Årsrapport 25
Virksomheten Stiftelsen Kanvas ble etablert som medlemsorganisasjon i 1986 (daværende navn var Barnehageforbundet). Organisasjonen ble omdannet til en stiftelse med ideelt formål i 1992. Siden da har Kanvas fokusert på å bygge, eie og drive barnehager i Norge for å bedre barns oppvekstvilkår og bidra til utvikling av sektoren. Kanvas har en sentral administrasjon i Oslo spesialisert på økonomiske, administrative, og pedagogiske funksjoner. Virksomheten deles inn i områdene; Barnehager, Drift & Personal og Utvikling. Kanvas er en non profit organisasjon. For oss innebærer dette at all inntjening skal anvendes formålstjenlig. Derfor bruker Kanvas sine midler på å styrke kompetansen og prestasjonene til sine ansatte og kontinuerlig bedre infrastrukturen i våre institusjoner. Kanvas drev i 25 33 barnehager, fordelt på 5 kommuner på Østlandet og Vestlandet. I tillegg har Kanvas i løpet av 25 bygget en ny barnehage i Bergen som åpnet sin drift i januar 26. Flere andre byggeprosjekter er under planlegging. Vi har 433 engasjerte medarbeidere som har ansvar for ca. 2 barn. Dette gjør oss til en av Norges største kompetanseorganisasjon for barn i utvikling. Vi ser på barnehagen som en utdanningsinstitusjon, og tar på alvor barnets trivsel, vekst og utvikling i en leken og lærende tilværelse helt fram til skolealder. De finansielle rammevilkårene for sektoren ble ytterligere endret i 25. Det er en stor belastning for barnehagedrivere at prosessen vedrørende beregning og utmåling av kommunale tilskudd er blitt mer omstendelig, langdryg og krever omfattende rapportering. Dette medfører uforholdsmessig lang tid før tilskuddene avklares og stor ressursbruk på oppfølgingsarbeid. Kanvas har lagt vekt på å være en aktiv pådriver for å gi innspill til sentrale myndigheter, slik at tildelingsmodellen kan bli mer forutsigbar. Formål Kanvas skal på ideelt grunnlag etablere og drive barnehager i Norge, samt være pådriver for å bedre barns oppvekstvilkår og foreldrenes hverdag. Gjennom intern og ekstern kompetanseutvikling skal Kanvas bidra til å øke kvaliteten og statusen i barnehagesektoren. På bakgrunn av vår samlede kompetanse skal Kanvas opptre som rådgivende instans for foreldre, kommuner, bedrifter og private barnehager. Stiftelsen skal bidra til nytenking og utvikling når det gjelder etablering og drift av barnehager. Visjon En engasjert hverdag Strategiske målsettinger Strategiene som ble vedtatt for perioden 24-26 er godt på vei implementert gjennom ordinær drift i 25. Deler av målene gjenstår imidlertid ennå. De sentrale strategielementene er: Kanvas skal være den mest attraktive barnehagetilbyderen for kunder, samarbeidspartnere og ansatte. Kvalitet i alle ledd skal prege våre ytelser. Likestilling i barnehagen, hvor minimum 3 % av de ansatte er menn. Sykefraværet skal halveres i perioden. Vi skal implementere et kostholds- og bevegelses program for barn i våre barnehager. Vi skal forsterke vårt tilbud for intern og ekstern kompetanseutvikling. Vi vil i slutten av perioden åpne vår egen førskolelærerutdannelse. Vi skal etablere 1 nye barnehageplasser. Vi skal åpne fremtidens barnehage. Vi skal bidra til å heve statusen i vår egen sektor.
Arbeidsmiljø, ytre miljø & likestilling Stiftelsen Kanvas har godt arbeidsmiljø og løpende fokus på forbedringer av dette, bl.a. gjennom vårt HMS-arbeid. Opplæring tilknyttet vernetjenesten er også gjennomført på alle nivåer. Det er ikke rapportert om alvorlige ulykker eller hendelser for barn eller ansatte i 25. Samlet sykefravær i 25 er 7597 dager som tilsvarer et sykefravær på 8,7 % mot 1,5 % i 24. Stiftelsen Kanvas driver ikke sin virksomhet på en måte som er til skade på det ytre miljø. Barnehagesektoren er overrepresentert av kvinner. Stiftelsen Kanvas arbeider for å øke andelen menn i våre barnehager. Likestilling Barnehagesektoren preges av en omvendt likestillingsproblematikk enn den som råder i samfunnet forøvrig: Andel menn er generelt lav i denne sektoren (8 %). Stiftelsen Kanvas har vedtatt en særskilt strategi for å få opp andelen menn til 3 % i vår virksomhet innen utløpet av 26. Per 31.12.25 er andelen menn i virksomheten 69 av totalt 433 ansatte. Det tilsvarer en andel menn i 25 på 16 % mot 9 % i 24. I stiftelsens styre sitter det 2 menn og 5 kvinner. Fremtidsutsikter Stiftelsen Kanvas har en uttalt vekststrategi og er kommet godt i gang med bygging av nye barnehager. Kladden barnehage i Bergen er ferdigstilt og i drift. Kanvas har videre vunnet anbud om bygging av barnehage på Nordstrand i Oslo, Spikkestad i Røyken og drift av barnehage på Bekkestua i Bærum. Videre arbeides det med utvikling av nye forretningsområder innenfor rådgivning og utdanning. Det har vært endringer i forskrifter og rammebetingelser i hvert av de to siste årene. Dette skaper uforutsigbarhet og virker forstyrrende inn på muligheten for å få til en god og langsiktig planlegging. Det er spesielt uheldig at man ikke har en noenlunde forutsigbarhet fra år til år, og at man er over halvveis i et regnskapsår før man får klarhet i vesentlige inntekter for inneværende år så som kommunale tilskudd. Det er imidlertid høy politisk fokus på sektoren og offentlige midler er økt betraktelig de senere år. Stiftelsen Kanvas arbeider dessuten løpende med å posisjonere seg som en attraktiv og veldrevet virksomhet i sektoren. Styret har derfor god tro på både sektoren og på vår virksomhet i årene fremover. Finansiell markedsrisiko Stiftelsen Kanvas har en høy grad av egenfinansiering og tilsvarende lav risiko knyttet til gjeldshåndtering. Overskuddlikviditeten og andelen likvide omløpsmidler er stor. Netto likviditetsendring i 25 er negativ p.g.a. midlertidig egenfinansiering av tomt og bygg. Virksomheten følger en konservativ strategi m.h.t. plassering av likvide omløpsmidler. Størsteparten av disse midlene er plassert i bank og en mindre andel er plassert som langsiktige investeringer gjennom eksternt investeringsselskap. Denne porteføljen har en lav risikoeksponering og moderat avkastningsprofil. De av midlene som er plassert i aksjefond, er plassert i etiske porteføljer som er underlagt strenge kriterier og nøye oppfølging m.h.t. til sosiale- og miljømessige aspekter. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse, kontantstrøm og noter, presentert i hht. stiftelseslovens og regnskapslovens regler, gir etter styrets mening et representativt bilde av årets virksomhet. Årsregnskap Resultatet for 25 er kr 5 22 46. Det tilsvarer en resultatgrad for året på 3 %. Styret har gitt som styringsnorm at løpende resultatgrad skal ligge innenfor et intervall på 2 % til 3 %. Virksomhetens eiendeler er i stor grad finansiert ved egne midler. Egenkapitalgrad per 31.12.25 er 35 %. Vedtak Styret vedtar at årets overskudd på kr 5 22 46 tilføres egenkapitalen. Oslo, 26. april 26 Anne Gine Hestetun Hilde Terese Hamre Wenche Hagelund Anne Merete Ask Jon Kvisli Østmoe Brita Johanne Andersen Magne Svanevik Styrets leder Robert Ullmann Daglig leder
Årsregnskap Resultatregnskap 1. januar til 31. desember Balanse pr. 31. desember Note 25 Driftsinntekter Oppholdsbetaling 49 882 93 Statstilskudd 2 82 774 452 Kommunalt tilskudd 2 19 119 64 Leieinntekter 7 957 279 Kursinntekter 1 256 19 Medlemsinntekter 1 192 5 Andre inntekter 288 199 Sum Driftsinntekter 162 469 822 54 271 599 79 732 523 7 173 216 8 932 311 1 644 479 1 3 181 214 826 152 972 135 Driftskostnader Lønns- og personalkostnader 3,8 126 425 47 Andre driftskostnader 3 29 34 33 Avskrivninger 4 1 372 298 Tap på krav 5 682 629 Sum Driftskostnader 157 784 637 121 69 42 25 787 261 915 41 465 962 148 858 45 Driftsresultat 24 4 685 185 4 113 73 Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter 466 432 Finanskostnader 129 211 Sum Finansinntekter og -kostnader 337 221 561 55 232 874 328 181 Ordinært resultat 5 22 46 4 441 911 Årsresultat 5 22 46 4 441 911 Overføringer Overført til fri egenkapital 5 22 46 Sum Overføringer 5 22 46 4 441 911 4 441 911 Note 25 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger og tomter 4 4 181 81 Inventar 4 3 356 573 Finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler 8 Sum Anleggsmidler 43 537 654 Omløpsmidler Kundefordringer 5 2 195 877 Andre kortsiktige fordringer 1 79 751 Andre innskudd 11 5 Kasse og bank 6 24 573 962 Sum omløpsmidler 33 56 59 Sum Eiendeler 77 98 244 Gjeld og egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital Grunnkapital 7 8 Opptjent egenkapital Vedlikeholdsfond 7 2 648 324 Annen Egenkapital 7 23 767 262 Sum egenkapital 27 215 586 Pensjonsforpliktelse 8 1 157 36 Langsiktig gjeld Pantelån 4 18 54 227 Andre langsiktige lån 9 1 Forskudd fra kunder 1 28 Sum langsiktig gjeld 19 82 227 Kortsiktig gjeld Leverandører 9 81 583 Skyldig skattetrekk, aga og feriep. 19 282 27 Annen kortsiktig gjeld 541 515 Sum kortsiktig gjeld 28 95 125 Sum Gjeld og egenkapital 77 98 244 24 34 83 119 2 576 24 81 589 37 469 948 3 942 89 624 678 5 35 489 999 45 57 486 82 527 434 8 2 648 324 18 744 856 22 193 18 26 254 56 1 917 28 171 56 1 648 658 2 71 241 1 443 299 32 163 198 82 527 434
Kontantstrømanalyse 25 Likvider tilført fra virksomheten Årets overskudd 5 22 46 Ordinære avskrivninger 1 372 298 Endring pensjonsforpliktelse 1 967 895 Tilført fra virksomheten 8 362 599 Endringer i kortsiktige fordringer 58 859 Endringer i kortsiktig gjeld -3258 73 Netto likviditetsendringer fra virksomheten A 5 685 385 Likvider brukt på investeringer Investeringer i bygninger/inventar -15 487 494 Netto likviditetsendringer B -15 487 494 Likvider tilført fra/brukt til finansiering Endring annen langsiktig gjeld -1 113 928 Netto Likviditetsendring fra finansiering C -1 113 928 Netto likviditetsendring i året A+B+C -1 916 37 Likviditetsbeholdning 1/1 35 489 999 Likviditetsbeholdning 31/12 24 573 962 Revisjonsberetning 24 4 441 911 915 41-1 974 738 3 382 583-1 964 295 8 239 64 9 657 352-8 27 64-8 27 64-755 849-755 849 874 439 34 615 56 35 489 999
Noter Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Ved kontantstrømoppstillingen er det benyttet den indirekte modellen med fremstilling av samlet netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 1 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Note 2 Offentlige tilskudd Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når virkelig verdi er lavere og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktige finansielle investeringer er vurdert etter samme prinsipp. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Avskrivninger knyttet til bygninger som dekkes av øremerkede tilskudd fra kommunen nettoføres. Kanvas mottok i 25 offentlige tilskudd i form av statstilskudd og ulike former for kommunale tilskudd tilknyttet opphold av enkeltbarn i barnehagene. Stats- og kommunalt tilskudd utgjorde 11,9 mill. kroner i 25 og tilsvarer 63 % av driftsinntektene. Tilsvarende andel i 24 var 57 %. Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Personalkostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader 25 1 668 12 16 688 627 5 747 63 3 321 75 126 425 47 Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til daglig leder Lønn Andre ytelser Sum 24 97 545 798 16 48 771 5 564 87 2 99 386 121 69 42 433 354 425 354 25 24 71 711 465 512 82 461 49 412 793 172 514 924 Daglig leder omfattes av stiftelsens kollektive pensjonsordning. Det er utbetalt godtgjørelse til styret på kr 263 5. Revisor Samlede fakturaer fra revisor utgjorde kr. 432 25 eks. mva i 25. Herav var kostnader tilknyttet ordinær revisjon på kr. 198 5 eks. mva, andre attestasjonstjenester på kr. 192 5 og andre tjenester kr. 41 25 eks. mva.
Kommunalt finansierte pantelån Note 4 - Varige driftsmidler IT-utstyr, inventar, tomter og egenfinansierte eiendommer er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. IT-utstyr og inventar barnehager Kostpris 1.1.5 Tilgang i år Avgang i år Samlede avskrivninger Bokført verdi 31.12.5 Årets ordinære avskrivninger Avskrivnings-% 2 829 27 424 836 1 481 221 1 772 822 553 29 2 % IT-utstyr og inventar adm. Tomter 2 439 932 1 27 91 2 64 82 1 583 751 299 197 2 % 6 1 369 127 7 369 127 % Egenfinansierte Eiendommer Kommunalt finansierte eiendommer 1 397 837 4 976 412 5 421 425 519 892 5% 11 389 732 86 484 833 14 94 899 7 236 91 *) Barnehager under oppførelse 12 485 63 12 485 63 Barnehage Totalt 123 56 78 15 487 494 95 6 548 43 537 654 8 69 199 Av totale avskrivninger på kr 8 69 199 er kr 7 236 91 dekket ved kommunale tilskudd og nettoført. Øvrige avskrivninger på til sammen kr 1 372 298 og som er tilknyttet inventar, IT utstyr og egenfinansiert eiendom, er kostnadsført i resultatregnskapet. Opprinnelig Nedbetalt 1.1 Nedbetalt i år Restsaldo Karisletta 4 48 472 3 152 948 339 124 916 4 Gjekstad 4 435 171 3 261 238 245 83 928 13 Breidablikk 4 665 2 956 427 463 976 1 244 597 Rudshøgda 6 96 5 762 753 333 247 Dumpa 6 3 5 961 383 338 617 Bjerkealleen 6 13 5 82 13 327 897 Skogbrynet 6 156 5 495 19 66 81 Preståsen 6 35 4 949 896 89 14 546 Svartdalsparken 6 39 4 84 782 91 968 1 394 25 Våkleivbrotet 6 458 441 4 63 375 456 247 1 371 819 Haukedalsmyra 6 458 441 4 495 4 591 223 1 371 818 Kjenndalslia 6 219 439 4 388 75 45 14 1 38 675 Bønestoppen 6 755 329 4 166 75 479 72 2 18 877 Olsvikåsen 6 419 439 3 974 55 46 391 1 984 498 Myrane 4 684 2 656 387 369 751 1 657 862 87 88 732 65 738 932 7 236 91 14 94 899 Sum * ) Kommunalt finansierte eiendommer er eiendommer som er finansiert ved pantelån som betjenes av diverse kommuner. Avtalene med kommunene innebærer at de overtar eiendomsretten til eiendommene i takt med nedbetalingen av lånene. Stiftelsen Kanvas står som hjemmelshaver inntil lånene er fullt nedbetalt. Avskrivning skjer i takt med kommunens nedbetaling av pantelånene. Avskrivninger og nedbetalinger av pantelånene nettoføres Egenfinansierte pantelån Egenfinansierte Opprinnelig 5 Nedbetalt 1.1 887 744 Nedbetalt i år 476 928 Restsaldo 3 635 328 Egenfinansierte pantelån er relatert til finansiering av barnehagene Tørtberg, Mølleplassen og Kastellterrassen. Sum pantelån Sum pantelån Opprinnelig 92 88 732 Nedbetalt 1.1 66 626 676 Nedbetalt i år 7 713 829 Restsaldo 18 54 227
Note 5 - Kundefordringer Note 8 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Kundefordringer er oppført til pålydende med fradrag for kr 2 19 846 i avsetning til tap på fordringer. Avsetning til tap på fordringer er uforandret ift avsetning per 31.12. 24. Stiftelsen har pensjonsordninger som omfatter i alt 385 aktive og 34 pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Note 6 - Kontanter og bankinnskudd 31.12.25 31.12.24 Årets opptjente pensjonsrettigheter 5 496 418 5 389 535 Rentekostnader på opptjente pensjonsrettigheter 1 629 8 1 258 782 Avkastning på pensjonsmidler -1 465 954-1 237 769 Resultatført estimatavvik 1 348 88 1 26 787 Pensjonskostnad før avgift og ansattes andel 7 9 72 6 671 335 Periodisert arbeidsgiveravgift 873 986 94 657 Ansattes andel av premien -2 135 995-2 47 95 Netto pensjonskostnad 5 747 63 5 564 87 Opptjente pensjonsforpliktelser 39 178 151 31 364 559 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -28 147 731-25 763 21 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -1 34 675-6 345 867 Periodisert arbeidsgiveravgift 161 561-66 26 Netto pensjonsforpliktelser i balansen 1 157 36-81 589 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5, % 5, % Forventet lønnsregulering 2,5 % 2,5 % Forventet pensjonsøkning 2,5 % 2,5 % Forventet G-regulering 3, % 3, % Forventet avkastning på fondsmidler 6, % 6, % Kontanter og bankinnskudd utgjør kr 24 573 962. Av dette beløpet er kr 4 539 934 bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Note 7 - Egenkapital Grunnkapital Vedlikeholdsfond Egenkapital 1.1.5 8 2 648 324 Årets resultat Egenkapital 31.12.5 8 2 648 324 Annen egenkapital 18 744 856 5 22 46 23 767 262 Total Egenkapital 22 193 18 5 22 46 27 215 586 Note 9 - Andre langsiktige lån Kanvas har utestående rente- og avdragsfrie kommunale lån. Lånene skal tilbakebetales dersom barnehagene som lånene er knyttet til selges til andre enn kommunen. Oslo kommune Sandefjord kommune SUM 85. 15. 1..
Note 1 Langsiktige forskudd fra kunder Stortinget har forskuddsbetalt leie for plasser i Akersveien barnehage. Restverdi av forskuddsbetalingen fra Stortinget er kr 28. Stortingets forskuddsbetaling inntektsføres årlig med kr 92. Note 11 Kortsiktige finansielle investeringer Kortsiktige plasseringer av omløpsmidler gjennom Alfred Berg Asset Management har en markedsverdi pr 31.12.25 på 6 821 623. Opprinnelig kostpris av porteføljen er 5. Porteføljen er balanseført 31.12.25 til opprinnelig kostpris ut fra anvendelse av laveste verdis prinsipp. Det er ingen endring av balanseført verdi fra 31.12.24. Oslo, 26. april 26 Anne Gine Hestetun Hilde Terese Hamre Wenche Hagelund Anne Merete Ask Jon Kvisli Østmoe Brita Johanne Andersen Magne Svanevik Styrets leder Robert Ullmann Daglig leder
Kanvas Møllergata 12 179 Oslo telefon 22 4 58 4 www.kanvas.no