Årsregnskap 2014 Infrastrukturfondet
Årsregnskap 2014 for Infrastrukturfondet Samferdselsdepartementet 1.0 Generell informasjon om infrastrukturfondet med ledelseskommentar Infrastrukturfondet ble opprettet i 2013 med et kapitalinnskudd fra staten på 10 000 000 000 kr. Fondet forvaltes av Samferdselsdepartementet. Det overordnede formålet med fondet er varig og forutsigbar finansiering av infrastruktur. I 2013 og 2014 er det bevilget i alt 30 mrd. kr til fondet. Avkastningen vil bli overført til infrastrukturformål over statsbudsjettet fra og med 2015. Kapitalinnskudd plasseres som fast kontolån til staten, på en oppgjørskonto i Norges Bank. Det er avkastningen av fondet i form av renteinntekter som skal brukes til formålet. Renten på kapitalen beregnes etter 10 års statsobligasjonsrente på innskuddstidspunktet. Ledelseskommentar Bekreftelse Årsregnskapet for Infrastrukturfondet med oppstilling av bevilgningsrapportering til statsregnskapet med noter og av fondsregnskapet med noter, er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv R-115 fra Finansdepartementet. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er revisor og bekrefter Samferdselsdepartementets regnskap for Infrastrukturfondet. Revisjonsberetningen for årsregnskapet antas å foreligge i løpet av andre kvartal 2015. Oslo, 15.mars 2015 Eva Hildrum Departementsråd Samferdselsdepartementet 1.1 Oppstilling av bevilgningsrapportering med noter Prinsippnote Infrastrukturfondet er en formuesmasse (kapital) som regnskapsmessig er adskilt fra statens øvrige midler, og der anvendelsen er bundet til et nærmere fastsatt formål med varighet utover ett budsjettår. 1
Infrastrukturfondet ble opprettet ved vedtak i Stortinget. Fondets regnskap for brutto inntekter og utgifter blir ført som særregnskap utenfor statsregnskapet, se fondsregnskapet. Oppstilling av bevilgningsrapporteringen viser hva som er rapportert fra fondet til statsregnskapet. Krav til rapportering til statsregnskapet for statlige fond er omtalt i Bestemmelser om økonomistyring i staten, punkt 3.6. Kapitalen i fondet er plassert på oppgjørskonto i Norges Bank. Fondet skal rapportere beholdningen og endringer på oppgjørskontoen hver måned til statsregnskapet. Ved årets slutt vises denne rapporteringen samlet i oppstilling av bevilgningsrapportering som beholdninger rapportert i likvidrapport. Innestående beholdning på fondets oppgjørskonto skal oppføres i kapitalregnskapet som fondets kontolån til staten. Infrastrukturfondet er statens eiendel, og skal også oppføres i kapitalregnskapet som statens eiendel. Ved årets slutt vises dette i oppstilling av bevilgningsrapportering som beholdninger rapportert i likvidrapport. Note A viser hvilke tildelinger som er utbetalt over statsbudsjettet til Infrastrukturfondet i 2014. Oppstilling av bevilgningsrapportering Oppstilling av bevilgningsrapportering Beholdninger rapportert i likviditetsrapport Note Regnskap 2014 Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges bank 10 010 079 452,05 Endringer i perioden 20 860 008 536,17 Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges bank 30 870 087 988,22 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12.) Konto Tekst Note 2014 2013 Endring 641301 Ordinære fond (eiendeler) 30 870 087 988,22 10 010 079 452,05 20 860 008 536,17 Beholdninger på kontoer i 811301 Norges bank 30 870 087 988,22 10 010 079 452,05 20 860 008 536,17 Note A Tildelinger av midler i regnskapsåret Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Årets tildeling (i kr.) 1331 Infrastrukturfondet 95 Innskudd av fondskapital 20 000 000 000,00 2
1.2 Oppstilling av fondsregnskap med noter Prinsippnote Fondsregnskapet er utarbeidet etter kontantprinsippet. Dette innebærer at inntektene (overføringer til fondet) vises i oppstillingen av resultatet når de er innbetalt. Utgifter (overføringer fra fondet) vises i oppstillingen av resultatet når de er utbetalt. Resultatoppstillingen inneholder alle overføringer til og fra fondet i regnskapsåret, unntatt kapitalinnskuddet på kr 20 000 000 000 som er ført direkte i balansen på innskutt fondskapital. Periodens resultat er forskjellen mellom overføring til fondet og overføring fra fondet. Resultatet er overført til opptjent fondskapital i balanseoppstillingen. Oppstilling av resultat for infrastrukturfondet i 2014 Note 2014 2013 Overføringer til fondet - Overføringer fra andre statlige regnskap (opptjente renter) 1 860 008 536,17 10 079 452,05 Sum overføringer til fondet 860 008 536,17 10 079 452,05 Overføringer fra fondet - - Overføringer til andre statlige regnskaper 2 - - Sum overføringer fra fondet - - Periodens resultat 3 860 008 536,17 10 079 452,05 Disponering Overføring av periodens resultat til opptjent fondskapital -860 008 536,17-10 079 452,05 Oppstilling av balanse for infrastrukturfondet i 2014 Note 2014 2013 Eiendeler Oppgjørskonto i Norges bank 30 870 087 988,19 10 010 079 452,05 Sum eiendeler 30 870 087 988,19 10 010 079 452,05 Fondskapital Innskutt fondskapital 3 30 000 000 000,00 10 000 000 000,00 Opptjent fondskapital 2 870 087 988,19 10 079 452,05 Sum fondskapital og gjeld 30 870 087 988,19 10 010 079 452,05 3
Note 1 - Inntekter Fondets inntekter består kun av renteavkastningen av beholdningen i Norges Bank, jf. omtale i Prop. 29 S (2013-2014) og Prop. 1 S Tillegg 1 (2013-2014) under kapittel 1331, post 95. Dette vises på linjen overføringer fra andre statlige regnskap med kr 860 008 356,17. I år 2013 var renteavkastningen kr 10 079 452,05 av innskuddet som ble foretatt desember 2013. Endringen i avkastningen fra 2013 til 2014 skyldes helårsvirkningene av renteavkastningen på innskutt kapital 2013 og ny innskutt fondskapital 2014. Note 2 - Avkastning Avkastning i 2013 på kr 10 079 452,05 og i 2014 på kr 860 008 536,17 kr er overført til fondet som opptjent fondskapital pr 31.12.2014. Avkastningen vil bli overført til infrastrukturformål over statsbudsjettet fra og med 2015, jf. omtale under kapittel 4331 Infrastrukturfond, post 85 Avkastning infrastrukturfond. Note 3 - Fondskapital For året 2014 ble det vedtatt å øke fondskapitalen med kr 20 000 000 000 som er ført direkte til innskutt fondskapital, og årlig renteavkastning på innskuddet vil bli på kr 576 723 287,67. Renteavkastningen for det siste kapitalinnskuddet sammen med renteavkastningen på kapitalinnskuddet for 2013 er overført fondet ved utgangen av 2014, og utgjør følgelig periodens resultat. 4