Fradrag i kapitalkravet -40.925-3.274-41.175-3.294 Operasjonell risiko 219.475 17.558 225.813 18.065 Total beregningsgrunnlag 3.439.992 275.199 8,0 % 3.438.683 275.094 8,0 % Overskudd av ansvarlig kapital 251.650 248.993 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapital- Grunnlag Kapitalkrav krav 9
NOTE 7 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt 1.500.000 stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2012: Antall % andel 1. MP Pensjon 150.000 10,00 2. Svein Thorsen 150.000 10,00 3. Terra Utbytte 102.180 6,81 4. Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring 71.800 4,79 5. Arne Nilsen 59.800 3,99 6. Børge Døskeland 53.780 3,59 7. Jan Erik Alm 52.921 3,53 8. GG Eiendom AS 42.900 2,86 9. Ring Evensen Holding AS 35.805 2,39 10. Alm Eiendom AS 20.600 1,37 11. Nes Prestegjelds Sparebank 19.000 1,27 12. Sparebanken Øst 17.000 1,13 13. Werpen Eiendom AS 16.076 1,07 14. Katfoss Fabrikker AS 15.450 1,03 15. Granada Management AS 15.100 1,01 16. Bessie H. Gadborg Nedberg 15.000 1,00 17. Drangedal og Tørdal Sparebank 14.940 1,00 18. Gunnar Horten 14.803 0,99 19. Allumgården 13.800 0,92 20. Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse 13.700 0,91 894.655 59,64 NOTE 8 Pensjonsforpliktelser Omarbeidet (hele tusen kroner) 2012 2011 2010 2010 Balanseført forpliktelse: Pensjonsytelser 7.302 19.264 17.178 10.078 Forpliktelse i balansen 7.302 19.264 17.178 10.078 Kostnad belastet resultatregnskapet Pensjonsytelser 5.268 3.674 Sum pensjonskostnad i ordinært resultat 5.268 3.674 Estimatavvik over utvidet resultat (før skattekostnad) -12.057 3.694 Kumulativt estimatavvik over utvidet res. (før skattekostnad) -1.263 10.794 PENSJONSYTELSER Balanseført forpliktelse er fastsatt som følger: Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse for ytelsesbaserte ordninger 38.691 43.560 38.839 38.839 Virkelig verdi av pensjonsmidler -36.574-31.916-29.710-29.710 Arbeidsgiveravgift 299 1.641 1.287 1.287 Underdekning i fondsbaserte ordninger 2.416 13.285 10.416 10.416 Nåverdi av forpliktelse for ikke-fondsbaserte ordninger 4.286 5.248 5.939 5.938 Arbeidsgiveravgift for ikke-fondsbaserte ordninger 600 731 823 824 Ikke resultatførte estimatavvik -7.100 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 7.302 19.264 17.178 10.078 10
KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONSERN MORBANK 31.12.12 31.12.11 31.12.12 31.12.11 Kontantstrøm fra virksomheten 54.397 22.496 Resultat før skattekostnad 54.569 23.035 4.498 4.415 Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler 4.409 4.231-113 -130 Tap/gevinst ved salg av driftsmidler -113-129 -710-1.330 Tap/gevinst ved salg av verdipapirer -206-1.585 0 0 Verdiendring valuta 0 0 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetetalinger 95-1.608 i pensjonsordninger 95-1.608 1.580 2.432 Verdiendring gjeld stiftet v/verdip. og ansvarlig lånekapital 1.580 2.432-2.086 6.719 Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner -2.086 11.219-5.318 4.737 Tap på utlån -5.318 1.568-8.112-10.974 Betalte skatter -8.033-10.974 2-221 Netto endring kundefordringer 0 0 43.682-39.321 Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 43.682-39.321-294.543 54.633 Netto endring utlån til kunder -292.857 54.775 6.566 629 Netto endring finansielle derivatinstrumenter 6.566 629 3.594 1.405 Netto endring øvrige fordringer 3.589 378-168.698-101.533 Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner -168.699-101.534-15.544 177.063 Netto endring innskudd fra kunder -11.984 177.722-875 349 Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser -873 349-1.481 3.100 Netto endring annen gjeld -1.484 3.272-383.066 122.861 Netto kontantstrøm fra virksomheten -377.163 124.459 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -526.714-576.604 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -526.714-576.604 592.708 383.651 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 592.708 383.651 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 0 0 0 Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 2.522-2.404-2.973 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv. -2.404-2.973 342 370 Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv. 342 370 0 0 Utbetalinger konsernbidrag til datter- / tilknyttet selskap -5.900-4.120 63.932-195.556 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 58.032-197.154 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 0 0 0-100.000 Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital 0-100.000 705.000 345.000 Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 705.000 345.000-190.500-265.000 Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld -190.500-265.000 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital 0 0-6.549-10.111 Utbetalinger av utbytte/gaver -6.549-10.111 507.951-30.111 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitetet 507.951-30.111 188.817-102.806 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 188.820-102.806 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 38.194 141.000 ved periodens begynnelse 38.191 140.997 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 227.011 38.194 ved periodens slutt 227.011 38.191 11