Handelshøyskolen BI Rapport 1. halvår 2011
INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning... 3 2. Rapportering for første halvår 2011... 4 2.1. Finansiell status... 4 2.2. Måloppnåelse... 4 2.2.1. Sektormål 1... 4 2.2.2. Sektormål 2... 5 2.2.3. Sektormål 3... 5 2.2.4. Sektormål 4... 6 3. Vedlegg... 7 3.1. Halvårsregnskap 2011... 7 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 2
1. Innledning Handelshøyskolen BI viser til krav til rapportering om planer og resultatrapportering for 2011 lagt ut på DBHs hjemmesider. Vårt halvårsregnskap for 2011 ble rapportert inn til DBH 12. august. I denne rapporten kommenteres status per første halvår med spesiell fokus på institusjonens økonomiske situasjon og avvik i forhold til budsjett. I tillegg kommenteres vårt arbeid i å nå de ulike sektormålsetningene. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 3
2. Rapportering for første halvår 2011 2.1. Finansiell status Også høsten 2010 opplevde Handelshøyskolen BI et meget godt studentopptak. Dette, kombinert med et tilfredsstillende opptak innenfor etter- og videreutdanningsområdet, påvirker BIs økonomiske resultater i positiv retning. For første halvår 2011 er BI omsetning 642 mkr, hvilket er 4 mkr mer enn budsjettert. Kostnadsforbruket er kontrollert og i henhold til BIs planer. Totale driftskostnader for første halvår 2011 beløper seg til 629 mkr. Dette er i underkant av 1 mkr mer enn budsjettert. Resultatet for første halvår er på -5 millioner kroner. Dette er 5 millioner kroner bedre enn budsjettert. Stiftelsen Handelshøyskolen BI har et budsjettert årsresultat på 46 millioner kroner. Med det positive avviket vi ser fra første halvår og resultatene av søker- / opptaksprosessen så langt, er prognosen for hele 2011 positiv sammenliknet med budsjettet. Handelshøyskolen BI har en tilfredsstillende likviditetssituasjon. Stiftelsens egenkapitalandel er tilfredsstillende. Det vises for øvrig til halvårsregnskapet i punkt 3 Vedlegg. 2.2. Måloppnåelse I styring av institusjonen fokuserer Handelshøyskolen BI både på de sektor- og virksomhetsmål kommunisert fra departementet og på egendefinerte strategiske målsetninger. I egenskap av å være en privat institusjon som i hovedvekt er finansiert gjennom studieavgifter, reflekteres vår markedssituasjon selvfølgelig i de strategiske målsetningene. For første halvår 2011 er det ikke rapportert om resultater som skulle indikere vesentlige avvik fra de etablerte målsetningene. 2.2.1. Sektormål 1 Høyskolene skal tilby utdanning av høy internasjonal kvalitet som er basert på det fremste innen forskning, faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid og erfaringskunnskap. Søkning til Handelshøyskolen BI er meget tilfredsstillende. Sammenliknet med fjoråret har BI mottatt 11,8% flere søkere til heltidsstudiene. For første gang har Handelshøyskolen BI mottatt flere enn 10.000 søkere til heltidsstudiene. Opptaksprosessen viser tilsvarende gode tall og per skrivende stund har BI mottatt 6,6% flere aksepter til heltidsstudiene enn ved tilsvarende tidspunkt i fjor. Dette innebærer at BI tar opp mer enn 4500 heltidsstudenter høsten 2010. Økningen kommer Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 4
både i hovedsak i Bergen, der BI tar i bruk et helt nytt skolebygg med vesentlig kapasitetsøkning fra og med dette semesteret. Grunnet lave søker- og opptakstall gjennom flere år, har Handelshøyskolen BI valgt å legge ned bachelorstudiene Økonomi og IT-ledelse og Medieutvikling og Journalistikk med virkning fra høsten 2011. Studenter som skal opp i andre og tredje studieår vil selvfølgelig ivaretas, slik at de kan fullføre påbegynte studier. For de tre virksomhetsmålene er det ingen vesentlige avvik. 2.2.2. Sektormål 2 Universiteter og høyskoler skal oppnå resultater av høy internasjonal kvalitet i forskning, faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid. Handelshøyskolen BI prioriterer forskning og forskningsutdanning. I forhold til våre etablerte rapporteringsrutiner er det for tidlig å si noe konkret om nivået på oppnådde publiseringspoeng, men aktivitetsnivået er tilfredsstillende. Handelshøyskolen BI har gjennomført tiltak for å øke gjennomstrømningen på doktorgradsstudiene. Antall disputaser har vært stabilt med 7 i 2008 og 8 i 2009 og 2010. I 2011 vil BI oppleve en økning og per første halvår er antall gjennomførte disputaser allerede 9 stykker. For de to virksomhetsmålene er det ingen vesentlige avvik. 2.2.3. Sektormål 3 Høyskolene skal medvirke til å spre og formidle resultater fra forskning og faglig og kunstnerlig utviklingsarbeid, og medvirke til innovasjon og verdiskapning basert på disse resultatene. Høyskolene skal også legge til rette for at tilsatte og studenter kan delta i samfunnsdebatten. Handelshøyskolen BI har en klar strategi på at våre fagfolk skal synes i mediebildet ved å bidra til samfunnsdebatten. I første halvår 2011 har vi fortsatt den svært aktive eksponeringsstrategien som tilsier at fagpersoner fra BI direkte eller indirekte skal være markert i ett sentralt media hver dag. Handelshøyskolen BIs bachelorstudier innenfor fagfeltet innovasjon og entreprenørskap viser en tilbakegang etter fjorårets gode opptakstall. Masterstudiet innenfor Innovation & Entrepreneurship opplever derimot en positiv vekst på 27%. For de to virksomhetsmålene er det ingen vesentlige avvik. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 5
2.2.4. Sektormål 4 Universiteter og høyskoler skal organisere og drive sin virksomhet på en slik måte at samfunnsoppdraget blir best mulig ivaretatt innenfor rammen av disponible ressurser. Handelshøyskolen BI har ikke planlagt eller gjennomført organisatoriske endringer som vil påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling. For øvrig er det ingen vesentlige endringer innenfor dette området siden avleggelse av årsrapport for 2010. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 6
3. Vedlegg 3.1. Halvårsregnskap 2011 Høyskolens navn: Høyskolen Note 1. halvår 2011 1. halvår 2010 Driftsinntekter Salgsinntekter Statstilskudd - investeringer (utsatt inntekt) Statstilskudd - drift (kap. 260 post 70) 106 164 97 022 Studieavgift 489 663 455 934 Leieinntekter 12 691 14 857 Andre driftsinntekter 1 33 946 5 932 Sum driftsinntekter 642 464 573 745 Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad 376 011 352 130 Avskrivninger 25 431 26 410 Nedskrivninger Andre driftskostnader 227 994 188 499 Sum driftskostnader 629 436 567 039 Driftsresultat 13028 6706 Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter 3 667 138 Finanskostnader 21 850 24 560 Resultat av finansposter -18183-24422 Resultat før skattekostnad -5155-17716 Skattekostnad - Årsresultat -5155-17716 Disponeringer Tilført annen egenkapital Andre disponeringer Sum disponeringer 0 0 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 7
Høyskolen EIENDELER 1. halvår 20111. halvår 2010 A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler Rettigheter, konsesjoner m.v. Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler - - II. Varige driftsmidler Tomter 105 300 105 300 Bygninger og annen fast eiendom 1 532 244 1 555 365 Maskiner og anlegg 62 950 55 581 Kjøretøy Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler 1 700 494 1 716 246 III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 3 586 3 586 Investeringer i annet foretak i samme konsern Lån til foretak i samme konsern Investeringer i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer og andeler 1 716 1 953 Obligasjoner og andre fordringer 15 121 Sum finansielle anleggsmidler 5 302 20 660 B. Omløpsmidler I. Varer Varebeholdninger 305 329 Andre beholdninger Sum varer 305 329 II. Fordringer Kundefordringer 74 430 67 970 Andre fordringer Sum fordringer 74 430 67 970 III Investeringer Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Markedsbaserte aksjer og obligasjoner Andre finansielle instrumenter 5 093 4 658 Sum investeringer 5 093 4 658 IV Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd Kontanter og kontantekvivalenter 143 752 110 056 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 143 752 110 056 SUM EIENDELER 1 929 376 1 919 919 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 8
Høyskolen EGENKAPITAL OG GJELD Note 1. halvår 2011 1. halvår 2010 C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital Selskapskapital 1 300 1 300 Overkursfond Sum innskutt egenkapital 1 300 1 300 II. Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital 341 944 523 038 Sum opptjent egenkapital 341 944 523 038 Sum egenkapital 343 244 524 338 D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 279 263 18 354 Statstilskudd - investeringsformål Andre investeringstilskudd Utsatt skatt 4 883 Andre avsetninger for forpliktelser 1 215 Sum avsetning for forpliktelser 285 361 18 354 II. Annen langsiktig gjeld Konvertible lån Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 1 004 500 1 072 000 Leierettsinnskudd Øvrig langsiktig gjeld 3 602 Sum annen langsiktig gjeld 1 004 500 1 075 602 III. Kortsiktig gjeld Konvertible lån Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld 37 844 52 314 Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter 102 393 97 235 Utbytte Annen kortsiktig gjeld 156 034 152 076 Sum kortsiktig gjeld 296 271 301 625 Sum gjeld 1 586 132 1 395 581 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 929 376 1 919 919 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 9
Høyskolen Note 1. halvår 2011 1. halvår 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad -5 155-17 716 Periodens betalte skatt Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger 25 431 26 410 Nedskrivninger av anleggsmidler Periodisert inntektsføring av tilskudd Endring i varelager Endring i kundefordringer 17 633 22 596 Endring i leverandørgjeld 15 8 566 Endring i pensjonsforpliktelse Endring i andre avsetninger Endring i andre tidsavgrensningsposter -21 363-1 289 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 16 561 38 567 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -20 839-8 187 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Innbetalinger ved salg av andre investeringer 237 1 000 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -20 602-7 187 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd Utbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -34 000-33 579 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 29 429 12 983 Utbetalinger ved nedbetaling av kortiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av aksjonærbidrag Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Andre innbetalinger ved finansieringsaktiviteter Andre utbetalinger ved finansieringsaktiviteter -434-2 335 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -5 005-22 931 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -9 046 8 449 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 152 798 101 607 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 143 752 110 056 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2011 10