Delårsrapport 30.09.2012
STYRETS HALVÅRSBERETNING Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken rapporterer både konsernregnskap og selskapsregnskap etter IFRS. Kommentarene og tallene i beretningen er knyttet til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Hovedtrekk utvikling pr. 30.09.2012 Høyt driftsresultat grunnet overtakelse av aksjer i Terra BoligKreditt AS Stabil bankdrift Økning i rentenetto siste kvartal Positiv avkastning på finansielle investeringer Reduserte driftskostnader Moderat utlånsvekst Resultatregnskap Nes Prestegjelds Sparebank hadde ved utgangen av 3. kvartal et netto driftsresultat før skatt på 42,5 mill. kroner mot 19,4 mill. kroner til samme tid i fjor, en økning i resultatet på 23,1 mill. kroner. Dette utgjør 1,08 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,49 % for tilsvarende periode i fjor. Resultatøkningen skyldes i høy grad regnskapsmessige effekter av at banken har overtatt aksjer i Terra BoligKreditt AS (TBK). 80 % av aksjene i TBK er overtatt som utbytte og resultatføres over ordinært resultat. Samtidig er aksjene i Terra-Gruppen AS nedskrevet, dels over ordinært resultat og dels som en tilbakeføring av tidligere oppskrivning over utvidet resultat. Netto resultateffekt av disse transaksjonene er på 13,5 mill. kroner før skatt. Videre har banken i år hatt positiv avkastning på finansielle investeringer, mens det i fjor ble bokført et relativt stort verdipapirtap. Etter skatt var det ordinære driftresultatet pr. 30.09.12 på 35,4 mill. kroner, og det utgjør en egenkapitalavkastning på 14,1 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var 66,6 mill. kroner pr. 30.09.12, mot 67,1 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en reduksjon på 0,5 mill. kroner, eller 0,8 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) er rentenettoen på 1,69 % pr. 30.09.12 mot 1,72 % til samme tid i fjor. Rentenettoen har utviklet seg positivt det siste kvartalet og isolert for 3. kvartal 2012 utgjør den 1,83 % av GFK. Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var 18,1 mill. kroner mot 1,8 mill. kroner pr. 30.09.11. Årets høye utbytte skyldes overtakelsen av aksjer i TBK, hvor 80 % av aksjene er ført som et tingsutbytte til 17,8 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester var 18,7 mill. kroner, mot 19,6 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en reduksjon på 0,9 mill. kroner, eller 4,5 % i forhold til fjoråret. Reduksjonen skyldes nedgang i provisjonsinntekter fra verdipapiromsetning- og forvaltning, og har sammenheng med at bankens meglerbord er nedlagt. Banken har imidlertid økt inntektene fra betalingsformidling, forsikringssalg og garantiprovisjoner. Netto gevinst/ positiv verdiendring på verdipapir, valuta og finansielle derivater utgjorde pr. 30.09.12 1,0 mill. kroner, mot et netto tap på 8,4 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Årets netto gevinst består av 4,7 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,1 mill. kroner i netto positiv verdiendring på valuta og derivater, samt 3,7 mill. kroner i netto tap/nedskrivning på aksjer, fond og egenkapitalbevis herunder nedskrivning på aksjene i Terra-Gruppen AS på 4,3 mill. kroner. Andre driftsinntekter var 2,1 mill. kroner pr 30.09.12. Dette er er nedgang på 0,3 mill. kroner eller 13,0 % fra i fjor. Driftskostnadene utgjorde pr. 30.09.12 56,0 mill. kroner, en reduksjon på 1,4 mill. kroner, eller 2,4 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Lønn og generelle administrasjonskostnader har økt med 1,6 mill. kroner, avskrivninger er redusert med 0,2 mill. kroner, mens andre driftskostnader er redusert med 2,7 mill. kroner sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Netto tap på utlån og garantier var på 8,0 mill. kroner pr. 30.09.12, mot et netto tap på 5,9 mill. kroner ved utgangen av 3. kvartal i fjor. Av årets resultatførte tap er 7,8 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 11,8 mill. kroner er konstaterte tap, 11,3 mill. kroner er tilbakeføring fra tidligere avsetninger, mens 0,2 mill kroner er inngått på tidligere konstatert tap Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 0,1 mill. kroner hittil i år. Balansen Forvaltningskapitalen var ved utgangen av 3. kvartal 5.582,7 mill. kroner, en økning på 381,0 mill. kroner eller 7,3 % fra samme tidspunkt i fjor. Brutto utlån til kunder utgjorde 4.357,9 mill. kroner pr. 30.09.12, mot 4.105,2 2
mill. kroner til samme tid i fjor. Dette tilsvarer en vekst på 6,2 % fra samme tidspunkt i fjor. Pr. 30.09.12 har banken en låneportefølje på 541,0 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført. Innskudd fra og gjeld til kunder var 3.422,6 mill. kroner ved utgangen av 3. halvår 2012 mot 3.582,4 mill. kroner pr. 30.09.12, en reduksjon på 159,8 mill. kroner eller 4,5 %. Reduksjonen skyldes planlagt utfasing av kommuneinnskudd i 3. kvartal 2012. Innskuddsdekningen er på 78,5 % pr. 30.09.12. Kapitaldekning Konsernets ansvarlige kapital var ved utgangen av kvartalet 500,0 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 3.436,4 mill. kroner, ble kapitaldekningen 14,6 % og kjernekapitaldekningen 12,5 %. Datterselskap og tilknyttede selskap Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. Datterselskapet hadde ved utgangen av 3. kvartal 2012 et samlet underskudd på 0,4 mill. kroner. Transaksjoner med nærstående parter Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for konsernets stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktsstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Kredittrisikoen på utlånsporteføljen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktsstruktur. Styret mener at fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold har gitt bedret kvalitet i utlånsporteføljen. Banken har god likviditet, -reserver og trekkrettigheter i andre institusjoner, fortsatt høy grad av egenfinansiering og langsiktig funding. Det er hentet ekstern funding i obligasjonsmarkedet i tredje kvartal. På rapporteringstidspunktet har banken ingen resterende innlånsforfall i 2012. Kredittpremien på innlån er redusert i løpet av kvartalet fra årets høyeste nivåer ved halvårsskiftet samtidig som pengemarkedsrenten også er redusert. Dersom tendensen med de siste ukers reduksjon i kredittpåslag holder seg, vil de høye refinansieringskostnadene vi har sett i markedet på sikt reduseres når eksisterende innlån forfaller. Økte likviditetskrav og et lavt rentenivå legger imidlertid press på avkastningen fra likviditetsbeholdningen. Styret mener at likviditetsrisikoen er moderat. Banken har plassert deler av kapitalen i verdipapirmarkedene, og er utsatt for markedsrisiko på sin verdipapirportefølje. Bankens verdipapirportefølje består i hovedsak av rentebærende papirer, og derfor vil utviklingen i kredittspreader i høy grad påvirke bankens fremtidige verdipapirresultat. Utsiktene fremover Grunnet opptak av nye innlån forventes det at banken kan få et press på rentenettoen i kommende periode. Det forventes videre en stabil utvikling i provisjonsinntekter. Kostnadsnivået i kommende periode antas å bli tilnærmet på samme nivå som i de foregående kvartaler, korrigert for engangseffekter. Styret har et vedvarende sterkt fokus på engasjements- og misligholdsoppfølging. Det er imidlertid naturlig at mislighold og tap vil kunne variere noe fra periode til periode. Det forventes at banken skal kunne levere tilfredsstillende resultat av ordinær drift i kommende periode, men utviklingen i finansmarkedene vil være av vesentlig betydning for resultatene knyttet til bankens verdipapirportefølje. Nesbyen, 2. november 2012 NES PRESTEGJELDS SPAREBANK STYRET 3
Konsern Resultatregnskap Morbank 2011 2011 2012 2011 2012 2012 2011 2012 2011 2011 31.12 3. kv. 3. kv. 30.09 30.09 (Hele tusen kroner) 30.09 30.09 3. kv. 3. kv. 31.12 263.391 68.642 65.394 196.114 192.212 Renteinntekter 192.209 196.113 65.393 68.641 263.390 176.481 44.697 40.824 128.973 125.625 Rentekostnader 125.610 128.585 40.824 44.569 176.071 86.910 23.945 24.570 67.141 66.587 Netto renteinntekter 66.599 67.528 24.569 24.072 87.319 30.569 7.860 7.926 23.214 22.643 Provisjonsinntekter 22.643 23.214 7.926 7.860 30.569-4.948-1.323-1.373-3.595-3.906 Provisjonskostnader -3.906-3.595-1.373-1.323-4.948 2.036 7 0 1.830 18.066 Utbytte 18.066 1.830 0 7 2.036-8.516-8.711 1.367-8.389 1.004 Nto. gev/tap på verdipapirer 1.004-12.709 1.367-13.211-12.836 3.171 853 726 2.430 2.114 Andre driftsinntekter 1.675 1.945 659 762 2.545 55.436 13.225 14.135 40.510 42.090 Lønn og gen. adm.kostnader 41.742 40.178 14.012 13.106 54.970 4.415 1.144 1.067 3.433 3.200 Avskrivninger 3.133 3.295 1.044 1.098 4.231 17.108 3.808 3.287 13.463 10.721 Andre driftskostnader 10.202 12.417 3.171 3.440 15.850-9.767-4.742-3.220-5.861-8.047 Tap på utlån og garantier -8.047-2.770-3.220-1.651-6.599 22.496-288 11.507 19.364 42.450 Resultat før skattekostnad 42.957 19.553 11.701-1.128 23.035-7.187 1.742-2.637-3.532-7.068 Skattekostnad -7.210-4.794-2.691 718-8.547 15.309 1.454 8.870 15.832 35.382 Årsresultat 35.747 14.759 9.010-410 14.488 913 0 0 2.492-10.514 Fin. eiendeler tilgj. for salg -10.514 2.492 0 0 913 913 0 0 2.492-10.514 Utvidet resultat etter skatt -10.514 2.492 0 0 913 16.222 1.454 8.870 18.324 24.868 Årets totalresultat 25.233 17.251 9.010-410 15.401 Konsern Balanse Morbank Eiendeler 38.194 69.106 67.971 Kontanter og fordringer på sentralbanker 67.968 69.103 38.191 154.374 144.269 305.062 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 305.062 144.269 154.374 4.136.923 4.073.315 4.331.772 Utlån til og fordringer på kunder 4.331.551 4.074.737 4.138.372 825.756 771.567 719.608 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 719.607 771.566 825.755 0 0 4.000 Verdipapir som holdes til forfall 4.000 0 0 10.936 2.347 1.071 Finansielle derivatinstrumenter 1.071 2.347 10.936 55.623 57.154 70.472 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 70.472 57.154 55.623 0 0 0 Eierinteresser i konsernselskaper 9.338 5.090 9.338 0 0 0 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 0 0 0 3.553 4.057 4.799 Utsatt skattefordel 4.337 2.263 3.234 1.033 1.001 1.638 Immaterielle eiendeler 1.638 1.001 1.033 52.598 53.442 50.581 Varige driftsmidler 48.940 51.689 50.890 6.685 25.400 25.764 Andre eiendeler 25.622 25.065 6.568 5.285.675 5.201.658 5.582.738 Sum eiendeler 5.589.606 5.204.284 5.294.314 Gjeld og egenkapital 189.849 206.664 31.323 Gjeld til kredittinstitusjoner 31.323 206.664 189.849 3.673.295 3.582.409 3.422.593 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.426.939 3.583.183 3.674.042 11.764 5.728 9.241 Finansielle derivatinstrumenter 9.241 5.728 11.764 833.172 750.621 1.440.549 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.440.549 750.621 833.172 192.184 185.654 185.395 Ansvarlig lånekapital 185.395 185.654 192.184 27.039 108.485 116.939 Annen gjeld 116.886 108.379 32.721 8.470 10.078 8.470 Pensjoner 8.470 10.078 8.470 4.935.773 4.849.639 5.214.510 Sum gjeld 5.218.803 4.850.307 4.942.202 176.338 176.338 176.338 Innskutt egenkapital 176.338 176.338 176.338 173.564 159.849 156.508 Opptjent egenkapital 158.718 162.880 175.774 349.902 336.187 332.846 Sum egenkapital 335.056 339.218 352.112 0 15.832 35.382 Udisponert overskudd etter skatt 35.747 14.759 0 5.285.675 5.201.658 5.582.738 Sum gjeld og egenkapital 5.589.606 5.204.284 5.294.314 4
Egenkapitaloppstilling Morbank Innskutt egenkapital Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Gavefond Øvrig opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital 01.01.2011 69.995 106.343 134.172 24.176 681 0 11.455 346.822 Resultat pr. 31.12.11 5.754 9.890 250-1.406 14.488 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 913 913 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2011 5.754 9.890 250-493 15.401 Utbetalt gaver -488-488 Utbetalt utbytte for 2010-9.623-9.623 Egenkapital 31.12.2011 69.995 106.343 139.925 24.443 443 0 10.962 352.111 Resultat pr. 30.09.12 35.747 35.747 Utbetalt gaver -317-317 Utbetalt utbytte for 2011-6.224-6.224 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje -10.514-10.514 Egenkapital 30.09.2012 69.995 106.343 139.925 18.219 126 35.747 448 370.803 Egenkapitaloppstilling Konsern Innskutt egenkapital Utjevningsfond Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond Øvrig opptjent EK Fond for urealiserte gevinster Sum Egenkapital 01.01.2011 69.995 106.343 131.141 24.176 681 0 11.455 343.791 Resultat pr. 31.12.11 6.575 9.890 250-1.406 15.309 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 913 913 Totale inntekter, kostnader og verdiendringer i 2011 6.575 9.890 250-493 16.222 Utbetalt gaver -488-488 Utbetalt utbytte for 2010-9.623-9.623 Egenkapital 31.12.2011 69.995 106.343 137.715 24.443 443 0 10.962 349.901 Resultat pr. 30.09.12 35.382 35.382 Utbetalt gaver -317-317 Utbetalt utbytte for 2011-6.224-6.224 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje -10.514-10.514 Egenkapital 30.09.2012 69.995 106.343 137.715 18.219 126 35.382 448 368.228 5
Konsern Resultatanalyse Morbank 2011 2011 2012 2011 2012 2012 2011 2012 2011 2011 31.12 3. kv. 3. kv. 30.09 30.09 (i % av gj.sn.forv.kapital) 30.09 30.09 3. kv. 3. kv. 31.12 5,04 5,24 4,88 5,01 4,88 Renteinntekter 4,87 5,00 4,87 5,22 5,01 3,38 3,41 3,04 3,29 3,19 Rentekostnader 3,18 3,28 3,04 3,39 3,35 1,66 1,83 1,83 1,72 1,69 Netto renteinntekter 1,69 1,72 1,83 1,83 1,66 0,58 0,60 0,59 0,59 0,57 Provisjonsinntekter 0,57 0,59 0,59 0,60 0,58-0,09-0,10-0,10-0,09-0,10 Provisjonskostnader -0,10-0,09-0,10-0,10-0,09 0,04 0,00 0,00 0,05 0,46 Utbytte 0,46 0,05 0,00 0,00 0,04-0,16-0,66 0,10-0,21 0,03 Nto. gev/tap på verdipapirer 0,03-0,32 0,10-1,00-0,24 0,06 0,07 0,05 0,06 0,05 Andre driftsinntekter 0,04 0,05 0,05 0,06 0,05 1,06 1,01 1,05 1,03 1,07 Lønn og gen. adm.kostnader 1,06 1,02 1,04 1,00 1,05 0,08 0,09 0,08 0,09 0,08 Avskrivninger 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,33 0,29 0,25 0,34 0,27 Andre driftskostnader 0,26 0,32 0,24 0,26 0,30-0,19-0,36-0,24-0,15-0,20 Tap på utlån og garantier -0,20-0,07-0,24-0,13-0,13 0,43-0,02 0,86 0,49 1,08 Resultat før skattekostnad 1,09 0,50 0,87-0,09 0,44-0,14 0,13-0,20-0,09-0,18 Skattekostnad -0,18-0,12-0,20 0,05-0,16 0,29 0,11 0,66 0,40 0,90 Årsresultat 0,91 0,38 0,67-0,03 0,28 5.226 5.245 5.364 5.220 5.254 Gj.sn. forvaltningskapital 5.261 5.229 5.371 5.262 5.260 Konsern Nøkkeltall Morbank 5.285.675 5.201.658 5.582.738 Forvaltningskapital 5.589.606 5.204.284 5.294.314 4.166.920 4.105.236 4.357.900 Brutto utlån 4.357.679 4.106.658 4.168.369 78,8 78,9 78,1 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 78,0 78,9 78,7 4.683.320 4.661.336 4.898.900 Brutto utlån inkl overføringer til Terra BoligKreditt AS 4.898.679 4.662.758 4.684.769 3.673.295 3.582.409 3.422.593 Innskudd fra og gjeld til kunder 3.426.939 3.583.183 3.674.042 69,5 68,9 61,3 Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapitalen 61,3 68,9 69,4 88,2 87,3 78,5 Innskuddsdekning (innskudd i % av bto. utlån) 78,6 87,3 88,1 50.470 75.877 64.329 Brutto misligholdte lån over 90 dager 64.329 75.877 50.470 36.967 66.380 54.639 Netto misligholdte lån over 90 dager 54.639 66.380 36.967 517.871 487.908 500.042 Netto ansvarlig kapital 502.715 492.731 520.400 3.302.305 3.264.374 3.436.351 Beregningsgrunnlag 3.430.505 3.252.121 3.298.078 15,7 14,9 14,6 Kapitaldekning i prosent 14,7 15,2 15,8 13,1 12,5 12,5 Kjernekapital i prosent 12,6 12,7 13,2 349.902 336.187 332.846 Egenkapital 335.056 339.218 352.112 4,4 6,5 14,1 Egenkapitalavkastning i prosent * 14,1 6,0 4,1 4,7 5,9 13,0 Beregnet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner ** 13,1 5,5 4,4 3,8 3,9 8,6 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis i kroner *** 8,7 3,6 3,6 70,5 69,5 52,6 Kostnad pr. inntektskrone i prosent **** 51,9 71,5 71,7 65,4 63,1 53,1 Kostnad pr. inntektskrone i prosent, korrigert ***** 52,4 61,5 63,9 * Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital ** Resultat etter skattekostnad multiplisert med egenkapitalbevisprosenten og dividert på antall egenkapitalbevis. Estimert utbytte til Statens finansfond er ikke fratrukket pr. 30.09.12. *** Resultat per egenkapitalbevis når man hensyntar økning i antall ordinære egenkapitalbevis som følger dersom alle potensielle ordinære egenkapitalbevis hadde vært utstedt (konvertering av egenkapitalbevis klasse B) **** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter ***** Driftskostnader i prosent av sum driftsinntekter og netto renteinntekter eksklusiv netto verdiendring og gevinst på valuta og verdipapirer 6
Delårsregnskapet for morbank og konsern er utarbeidet i henhold til IFRS, og delårsrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 delårsrapportering. Det er benyttet de samme regnskapsprinsippene som i siste årsregnskap for konsernet. Alle kommentarer til regnskapstall gjelder morbankens tall. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 1 Konsern Inntekter verdipapir Morbank 2.036 1.830 18.066 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med variabel avk. 18.066 1.830 2.036 0 0 0 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 0 2.036 1.830 18.066 = Utbytte og andre inntekter av vp med variabel avk. 18.066 1.830 2.036 Netto verdiendring og gevinst/tap på: -4.564-3.399 4.663 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp 4.663-3.399-4.564-4.075-5.729-3.725 Aksjer og andre verdipapir med variabel avkastning -3.725-10.049-8.395 123 739 66 Valuta og finansielle derivater 66 739 123-8.516-8.389 1.004 = Netto verdiendring og gev./tap på verdipapir og valuta 1.004-12.709-12.836 NOTE 2 Konsern Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank 50.470 75.877 64.329 Brutto misligholdte engasjement > 90 dager 64.329 75.877 50.470 13.503 9.497 9.690 - Individuelle tapsnedskrivninger 9.690 9.497 13.503 36.967 66.380 54.639 Netto misligholdte engasjement 54.639 66.380 36.967 Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement 68.489 31.604 74.078 Brutto utlån 74.078 31.604 68.489 6.312 9.076 6.414 - Individuelle tapsnedskrivninger 6.414 9.076 6.312 62.177 22.528 67.664 Netto utlån 67.664 22.528 62.177 NOTE 3 Konsern Tap på utlån og tapsnedskrivninger Morbank 5.517 8.111-3.723 Periodens endringer i individuelle tapsnedskrivninger -3.723 8.111 5.517-4.576-5.246-146 + Periodens endring i nedskrivninger på grupper -146-5.246-4.576 7.422 2.052 10.888 + Periodens konst. tap dekket av tidligere tapsnedskrivn. 10.888 2.052 7.422 + Periodens konstaterte tap som ikke er dekket 3.868 3.091 919 tidligere tapsnedskrivninger 919 0 700 1.518 1.219-285 - Endr. av nedskr. på utlån tbf. fra kap. rtr. på misligh. eng. -285 1.219 1.518 946 928 176 - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 176 928 946 9.767 5.861 8.047 = Periodens tapskostnader 8.047 2.770 6.599 7
Konsern Tapsnedskrivninger Morbank Individuelle tapsnedskrivninger 14.462 14.462 19.979 Individuelle tapsnedskrivninger pr. 1/1 19.979 14.462 14.462 7.422 2.052 10.888 - Periodens konst. tap hvor det tidligere er foretatt individuelle t 10.888 2.052 7.422 4.237 3.672 3.477 + Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden 3.477 3.672 4.237 12.227 7.733 5.446 + Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden 5.446 7.733 12.227 3.525 1.242 1.758 - Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden 1.758 1.242 3.525 19.979 22.573 16.256 Sum individuelle tapsnedskrivninger 16.256 22.573 19.979 0 0 0 Tapsnedskrivninger på garantier 0 0 0 Tapsnedskrivninger på grupper 14.594 14.594 10.018 Tapsnedskrivninger pr. 1/1 10.018 14.594 14.594-4.576-5.246-146 +/- Periodens endring i tapsnedskrivninger på grupper -146-5.246-4.576 10.018 9.348 9.872 Tapsnedskrivn. til dekn. av tap på grupper av utlån/ gar. 9.872 9.348 10.018 NOTE 4 Konsern Brutto utlån til kunder Morbank Fordelt etter sektor 2.653.725 2.564.227 2.838.563 Privatkunder 2.838.563 2.564.227 2.653.725 1.860 1.985 1.375 Offentlig sektor 1.375 1.985 1.860 14.216 18.449 19.103 Andre 19.103 18.449 14.216 Fordelt etter næring 60.672 58.654 68.473 Primærnæringer 68.473 58.654 60.672 51.948 52.894 60.306 Industri og bergverk 60.306 52.894 51.948 382.254 400.081 344.422 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 344.422 400.081 382.254 152.049 170.351 148.035 Varehandel, hotell- og restaurantdrift 148.035 170.351 152.049 24.499 23.748 29.810 Transport og kommunikasjon 29.810 23.748 24.499 627.680 605.977 696.311 Eiendomsforvaltning og -drift 696.090 607.399 629.129 198.017 208.870 151.502 Tjenesteytende næringer 151.502 208.870 198.017 4.166.920 4.105.236 4.357.900 Sum brutto utlån 4.357.679 4.106.658 4.168.369 NOTE 5 Datterselskap og tilknyttede selskaper Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består av morbanken og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. I konsernregnskapet er interne transaksjoner og mellomværende eliminert. 8
NOTE 6 Kapitaldekning pr. 30.09.2012 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Eierandelskapital 69.995 2,0 % 69.995 2,0 % Overkursfond 106.343 3,1 % 106.343 3,1 % Sparebankens grunnfond 139.926 4,1 % 137.715 4,0 % Utjevningsfond 18.219 0,5 % 18.219 0,5 % Gavefond 126 0,0 % 126 0,0 % Fond for urealiserte gevinster 448 0,0 % 448 0,0 % Hybridkapital 109.760 3,2 % 109.760 3,2 % - utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva -5.975 (0,2 %) -6.437 (0,2 %) - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg -1.760 (0,1 %) -1.760 (0,1 %) - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling 0 0,0 % 0 0,0 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -5.397 (0,2 %) -5.397 (0,2 %) Netto kjernekapital 431.685 12,6 % 429.012 12,5 % Ansvarlig lånekapital 75.635 2,2 % 75.635 2,2 % 45 % av nto. urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg 792 0,0 % 792 0,0 % - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50 %) -5.397 (0,2 %) -5.397 (0,2 %) Netto ansvarlig kapital 502.715 14,7 % 500.042 14,6 % Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter 643 51 643 51 Institusjoner 111.164 8.893 111.164 8.893 Foretak 450.509 36.041 450.730 36.059 Massemarked 0 0 0 0 Pantsikkerhet i eiendom 2.081.188 166.495 2.081.188 166.495 Forfalte engasjementer 121.781 9.742 121.781 9.742 Øvrige engasjementer 473.258 37.861 465.670 37.254 Fradrag i kapitalkravet -21.638-1.731-21.638-1.731 Operasjonell risiko 213.600 17.088 226.813 18.145 Total beregningsgrunnlag 3.430.505 274.440 8,0 % 3.436.351 274.908 8,0 % Overskudd av ansvarlig kapital 228.275 225.134 Alle beløp er oppgitt i hele tusen kroner. Morbank Konsern Grunnlag Kapital- Grunnlag Kapitalkrav krav 9
NOTE 7 Egenkapitalbevis Banken har utstedt totalt 1.500.000 stk. ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pålydende kr 30,- De 20 største ordinære egenkapitalbeviseiere pr. 30.09.2012: Antall % andel 1. MP Pensjon 150.000 10,00 2. Svein Thorsen 150.000 10,00 3. Terra Utbytte 108.180 7,21 4. Tromstrygd Gjensidig Sjøforsikring 71.800 4,79 5. Arne Nilsen 59.800 3,99 6. Jan Erik Alm 52.921 3,53 7. Børge Døskeland 50.685 3,38 8. GG Eiendom AS 42.900 2,86 9. Ring Evensen Holding AS 35.805 2,39 10. Alm Eiendom AS 20.600 1,37 11. Nes Prestegjelds Sparebank 19.000 1,27 12. Sparebanken Øst 17.000 1,13 13. Werpen Eiendom AS 16.076 1,07 14. Katfoss Fabrikker AS 15.450 1,03 15. Granada Management AS 15.000 1,00 16. Bessie H. Gadborg Nedberg 15.000 1,00 17. Drangedal og Tørdal Sparebank 14.940 1,00 18. Gunnar Horten 14.803 0,99 19. Allumgården 13.800 0,92 20. Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse 13.700 0,91 897.460 59,83 10
KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONSERN MORBANK 30.09.12 30.09.11 30.09.12 30.09.11 Kontantstrøm fra virksomheten 42.450 19.364 Resultat før skattekostnad 42.957 19.553 3.200 3.465 Avskrivninger og nedskrivninger mv. av varige driftsmidler 3.133 3.295-113 -19 Tap/gevinst ved salg av driftsmidler -113-129 -309-18 Tap/gevinst ved salg av verdipapirer -309-18 0 0 Verdiendring valuta 0 0 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetetalinger 0 0 i pensjonsordninger 0 0-13.912-6.421 Verdiendring gjeld stiftet v/verdip. og ansvarlig lånekapital -13.911-6.421 1.732 5.076 Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner 1.732 9.577-3.869 5.956 Tap på utlån -3.869 2.865 0 0 Inntekt fra investering i tilknyttet selskap 0 0-9.352-12.403 Betalte skatter / endring utsatt skatt -9.136-11.141 16-248 Netto endring kundefordringer 0 0-150.688-29.216 Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -150.688-29.216-185.970 114.771 Netto endring utlån til kunder -184.284 124.099 7.342 3.182 Netto endring finansielle derivatinstrumenter 7.342 3.182-16.919-19.384 Netto endring øvrige fordringer -16.894-20.193-165.712-89.631 Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner -165.713-89.632-250.702 86.177 Netto endring innskudd fra kunder -247.103 86.863 89.269 83.811 Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser 89.269 83.811 1.676 5.662 Netto endring annen gjeld 1.626 4.607-651.861 170.124 Netto kontantstrøm fra virksomheten -645.961 181.102 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -312.706-240.400 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -312.706-240.400 388.068 96.787 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 388.068 96.787 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 0 0 0 Innbetalinger ved salg av aksjer i datter- / tilknyttet selskap 0 2.267-2.017-3.693 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv. -2.017-2.804 342 10.384 Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv. 342 370 0 0 Utbetalinger konsernbidrag til datter- / tilknyttet selskap -5.900-4.120 73.687-136.922 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 67.787-147.900 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 0 0 0-100.000 Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital 0-100.000 705.000 195.000 Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 705.000 195.000-90.500-190.000 Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld -90.500-190.000 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital 0 0 0 0 Innbetaling av minoriteter 0 0-6.549-10.096 Utbetalinger av utbytte/gaver -6.549-10.096 607.951-105.096 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitetet 607.951-105.096 29.777-71.894 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 29.777-71.894 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 38.194 141.000 ved periodens begynnelse 38.191 140.997 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 67.971 69.106 ved periodens slutt 67.968 69.103 11