. -.. :. :. SR TELEMARK KOMMUNEREVISJON 11(5 wwwtekomrevno -. : $,..- :. : ; :.. :. 5 :, 4 Arsregnskap og årsberetning 215 Telemark kommunerevisjon IKS
Årsberetning for 215 Telemark kommunerevisjon IKS Org. nr. 985 867 42 Selskapets virksomhet og hvor den drives Telemark kommunerevisjon IKS (TKR) utfører regnskaps- og forvaltningsrevisjon samt andre tilgrensende tjenester for alle kommunene i Telemark, Telemark fylkeskommune samt Lardal og Larvik kommuner. Selskapet har egne kontorer Skien og Bø. Fortsatt drift forutsetningen Det framlagte årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Styret bekrefter at denne forutsetningen er tilstede. Revisjonsstyret Revisjonsstyret består av syv personer, med varamedlemmer valgt i rekke. Seks medlemmer er valgt av representantskapet og et medlem er valgt av og blant de ansatte. I tillegg møter de ansatte med en observatør. Daglig leder er sekretær for revisjonsstyret. Arbeidsmiljø og ytre miljø Ved utgangen av 215 hadde 1KR 29 ansatte (214: 3 ansatte) fordelt på 26,1 årsverk (214: 29,3 årsverk). Av de ansatte er 73 % kvinner og 27 % menn. For å bedre kjønnsbalansen vil selskapet ved nyansettelser prioritere menn ved ellers like kvalifikasjoner. Sykefraværet i 215 var på 3,8% (214: 6,1%), hvorav langtidssykemeldte (utover 6 uker) utgjorde 1,4% (214: 4,1%) og egenmeldinger 1,5% (214: 1,4%). Det har ikke forekommet personskader knyttet til arbeidsforholdet. Styret betegner arbeidsmiljøet som godt. Det er derfor ikke iverksatt særskilte tiltak på dette området. Arbeidsmiljøutvalget har hatt to møter hvorav det ene inkluderte obligatorisk opplæring i reg i av bedriftshelsetjenesten. Selskapets virksomhet påvirker ikke det ytre miljø utover effekter forårsaket av bruk av egen bil ved kjøring til oppdrag i kommunene. Økonomi Årsregnskapet for 21 5 er avsluttet med et overskudd på kr I 848 452. Overskuddet foreslås tilført annen opptjent egenkapital. Selskapets bokførte opptjente egenkapital vil som følge av detteøketilkr6f8294pr. 31.12.15. Driftstilskuddene fra eierne er samlet redusert med kr 73 478 tilsvarende 3,5%. Dette er i samsvar med de nye avtalene om driftstilskudd som ble inngått med virkning fra 215. Driftstilskuddene fra tre store eiere som representerte 43% av driftsinntektene i 214 erfor 215 redusert med kr I 237 tilsvarende 12,1%. Tre eiere som representerte 21% av inntektene i 214 betalte uendret driftstilskudd i 215. De øvrige 15 eierne som representerte 36% av driftstilskuddet i 214 fikk øket sitt driftstilskudd for 215 med kr419 225 tilsvarende 5%.
%ld er redusert med kr I 24 868 tilsvarende 7,8%. Antall årsverk er redusert med 3,2 som tilsvarer 439 92. premiefondet sammenliknet med kr 348 77 året før. Reguleringspremien er kr 841 21 lavere i pen sjonspremie fra KLP som kostnad. KLP har belastet kr 624 372 av årets bruttopremie mot TKR følger regnskapslovens regler for små foretak. Selskapet benytter derfor fakturert Personalkostnadene er redusert med kr 2 58 714 tilsvarende 9,8%. De direkte lønnskostnadene dermed redusert med 2,9%. sammenliknet med forrige regnskapsår. Aktuarberegningen viser en netto pensjonsforpliktelse på kr I 3 77 74 inkl. arbeidsgiveravgift diskonteringsrente samt endringer i andre aktuarielle forutsetninger. Styret ser imidlertid fortsatt egenkapitalen. styrets nestleder betydelige reduksjonen skyldes redusert forutsatt lønnsvekst, redusert vekst i G, økt egenkapital. Av den grunn mener styret at det er nødvendig å benytte årets overskudd til å styrke styremedlem styremedlem med bekymring på de ikke regnskapsførte forpliktelsene sammenholdt med selskapets bokførte Styret i Telemark kommunerevisjon IKS kostnader er personalrelaterte. Nedgang i antall ansatte reduserer dermed også en del kostnadselementer. pr. 31.12.15 mot kr 2 666 991 inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.14. Hovedårsaken til den 21 5 sammenliknet med året før. Samlet gir dette kr I, I mill. lavere pensjonskostnader Øvrige driftsinntekter viser en mindre økning på kr 87. De samlede driftsinntektene er 1,9% av kapasiteten. Sykefraværet har gått ned og refusjonene fra NAV er redusert med kr Øvrige driftskostnader er redusert med kr 168 37 tilsvarende 4%. En del av selskapets variable Skien 12. februar 216 Edvard Mæland Anne Hagen Stridsklev Maj Lis Stordal møt nde varamedlem da lig leder styremedlem Avwii (11.5( ctktv 2
Resultatregnskap for 215 Telemark kommunerevisjon IKS, Org.nr. 98586742 Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Note Regnskap 215 2 244578 2 354 367 24 759 445 Budsjett 215 24 83 386 24 469 Regnskap 214 25 42 932 446 991 25 489 923 Driftskostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad 3, 4-1917455 -4 4 666-2 852-3 762-21 76 17-4 2 52 Sum driftskostnader -23 22 121-24 614-25 276 672 Driftsresuftat I 737 324-145 213 251 Annen renteinntekt Sum finansinntekter 127 826 127 $26 15 15 I 54 272 154 272 Netto finans 127 826 15 154 272 Annen renteskostnad -1 92-58 Sum finanskostnad -1 92-58 Ordinært resultat før skattekostnad I $63 248 5 366 943 Skattekostnad på ordinært resultat 5-14796 -5-2 4 Ordinært resultat I 848 452 364 939 Årsresultat I 848 452 364 939 Overførïnger Annen egenkapital Sum I 848 452 I 84$ 452 364 939 364 939
Balanse pr. 31. desember 215 Telemark kommunerevïsjon IKS, Org.nr. 985 867 42 Note 215 214 EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 6 76 49 625 435 76 49 625 435 76 49 625 435 Omløpsmid ler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler I 1 68712 258257 34312 38898 49 24 639 155 1411 151 8965228 1411151 8965228 182175 964383 11 526 224 JO 229 818
Balanse pr. 31. desember 215 Telemark kommunerevisjon IKS, Org.nr. 985 $67 42 Note 215 214 EGENKAPITAL OG GJELD Egen kapïtal Innskutt egenkapital Selskapskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 7 7 I 1985 1 1985 I 198 5 I 198 5 6 782 94 4 933 642 6 782 94 4 933 642 798594 6132142 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 5 219 1 14 796 I 6447 I 671 264 432 125 2 4 I 99 339 i 673 28 Sum kortsiktig gjeld 3 545 631 497676 Sum gjeld 3 545 631 497676 Sum egenkapital og gjeld 11 526 224 1 229 818 Skien, 12. februar 216 Telemark kommu erevisjon IKS R4e kseierstad styremedlem %2 À Edvard Mæland styrets nestleder Anne Hagen Stridsklev styremedlem./j/md I NIls-. Hoyi,and øtemle varnedlem Maj Lis Stordal styremedlem Kjell Ekman daglig leder
Noter til årsregnskapet for 215 Telemark kommunerevisjon IKS Note I Regnskapsprïnsïpper Telemark kommunerevisjon IKS (TKR) skal i henhold til selskapsavtalen føre sitt regnskap etter regnskapsloven. Arsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, god regnskapsskikk og forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Regnskapet er basert på grunnleggende regnskapsprinsipper i samsvar med god regnskapsskikk. TKR kan i henhold til regnskapslovens 1-6 defineres som lite foretak. Årsregnskapet og årsberetningen er derfor satt opp i henhold til krav som stilles til små foretak. Inntektsføring Driftstilskudd fra de største kundene inntektsføres forskuddsvis hvert kvartal. De øvrige inntektene faktureres når revisjonstjenesten er utført. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende. Det vurderes ikke å foreligge behov for tapsavsetninger i regnskapet. Selskapet har ikke fordringer som forfaller senere enn et år etter regnskapsårets slutt. Merverdiavgift Selskapets revisjonstjenester overfor eierne skal ikke faktureres med merverdiavgift. For øvrig er selskapet merverdiavgiftspliktig etter merverdiavgiftsloven 3-28 som innebærer innkreving av avgift ved ytelse av revisjonstjenester for andre. Note 2 Driftsinntekter Typeinntekt 215 214 213 Driftstilskudd fra kommuner og fylkeskommunen 22 822 725 23 64 5 22 952 Honorar avgiftspliktig 771 64 77 764 62 54 Honorar avgiftsfritt 81 713 631 668 555 17 Refusjon momskompensasjon påløpt i driftsregnskapet 35 119 375 18 292 553 Kursinntekter 42 68 46 5 37 2 Andre inntekter 7 18 25 473 5 942 Sum driftsinntekter 24 759 445 25 489 923 24 445 252 Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte og godtgjørelser Lønn, inkl. sosiale kostnader m.v. 215 214 213 Lønn 14 618 57 15 858 925 15 289 8 Arbeidsgiveravgift 2 258 12 2 675 769 2 399 1 RefusjonerNAV -193324-633244 -42234 Pensjonskostnader (jf. note 4) I 75 89 2 843 374 2 16 759 Fast godtgjørelse til styret og representantskapet 2 433 12 5 99 6 Møtegodtgjørelse og tapt arbeidsfortjeneste til representantskapet og styret 48 778 98 216 143 244 Andre personalkostnader 335 41 i 13 629 26 3 Sum lønn og sosiale kostnader 19 17 455 21 76 169 19 644 479
Lønn daglig leder, godgjørelser og honorarer 215 214 213 Lønn og annen godtgjørelse til dagflg leder 789 16 863 57 735 591 Styret, fast møtegodtgjørelse og tapt arbeidsfortjeneste 246 21 i I 92 71 5 221 844 Tallenefor2Ol4 gjelder Finn-Egil Aurefor perioden 1.1. - perioden 1.8. 31.12. 3.6. og ny daglig leder Kjell Ekman for Beløpet utgjør utbetaling av fast lønn og telefongodtgjørelse. Det er ikke inngått avtale om særskilt vederlag ved ordinært opphør eller endring av ansettelsesforhold for daglig leder eller andre ledende ansatte i selskapet. Det er ikke avtalt bonusordninger for daglig leder. Revisors godtgjørelse 215 214 213 175 13 13 Antall ansatte 215 214 213 Gjennomsnittlig antall årsverk 26,9 29,33 32,74 Note 4 Pensjoner Bokførte pensjonskostnader tilsvarer premiekrav fra KLP. Arets premiekostnad utgjør kr i 75 89. I samsvar med regnskapslovens bestemmelser for små foretak er pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler ikke balanseført. Selskapet har nå mottatt aktuar beregning fra KLP som er basert på Norsk RegnskapsStandard (NRS). Regnskapet føres i henhold til regnskapslovens bestemmelser og selskapet har derfor lagt NRS 6 til grunn. Aktuarberegningen viser estimat pr. 31.12.15 pr. 31.12.14 pr. 31.12.13 Netto pensjonsforpliktelse 45 546 719 49 631 629 42 76 297 Arbeidsgiveravgift I 693 941 2 553 895 2 13 9 Pensjonsmidler - 33 532 956-31 518 533-27 799 66 Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift 13 77 74 2 666 991 16 29 321 Aktuarberegningen viser en netto pensjonsforpliktelse på kr 13 77 74 inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.15 mot kr 2 666 991 inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.14. Hovedårsaken til den betydelige reduksjonen skyldes redusert forutsatt lønnsvekst, redusert vekst i G, økt diskonteringsrente samt endringer i andre aktuarielle forutsetninger. Note 5 Skatt Skatteberegningen for 21 5 viser at selskapet er i betalbar skatt posisjon. Beregningen er forholdsmessig basert på den delen av omsetningen som vedrører inntekter fra andre enn eierkommunene. Midlertidige forskjeller og grunnlaget for utsatt I utsatt skattefordel pr 31.12.15 Midlertidige forskjeller knyttet til: Pr.1. I. I 5 Pr. 31. I 2. is Endring Andre forskjeller.. LI I I I fr2mfc irb2rt underskudd......._. -. -.... Nettoforskjeller Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 2
Skattbar inntekt 21 5 54 799 Underskudd til fremføring Arets skattegrunnlag 54 799 Skattekostnad 27 % 14 796 Note 6 Egenkapitalinnskudd KLP Pr. 31.12.15 Pr. 31.12.14 Pr. 31.12.13 Innbetalt egenkapitalinnskudd til KLP 76 49 625 435 542 933 Note 7 Egenkapital Pr. 31.12.15 Pr. 31.12.14 Pr. 31.12.13 Selskapskapital deltakerinnskudd I 198 5 i 198 5 I 198 5 Opptjent egenkapital 4 933 642 4 568 73 3 319 55 Arsresultat overført egenkapital I 848 452 364 939 i 249 I 53 Sum egenkapïtal 7 98 594 6 132 142 5 767 23 3
Rij ROMERIKE REVISJON IKS Telemark kommunerevisjon IKS v/representantskapet Postboks 285 375 Skien REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Tetemark kommunerevisjon IKS som viser et overskudd på kr I.848.452,-. Arsregnskapet består av balanse per 31 desember 21 5 og resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler, tilleggsbestemmelser i lov om interkommunale selskaper, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god regnskapssktkk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke innehotder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. www.rornerikerevisjon.no Romerike revisjon IKS Telefon: 66 1 69 Org. no: 913 15 619 Ringveien 4, 25 Jessheim postmottak@romerikerevisjon.no Kontonummer: 8614826329
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Telemark kommunerevisjon IKS per 31. desember 215, og av resultater for regnskapsåret som bte avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler, tilleggsbestemmelser i lov om interkommunale selskaper, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelser om øvrige forhold Konklusjon om budsjett Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet i det alt vesentlige er i samsvar med budsjettvedtak, og at budsjettbeløpene i årsregnskapet stemmer med budsjett. Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE)3 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Oppdragsansvarlig revisor I registrert revisor 2