Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak 3. februar 2016 Gjelder f.o.m. mars 2016 Skadeforsikring FORSIKRINGSFORETAKENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING - FORT LINKER TIL ÅRS- OG KVARTALSRAPPORTERINGEN
INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50/ (balanse) - Skadeforsikring...3 2. Link mellom rapport 50/ (balanse) og balansen i oppstillingsplanen - Skadeforsikring...6 3. Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20/21 (resultatregnskap) - Skadeforsikring...9 4. Link mellom rapport 20/21 (resultatregnskap) og resultatregnskapet i oppstillingsplanen - Skadeforsikring...12 5. Koder i rapport 20/21 (resultatregnskap) som inngår i funksjonsdelte poster...15 6. Funksjonsdelte poster i oppstillingsplanen (hentes fra rapport 47/11), og kodene fra rapport 20/21 (resultatregnskap) som omfattes...15
Balanse 1. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50/ (balanse) - Skadeforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til objekter med underobjekter i FORTrapporteringen. Poster som ikke krever oppdeling på underobjekt, er markert med xx for underobjekt. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode, dersom denne benyttes i linken. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er markert med, dersom ikke linken krever bruk av disse kodene. xxxx8 + xxxx9 i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9 betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Post i oppstillingsplanen EIENDELER Objektskode Kode i rapport 50/ Verdset. kode Merknader 1. Immaterielle eiendeler 1.1 Goodwill 485 11 1.2 Andre immaterielle eiendeler 485 90 2. Investeringer 2.1 Bygninger og andre faste eiendommer 2.1.1 Investeringseiendommer 586 Ekskl. aksjer og andeler i 2.1.2 Eierbenyttet eiendom 586 20 eiendomsselskaper og fond 2.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 2.2.1 Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 136 21 + 136 22 + 136 31 + 136 32 + 136 33 + 136 34 + 136 90 Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak Ekskl. andeler i verdipapirfond 2.2.2 Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 121 00 13 + 140 00 + 189 90 + 255 xx Inkl. plasseringskonti i konsernbanker og utlån til konsern-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 2.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost 2.3.1 Investeringer som holdes til forfall 140 00 51 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter 2.3.2 Utlån og fordringer 121 0013 52 Inkl. plasseringsinnskudd + 140 00 + 255 xx xxx8 + xxxx9 52 52 Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 2.4 Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi 2.4.1 Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) 136 21 + 136 22 + 136 31 + 136 32 + 136 33 + 136 34 + 136 82 + 136 88 + 136 89 + 136 90 Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper og fond, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. (ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond). 2.4.2 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 136 84 + 136 86 + 140 00 2.4.3 Utlån og fordringer 121 00 13 + 255 xx Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og
Balanse Post i oppstillingsplanen Objektskode Kode i rapport 50/ Verdset. kode 2.4.4 Finansielle derivater 188 00 2.4.5 Andre finansielle eiendeler 189 90 2.5 Gjenforsikringsdepoter 389 50 Merknader mottatte, ikke opptjente renteinntekter 3. Gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser 3.1 Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 326 00 3.2 Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning 327 00 4. Fordringer 4.1 Fordringer i forbindelse med direkte forretninger 4.1.1 Forsikringstakere 375 31 4.1.2 Mellommenn + 375 32 4.2 Fordringer i forbindelse med gjenforsikring 375 40 4.3 Andre fordringer 373 00 + 375 + 375 90 5. Andre eiendeler 5.1 Anlegg og utstyr 587 00 60 5.2 Kasse, bank 115 00 + 121 00 5.3 Eiendeler ved skatt 384 00 5.4 Andre eiendeler betegnet etter sin art 389 90 6. Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 6.1 Opptjente, ikke mottatte leieinntekter 362 70 6.2 Forskuddsbetalte direkte salgskostnader 363 50 6.3 Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 362 90 + 363 90 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 7. Innskutt egenkapital 7.1 Selskapskapital 7.1.1 Aksjekapital/egenkapitalbevis/garantifond 992 + 992 12 + 992 20 7.1.2 Beholdning av egne aksjer/ egenkapitalbevis 992 30 + 992 32 7.2 Overkursfond 993 7.3 Egenkapitalandel av sammensatte finansielle 993 25 instrumenter og andre egenkapitalinstrumenter 7.4 Annen innskutt egenkapital 993 20 + 993 30 8. Opptjent egenkapital 8.1 Fond mv. 8.1.1 Fond for vurderingsforskjeller 996 8.1.2 Fond for urealiserte gevinster 996 20 8.1.3 Avsetning til naturskadefondet 996 70 8.1.4 Avsetning til garantiordningen 996 80 8.2 Annen opptjent egenkapital 998 xx
Balanse Post i oppstillingsplanen Objektskode Kode i rapport 50/ Verdset. kode Merknader 9. Ansvarlig lånekapital mv. 9.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital 842 11 + 855 11 Inkl. påløpte, ikke forfalte renter og forskuddsbetalte rentekostnader 9.2 Ansvarlig lånekapital med tilknyttede 842 24 Inkl. påløpte, ikke forfalte renter og konverteringsrettigheter 9.3 Annen ansvarlig lånekapital 842 22 + 842 30 + 855 20 9.4 Fondsobligasjoner 849 xx. Forsikringsforpliktelser brutto.1 Avsetning for ikke opptjent bruttopremie 826 11.2 Brutto erstatningsavsetning 827 11 Avsetning for ikke avløpt risiko 829 00.3 Avsetning til premierabatter og andre gevinstavtaler Brutto erstatningsavsetning 828 11 827 11.4 Sikkerhetsavsetning mv..4.1 Avsetning for ikke avløpt risiko 838.4.2 Sikkerhetsavsetning 838 20.5 Andre tekniske avsetninger 839 11 11. Avsetning for forpliktelser 11.1 Pensjonsforpliktelser o.l. 790 70 11.2 Forpliktelser ved skatt 11.2.1 Forpliktelser ved periodeskatt 790 11 11.2.2 Forpliktelser ved utsatt skatt 790 13 + 790 15 11.3 Andre avsetninger for forpliktelser 790 90 12. Premiedepot fra gjenforsikringsforetak 775 50 13. Forpliktelser 13.1 Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring 775 30 13.2 Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 775 40 13.3 Forpliktelser til kredittinstitusjoner 755 xx + 775 90 = kred.inst. = kred.inst. 13.4 Finansielle derivater 788 00 13.5 Andre forpliktelser 755 xx + 771 xx + 773 00 + 775 90 kred.inst. kred.inst. 14. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 14.1 Mottatte, ikke opptjente leieinntekter 763 70 14.2 Andre påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter 762 xx + 763 90 forskuddsbetalte rentekostnader
Balanse 2. Link mellom rapport 50/ (balanse) og balansen i oppstillingsplanen - Skadeforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i objekt og underobjekt i FORT-rapporteringen og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Dersom ikke linken krever oppdeling på underobjekt, er underobjektskoden markert med xx i kolonnen for objektskode. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode, dersom denne benyttes. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er fylt ut med dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. xxxx8 + xxxx9 i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i oppstillingsplanen Objektskode Verdset. Kode EIENDELER 115 00 Sedler og skillemynt 5.2 121 00 Bankinnskudd Driftskonti 5.2 121 00 13 xxxx8 + xxxx9 Plasseringskonti 2.2.2 xxxx8+xxxx9 Plasseringskonti 2.4.3 xxxx8+xxxx9 52 Plasseringskonti 2.3.2 136 21 xxxx8 + xxxx9 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Aksjer, ekskl. aksjer i eiendomsselskaper 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 136 22 xxxx8 + xxxx9 Aksjer i eiendomsselskaper 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 136 31 xxxx8 + xxxx9 Andeler i KS og ansvarlige selskaper, 2.2.1 xxxx8+xxxx9 ekskl. aksjer i eiendomsselskaper 2.4.1 136 32 xxxx8 + xxxx9 Andeler i eiendomsselskaper 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 136 33 xxxx8 + xxxx9 Andeler i indre eiendomsselskaper 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 136 34 xxxx8 + xxxx9 Andeler i andre indre selskaper 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 136 82 Andeler i aksjefond 2.4.1 136 84 Andeler i obligasjonsfond 2.4.2 136 86 Andeler i pengemarkedsfond 2.4.2 136 88 Andeler i kombinasjonsfond 2.4.1 136 89 Andeler i spesialfond mv. 2.4.1 136 90 xxxx8 + xxxx9 Egenkapitalbevis 2.2.1 xxxx8+xxxx9 2.4.1 140 00 xxxx8 + xxxx9 Ihendehaverobligasjoner, 2.2.2 sertifikater o.l. xxxx8+xxxx9 2.4.2 xxxx8+xxxx9 51 2.3.1 xxxx8+xxxx9 52 2.3.2 188 00 Finansielle derivater 2.4.4 189 90 Andre verdipapirer / finansielle 2.2.2 eiendeler (ekskl. utlån) 2.4.5 255 xx xxxx8 + xxxx9 Utlån 2.2.2 2.4.3 52 2.3.2 326 00 Gjenforsikringsandel av ikke 3.1 opptjent bruttopremie 327 00 Gjenforsikringsandel av brutto 3.2 erstatningsavsetning 362 70 Opptjente, ikke forfalte inntekter Leieinntekter 6.1 362 90 Andre inntekter 6.3 363 50 Forskuddsbetalte kostnader Direkte salgskostnader 6.2 363 90 Andre kostnader 6.3
Balanse Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i oppstillingsplanen Objektskode Verdset. Kode 373 00 (90000) I regning med filial 4.3 375 Andre fordringer Tegnet, ikke innbetalt kapital 4.3 375 31 Vedr. direkte forsikring, forsikringstakere 4.1.1 375 32 Vedr. direkte forsikring, mellommenn 4.1.2 375 40 Vedrørende gjenforsikring 4.2 375 90 Andre fordringer ellers 4.3 384 00 Eiendeler ved skatt (utsatt 5.3 skattefordel) 389 50 Andre eiendeler Gjenforsikringsdepoter 2.5 389 90 Andre eiendeler, forts. Øvrige 5.4 485 11 Immaterielle eiendeler mv. Goodwill 1.1 485 90 Andre immaterielle eiendeler 1.2 586 Bygninger og annen fast eiendom Investeringseiendommer 2.1.1 586 20 (ekskl. aksjer i eiendomsselskaper) Eierbenyttet eiendom 2.1.2 587 00 60 Maskiner, inventar og 5.1 transportmidler GJELD OG EGENKAPITAL 755 xx = kred.inst Lån 13.3 kred.inst 13.5 762 xx Påløpte, ikke forfalte kostnader 14.2 763 70 Mottatte ikke opptjente inntekter Leieinntekter 14.1 763 90 Andre inntekter 14.2 771 xx Utbytte, konsernbidrag o.l. 13.5 773 00 (90000) I regning med filial 13.5 775 30 Annen gjeld Vedrørende direkte forsikring 13.1 775 40 Vedrørende gjenforsikring 13.2 775 50 Premiedepot fra gjenforsikringsforetak 12 775 90 = kred.inst Annen gjeld ellers 13.3 kred.inst 13.5 788 00 Finansielle derivater 13.4 790 11 Avsetninger o.l. Periodeskatt 11.2.1 790 13 Forpliktelse ved utsatt skatt knyttet til 11.2.2 forsikringsmessige/-tekniske avsetninger under egenkapital 790 15 Andre forpliktelse ved utsatt skatt 11.2.2 790 70 Pensjonsforpliktelser 11.1 790 90 Andre avsetninger 11.3 826 11 Avsetning for ikke opptjent.1 bruttopremie 827 11 Brutto erstatningsavsetning.2.3 828 11 Avsetning til premierabatter og.3 andre gevinstavtaler 829 00 Avsetning for ikke avløpt risiko.2 838 Avsetning for ikke avløpt risiko.4.1 838 20 Sikkerhetsavsetning.4.2 839 11 Andre tekniske avsetninger.5 842 11 Ihendehaverobligasjonslån Evigvarende 9.1 842 22 Ordinære ikke-konvertible 9.3 842 24 Konvertible 9.2 842 30 Egenbeholdning 9.3 849 xx Fondsobligasjoner 9.4 855 11 Andre lån Evigvarende 9.1
Balanse Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i oppstillingsplanen Objektskode Verdset. Kode 855 20 Andre 9.3 992 Aksjekapital mv. Aksjekapital 7.1.1 992 12 Kapital i form av egenkapitalbevis 7.1.1 992 20 Garantifond 7.1.1 992 30 Egne aksjer (skal være negativ) 7.1.2 992 32 Egne egenkapitalbevis (skal være negativ) 7.1.2 993 Annen innskutt egenkapital Overkursfond 7.2 993 20 Tegnet, ikke registrert kapitalforhøyelse 7.4 993 25 Egenkapitalandel av sammensatte 7.3 finansielle instrumenter o.a. egenkapitalinstrumenter 993 30 Annen innskutt egenkapital 7.4 996 Fond Fond for vurderingsforskjeller 8.1.1 996 20 Fond for urealiserte gevinster 8.1.2 996 70 Avsetning til naturskadefondet 8.1.3 996 80 Avsetning til garantiordningen 8.1.4 998 xx Annen opptjent egenkapital 8.2
Resultatregnskap 3. Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20/21 (resultatregnskap) - Skadeforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til arter og objekter/poster i FORT-rapporteringen. Poster som ikke krever oppdeling på objekt/post, er markert med xxx i objekts-/postposisjonene i feltet for resultatpost. Underobjektskode/underpostkode er tatt med i feltet for resultatpost, dersom denne benyttes i linken. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er markert med, dersom ikke linken krever bruk av disse kodene. xxxx8 + xxxx9 i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Enkelte poster hentes fra rapport 47 på år og rapport 11 på kvartal, og ikke fra rapport 20/21. Disse postene er markert med R47/ R11 og koden for postene i de respektive rapportene i feltet for resultatpost. Post i oppstillingsplanen TEKNISK REGNSKAP Kode i rapport 20/21 Resultatpost Merknader 1. Premieinntekter mv. 1.1 Forfalte bruttopremier Opptjente bruttopremier 5 0 5 030 1.2 - Avgitte gjenforsikringspremier Gjenforsikringsandel av opptjente 5 020 bruttopremier 5 040 1.3 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie 5 030 1.4 - Endring i gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 5 040 2. Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap (p. 12) 390 000 23. Andre forsikringsrelaterte inntekter 245 083 + 265 000 34. Erstatningskostnader 4.1 Betalte erstatninger 3.14.1.1 Brutto erstatningskostnader 405 0 405 030 3.24.1.2 - Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader 405 020 405 040 4.2 Endring i erstatningsavsetning 4.2.1 Brutto 405 030 4.2.2 - Endring i gjenforsikringsandel av bruttoerstatningsavsetninger 405 040 5. Premierabatter og andre gevinstavtaler 409 0 46. Forsikringsrelaterte driftskostnader 4.16.1 Salgskostnader R47: 3 006 0 R11: 91 006 4.26.2 Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader R47: 3 006 020 R11: 91 006 20 4.36.3 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for R47: 3 006 030 mottatt gjenforsikring R11: 91 006 30 4.46.4 - Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstandeler 545 030 For år hentes post 64.1, 64.2 og 64.3 fra rapport 47, mens de hentes fra rapport 11 for kvartal, jf. kap. 5 og 6 57. Andre forsikringsrelaterte driftskostnader 565 089 8. Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger 9. Endring i andre tekniske og i sikkerhetsavsetning mv. i skadeforsikring 9.1 Endring i avsetning for ikke avløpt risiko 408 838 9.2 Endring i sikkerhetsavsetning 408 838 20 69.3 Endring i andre tekniske avsetninger Endring i avsetning for ikke 408 839 11
Resultatregnskap Kode i rapport 20/21 Post i oppstillingsplanen Resultatpost avløpt risiko 408 829 00 Merknader 7. Resultat av teknisk regnskap 811. Netto inntekter fra investeringer 8.111.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 1 121 00 13 + 1 140 + 1 255 + 1 091 + 135 136 + 135 136 20 + 135 136 70 + 135 136 90 8.211.2 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 121 00 13 + 1 140 + 1 255 + 1 088 + 1 091 + 135 136 + 135 136 20 + 135 136 90 + 135 189 + 245 088 8.311.3 Netto driftsinntekt fra eiendom 255 000-555 000-571 586 8.411.4 Verdiendringer på investeringer 160 136 + 160 140 + 160 255 + 160 586 + 160 088 + 160 091 8.511.5 Realisert gevinst og tap på investeringer 170 136 + 170 140 + 170 586 + 170 088 8.611.6 (-) Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader + 170 091 R47: 3 011 060 R11: 91 011 60 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 xxxx8 + xxxx9 Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Ekskl. utbytte på verdipapirfondsandeler. Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper og fond som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Inkl. provisjoner av finansielle tjenester Inkl. driftskostnader og nedskrivning av eiendommer Rapport 47 benyttes for år, og rap. 11 for kvartal, jf. kap. 5 og 6 12. Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap 690 000 913. Andre inntekter 1 121 00 + 1 094 + 160 094 + 160 485 + 170 485 + 365 000 Inkl. renter på driftskonti 14. Andre kostnader - 160 094 20-160 485 20-170 485 20 + 4 800 + 4 094 + 665 000 Inkl. rentekostnader på ansvarlig lånekapital) 1115. Resultat av ikke-teknisk regnskap 1216. Resultat før skattekostnad 1317. Skattekostnad 805 005
Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen 1418. Resultat før andre resultatkomponenter Kode i rapport 20/21 Resultatpost + 805 011 + 805 092 Merknader 1519. Andre resultatkomponenter 15.0 Andre resultatkomponenter ellers (Kun rapport 21) 890 099 (Kun rapport 21) 19.0 15.1 Verdireguleringer eiendom, anlegg og utstyr 890 001 19.1 15.2 Verdireguleringer immaterielle eiendeler 890 002 19.2 15.3 Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger 890 030 19.3 ytelser til ansatte 15.4 Valutakursdifferanser på utenlandsk virksomhet 890 040 19.4 15.5 Gevinster og tap på finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 890 050 19.5 15.6 Effektiv andel av gev. og tap på sikringsinstr. i kontantstrømssikring 890 060 19.6 15.7 Andel av andre resultatkomponenter ved anvendelse av 890 070 19.7 egenkapitalmetoden 15.8 19.8 Skatt på andre resultatkomponenter 890 090 1620. Totalresultat 901 998 (kv) 999 000 (år) Rapport 21 Rapport 20
Resultatregnskap 4. Link mellom rapport 20/21 (resultatregnskap) og resultatregnskapet i oppstillingsplanen - Skadeforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i hele resultatposten i FORT-rapporteringen, som til sammen består av arts-, objekts-/post- og underobjekts-/underpostkode, og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er fylt ut med dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. xxxx8 + xxxx9 i feltet for sektorkode betyralle sektorer som slutter på 8 og 9. " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. De funksjonsdelte postene i oppstillingsplanen hentes fra andre rapporter enn rapport 20/21. Resultatposter i rapport 20/21 som inngår i disse funksjonsdelte postene er markert med Funk.deles i kolonnen for post i oppstillingsplanen. Alle disse resultatpostene er samlet i del 3, hvor det er markert hvilke poster i oppstillingsplanene som de inngår i. Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ Resultatpostkode -post INNTEKTER 5 0 00 Premieinntekter mv. Forfalte bruttopremier 1.1 5 020 00 Avgitte gjenforsikringspremier 1.2 5 030 00 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie 1.1 1.3 5 040 00 Endring i gjenforsikringsandel av ikke opptjent premie 1.2 1.4 1 120 Renteinntekter Bankinnskudd Driftskonti 9 13 1 120 13 xxxx8 + xxxx9 Plasseringskto 8.1 11.1 8.2 11.2 1 140 00 xxxx8 + xxxx9 Ihendehaverobligasjoner, sertifikater mv. 8.1 11.1 8.2 11.2 1 255 00 Utlån 8.1 11.1 8.2 11.2 1 088 00 Finansielle derivater 8.2 11.2 1 091 00 xxxx8 + xxxx9 Andre finansielle eiendeler 8.1 11.1 8.2 11.2 1 094 00 Forsikringsrelaterte renteinntekter 9 13 135 136 xxxx8 + xxxx9 Utbytte og andel av over- /underskudd, samt renter på obligasjons- og Aksjer andeler og egenkapitalbevis, inkl andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond Renter av obligasjonsog pengemarkedsfond 8.1 11.1 pengemarkedsfond 8.2 11.2 135 136 20 xxxx8 + xxxx9 Utbytte og 8.1 11.1 konsernbidrag, eiendomsselskaper. 8.2 11.2 135 136 70 Resultatandel 8.1 11.1 v/ EK-metode 135 136 90 xxxx8 + xxxx9 Andre aksjer, 8.1 11.1 utbytte og konsernbidrag 8.2 11.2 135 189 00 Andre verdipapirer 8.2 11.2 160 136 Netto verdiendringer Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Obl.-/pengemarkedsfond 8.4 11.4 160 136 20 Eiendoms- selskaper/- fond 8.4 11.4 160 136 90 Øvrige 8.4 11.4 160 140 00 Ihendehaverobligasjoner, sertifikater mv. 8.4 11.4 160 255 00 Utlån 8.4 11.4 160 485 Immaterielle eiendeler Pos. v.endr. 9 13 160 485 20 Neg. v.endr. 14 160 586 00 Bygninger og annen fast eiendom 8.4 11.4 160 587 00 Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles 160 088 00 Finansielle derivater 8.4 11.4 160 091 00 Netto verdiendringer, forts. Andre finansielle eiendeler/gjeld 8.4 11.4 160 094 Forsikringsrelaterte verdiendringer Pos. v.endr. 9 13
Resultatregnskap Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ Post i opp- Resultatpostkodplanen -post stillings- 160 094 20 Neg. v.endr. 14 170 136 Netto realisert gevinst/tap Aksjer, andeler og egenkapitalbevis, inkl. andeler i Obl.-/pengemarkedsfond 8.5 11.5 obligasjons og pengemarkedsfond 170 136 20 Eiendoms- 8.5 11.5 selskaper/- fond 170 136 90 Øvrige 8.5 11.5 170 140 00 Ihendehaverobligasjoner, sertifikater mv. 8.5 11.5 170 485 Immaterielle eiendeler Pos. v.endr. 9 13 170 485 20 Neg. v.endr. 14 170 586 00 Bygninger og annen fast eiendom 8.5 11.5 170 587 00 Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles 170 088 00 Finansielle derivater 8.5 11.5 170 091 00 Andre finansielle eiendeler/gjeld 8.5 11.5 245 083 00 Provisjoner og administrasjonsgebyrer Forsikringsagentprovisjoner og 2 3 administrasjonsgebyrer 245 088 00 Provisjoner av finansielle tjenester 8.2 11.2 (fulltegningsgarantiprovisjoner mv.) 255 000 00 Driftsinntekter faste eiendommer 8.3 11.3 265 000 00 Øvrige forsikringsrelaterte 2 3 inntekter 365 000 00 Rente på skatt og andre inntekter 9 13 i ikke-teknisk regnskap 390 000 00 Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap 2 KOSTNADER 405 0 00 Erstatningskostnader Betalte bruttoerstatninger 3.1 4.1.1 405 020 00 Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger 3.2 4.1.2 405 030 00 Endring i brutto erstatningsavsetning 3.1 4.2.1 405 040 00 Endr. i gjenfors.andel av brutto erstatningsavsetning 3.2 4.2.2 408 838 Endring i øvrige Sikkerhetsavsetning mv. Avs. for ikke 9.1 forsikringstekniske avsetninger avløpt risiko 408 838 20 Sikkerhetsavs. 9.2 408 839 11 408 829 00 Andre tekniske avsetninger Avsetning for ikke avløpt risiko 9.3 6 409 0 00 Premierabatter og andre 5 gevinstavtaler 4 800 00 Rentekostnader Ansvarlig lånekapital 14 4 088 00 Finansielle derivater Funk.deles 4 091 00 Andre finansielle forpliktelser Funk.deles 4 094 00 Forsikringsrelaterte rentekostnader 14 545 0 00 Provisjoner kurtasje mv. Provisjoner til agenter mv. Funk.deles 545 020 00 Avgitt provisjon for mottatt gjenforsikring Funk.deles 545 030 00 Mottatt provisjon for avgitt gjenfors. og gevinstandeler 4.4 6.4 545 040 00 Avgitt provisjon for mottatt koassuranse Funk.deles 545 050 00 Mottatt provisjon for avgitt koassuranse Funk.deles 545 088 00 Kurtasje mv. Funk.deles 550 005 00 Lønns- og personalkostnader Lønn og feriepenger til ansatte Funk.deles 550 021 00 Arbeidsgiveravgift Funk.deles 550 028 00 Pensjonskostnader Funk.deles 550 050 00 Personalkostnader Funk.deles 552 000 00 Honorarer Funk.deles 555 000 00 Driftskostnader faste eiendommer 8.3 11.3 565 0 00 Andre ordinære driftskostnader Leie og driftskostnader vedr. lokaler og maskiner mv. Funk.deles 565 088 00 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader og Funk.deles
Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ Resultatpostkode -post kostnader knyttet til finansielle eiendeler 565 089 00 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader 5 7 571 485 00 Avskrivninger Immaterielle eiendeler Funk.deles 571 586 00 Bygninger og annen fast eiendom 8.3 11.3 571 587 00 Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles 665 000 00 Emisjonskostnader, rente på skatt 14 o.a. kostnader i ikke-teknisk regnskap 690 000 00 Allokert investeringsavkastning 12 overført til teknisk regnskap 805 005 00 Skattekostnader Periodeskatt 13 17 805 092 60 805 011 00 Endring i forpliktelse ved utsatt skatt For lite/mye avsatt skatt tidligere år (kan være negativ) 890 001 00 Andre resultatkomponenter Verdireguleringer eiendom, anlegg og utstyr 15.1 19.1 890 002 00 Verdireguleringer immaterielle eiendeler 15.2 19.2 890 030 00 Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte 15.3 19.3 pensjonsordninger ytelser til ansatte 890 040 00 Valutakursdifferanser på utenlandsk virksomhet 15.4 19.4 890 050 00 Gevinst/tap på fin. eiendeler tilgjengelig for salg 15.5 19.5 890 060 00 Effektiv andel av gevinster og tap på 15.6 19.6 sikringsinstrumenter i kontantstrømssikring 890 070 00 Andel av andre resultatkomponenter ved anvendelse 15.7 19.7 av egenkapitalmetoden 890 090 00 Skatt på andre resultatkomponenter 15.8 19.8 890 099 00 Andre resultatkomponenter ellers (Kun rapport 21) 15 19, kvartal 901 998 99 Totalresultat hittil i år 16 20, kvartal 999 000 00 Totalresultat i året 16 20, år 13 17 13 17
Funksjonsdelte poster 5. Koder i rapport 20/21 (resultatregnskap) som inngår i funksjonsdelte poster Kodene fra rapport 20/21 som er listet opp nedenfor benyttes ikke i linken, men skal utgjøre summen av post 4.1, 4.2, 4.3 og 8.6 (6.1, 6.2, 6.3 og 11.6) i oppstillingsplanen. Resultatpostkode Inntekts-/kostandsart Objekt/post Oppstillingsplanposter i som de inngår i rapport 20/21 INNTEKTER 160 587 00 Netto verdiendringer Maskiner, inventar og transportmidler 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 170 587 00 Netto realisert gevinst/tap Maskiner, inventar og transportmidler 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 4 088 00 Rentekostnader Finansielle derivater 8.6 11.6 4 091 00 Andre finansielle forpliktelser 8.6 11.6 545 0 00 Provisjoner, kurtasje mv. Provisjoner til agenter mv. 4.1, 4.2 6.1, 6.2 545 020 00 Avgitt provisjon for mottatt gjenforsikring 4.3 6.3 545 040 00 Avgitt provisjon for mottatt koassuranse 4.1, 4.2 6.1, 6.2 545 050 00 Mottatt provisjon for avgitt koassuranse 4.1, 4.2 6.1, 6.2 545 088 00 Kurtasje mv. 8.6 11.6 550 005 00 Lønns- og personalkostnader Lønn og feriepenger til ansatte 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 550 021 00 Arbeidsgiveravgift 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 550 028 00 Pensjonskostnader 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 550 050 00 Personalkostnader 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 552 000 00 Honorarer 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 565 0 00 Andre ordinære driftskostnader Leie og driftskostnader vedr. lokaler og maskiner mv. 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 565 088 00 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader og kostnader knyttet til finansielle eiendeler 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 571 587 00 Avskrivninger Maskiner, inventar og transportmidler 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 571 485 00 Immaterielle eiendeler 4.1, 4.2, 4.3, 8.6 6. Funksjonsdelte poster i oppstillingsplanen (hentes fra rapport 47/11), og kodene fra rapport 20/21 (resultatregnskap) som omfattes De funksjonsdelte postene fra oppstillingsplanen som er listet opp nedenfor hentes ikke fra resultatrapporten i FORT, men fra rapport 47 for år og rapport 11 for kvartal. Summen av disse postene skal likevel i sin helhet dekkes av de postene fra rapport 20/21 som er listet opp i høyre kolonne. Post i oppstillingsplanen, år Kode i rapport 20/21 som omfattes 4.1 6.1 Salgskostnader Del av postene (160 587 + 170 587 + 545 0 + 545 040 + 545 050 + 550 xxx +552 000 +565 0 + 565 088 + 571 587 + 571 485) 4.2 6.2 Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader Del av postene (160 587 + 170 587 + 545 0 + 545 040 + 545 050 + 550 xxx +552 000 +565 0 + 565 088 + 571 587 + 571 485) 4.3 6.3 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring 545 020 + del av postene (160 587 + 170 587 + 550 xxx + 552 000 + 565 0 + 565 088 + 571 587 + 571 485) 8.6 11.6 Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Postene (4 088 + 4 091 + 545 088) + del av postene (160 587 + 170 587 + 550 xxx + 552 000 + 565 0 + 565 088 + 571 587 + 571 485)
Funksjonsdelte poster