Markus Data AS. Årsrapport for 2004 med Konsernoppgjør

Markus Data AS Årsrapport for 2004 med Konsernoppgjør Årsberetning Årsregnskap Konsernoppgjør Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling Noteopplysninger Revisjonsberetning

ÅRSBERETNING FOR 2004 Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm. dir 2

KONSERNRESULTATREGNSKAP 1. JANUAR - 31. DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note 2 37 976 931 36 455 745 Sum driftsinntekter 37 976 931 36 455 745 Driftskostnader Varekostnad 14 308 581 14 253 935 Lønnskostnad Note 3 14 183 755 14 248 165 Avskrivning Note 5 854 585 377 449 Annen driftskostnad 8 319 694 7 596 269 Sum driftskostnader 37 666 615 36 475 818 Driftsresultat 310 316-20 073 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Resultatandel i felles kontrollert virksomhet Note 6 0 0 Annen renteinntekt 47 686 70 917 Annen finansinntekt 140 990 162 435 Annen rentekostnad - 157 205-104 934 Annen finanskostnad - 143 799-276 505 Netto finansposter - 112 328-148 087 Ordinært resultat før skattekostnad 197 988-168 160 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT 197 988-168 160 Minoritetsinteresser Note 10-187 142-724 541 Resultat etter minoritetsinteresser Note 10 10 846-892 701 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 3

KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note 5 5 315 541 3 780 105 Utsatt skattefordel Note 9 1 473 240 1 400 000 Sum immaterielle eiendeler 6 788 781 5 180 105 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Note 5 523 458 526 807 Finansielle anleggsmidler Investering i felleskontrollert virksomhet Note 6 0 0 Obligasjoner og andre fordringer 0 18 045 Sum finansielle anleggsmidler 0 18 045 Sum anleggsmidler 7 312 239 5 724 957 Omløpsmidler Varer Varelager Note 1 53 355 64 886 Fordringer Kundefordringer Note 8 5 395 080 9 741 137 Andre fordringer 1 083 774 1 676 395 Sum fordringer 6 478 854 11 417 532 Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note 4 1 361 197 1 506 147 Sum omløpsmidler 7 893 406 12 988 565 SUM EIENDELER 15 205 645 18 713 522 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 4

KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note 11 622 208 622 208 Overkursfond Note 10 4 600 464 4 906 464 Sum innskutt egenkapital 5 222 672 5 527 672 Minoritetsinteresser Note 10 990 178 803 036 Sum egenkapital 6 212 850 6 330 708 Gjeld Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser 0 96 489 Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note 8 1 291 271 2 760 379 Leverandørgjeld 4 113 150 2 919 223 Skyldige offentlige avgifter 2 291 308 2 243 694 Annen kortsiktig gjeld 1 297 087 4 363 029 Sum kortsiktig gjeld 8 992 816 12 286 325 Sum gjeld 8 992 816 12 382 814 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 15 205 644 18 713 522 Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm. dir Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 5

KONSERN KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 197 988-168 160 Avskrivninger 854 585 377 449 Nedskrivning på finansielle anleggsmidler 0 0 Endring i varelager 11 531-24 667 Endring i kundefordringer 4 346 057-438 429 Endring i leverandørgjeld 1 193 927-26 134 Endring i andre tidsavgrensningsposter - 2 850 722-400 028 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 3 753 366-679 969 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved investering i forskning og utvikling - 2 108 431-2 977 046 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler - 278 241-283 223 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter - 2 386 672-3 260 269 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Netto endring i kortsiktige lån - 1 469 108 2 760 379 Utbetaling av utbytte 0-332 913 Omregningsdifferanser utenlandsk datterselskap -42 536-71 167 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter - 1 511 644 2 356 299 Netto endring i kontanter og ekvivalenter - 144 950-1 583 939 Beholdning av kontanter og ekvivalenter 1.1 1 506 147 3 090 086 BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER 31.12 1 361 197 1 506 147 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 6

RESULTATREGNSKAP 1. JANUAR - 31. DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note 2 37 031 184 36 541 536 Sum driftsinntekter 37 031 184 36 541 356 Driftskostnader Varekostnad 24 966 477 25 870 405 Lønnskostnad Note 3 8 767 953 9 974 155 Avskrivning Note 5 601 935 56 963 Annen driftskostnad 3 511 985 4 814 360 Sum driftskostnader 37 848 350 40 715 883 Driftsresultat - 817 166-4 174 527 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Inntekt på investering i datterselskap 1 104 321 2 511 400 Annen renteinntekt 46 993 66 920 Annen finansinntekt 1 440 21 142 Annen rentekostnad - 144 240-104 927 Annen finanskostnad - 122 120-70 267 Netto finansposter 886 394 2 424 268 Ordinært resultat før skattekostnad 69 228-1 750 259 Skattekostnad på ordinært resultat Note 9 0 0 ORDINÆRT RESULTAT 69 228-1 750 259 OVERFØRINGER Overført fra(-)/til annen egenkapital Note 10 69 228-1 447 597 Overført fra overkursfond Note 10 - - 302 662 Sum overføringer 69 228-1 750 259 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 7

BALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note 5 1 146 013 1 719 008 Utsatt skattefordel Note 9 1 400 000 1 400 000 Sum immaterielle eiendeler 2 546 013 3 119 008 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o.l Note 5 8 803 37 743 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Note 6 5 829 774 5 829 774 Obligasjoner og andre fordringer 0 18 045 Sum finansielle anleggsmidler 5 829 774 5 847 819 Sum anleggsmidler 8 384 590 9 004 570 Omløpsmidler Varer Varelager Note 1 53 355 64 886 Fordringer Kundefordringer Note 7, 8 5 077 397 8 835 879 Andre fordringer Note 7 3 504 075 3 789 597 Sum fordringer 8 581 472 12 625 476 Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note 4 794 221 990 079 Sum omløpsmidler 9 429 048 13 680 441 SUM EIENDELER 17 813 638 22 685 011 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 8

BALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note 11 622 208 622 208 Overkursfond Note 10 6 678 928 6 678 928 Sum innskutt egenkapital 7 301 135 7 301 136 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Note 10 69 228 0 Sum egenkapital 7 370 364 7 301 136 Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note 8 1 291 271 2 723 234 Leverandørgjeld Note 7 4 395 975 5 265 709 Skyldige offentlige avgifter 1 370 701 1 564 122 Annen kortsiktig gjeld Note 7 3 385 327 5 830 810 Sum kortsiktig gjeld 10 443 274 15 383 875 Sum gjeld 10 443 274 15 383 875 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 17 813 638 22 685 011 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 9

KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 69 228-1 750 259 Avskrivninger 601 935 56 963 Endring i varelager 11 531-24 667 Endring i kundefordringer 3 758 482-656 480 Endring i leverandørgjeld - 869 734 1 252 951 Konsernbidrag 1 104 321 2 511 400 Endring i andre tidsavgrensningsposter -3 439 658-1 930 831 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 1 236 105-540 923 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved investering i forskning og utvikling 0-1 299 434 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0-2 500 000 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0-3 799 434 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Netto endring i kortsiktige lån -1 431 963 2 723 234 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 431 963 2 723 234 Netto endring i kontanter og ekvivalenter - 195 858-1 617 123 Beholdning av kontanter og ekvivalenter 1.1 990 079 2 607 202 BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER 31.12 794 221 990 079 Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 10

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Markus Data AS og datterselskapene EuroCenter DDC Norge AS, EuroCenter DDC Ltd. og Sphereon Technologies AS. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. Ved stiftelse av datterselskaper elimineres kostprisen på aksjer i morselskapet mot egenkapitalen i datterselskapet på stiftelsestidspunktet. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring.. Forsknings- og utviklingskostnader Utviklingskostnader aktiveres dersom disse er knyttet til et spesifikt utviklingsprosjekt som ikke har alternativ anvendelse i andre utviklingsprosjekter og følgende kriterier er tilfredstilt: a) kostnaden kan måles pålitelig, b) det kan demonstreres at det er sannsynlig av utviklingsprosjektet vil være vellykket og c) de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til den immaterielle eiendelen vil tilflyte selskapet. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. 11

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 2 Salgsinntekter Konsernet Pr. virksomhetsområde Salg hardware 15 596 253 15 219 098 Salg software 7 231 717 6 200 844 Salg tjenester 14 341 450 14 750 471 Andre inntekter 807 511 285 332 Sum 37 976 931 36 455 745 Geografisk fordeling Norge 37 976 931 36 455 745 Sum 37 976 931 36 455 745 Morselskapet Pr. virksomhetsområde Salg hardware 15 596 253 15 219 098 Salg software 7 231 717 6 200 844 Salg tjenester 12 957 121 14 072 582 Andre inntekter 1 246 093 1 048 832 Sum 37 031 184 36 541 356 Geografisk fordeling Norge 37 031 184 36 541 356 Sum 37 031 184 36 541 356 12

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Konsernet Lønnskostnader Lønninger 11 758 088 11 215 543 Folketrygdavgift 1 397 199 1 952 068 Pensjonskostnader 119 388 98 766 Andre personalkostnader 909 080 981 788 Sum 14 183 755 14 248 165 Gjennomsnittlig antall ansatte 72 67 Av dette utgjorde lønnskostnader for EuroCenter DDC Ltd kr 1 954 366 i 2004. Morselskapet Lønnskostnader Lønninger 7 431 554 7 707 687 Folketrygdavgift 1 096 656 1 266 558 Pensjonskostnader 123 589 91 549 Andre personalkostnader 116 154 908 361 Sum 8 767 953 9 974 155 Gjennomsnittlig antall ansatte 18 21 Det er utbetalt kr 751 104 i lønn og andre godtgjørelser til administrerende direktør i morselskapet. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styrets medlemmer i 2004. Revisor Revisjonshonoraret for 2004 utgjør kr 80 000. I tillegg kommer andre tjenester med kr 19 400. Note 4 Kontanter og bankinnskudd Konsernet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr 1 361 197. Av dette beløpet er kr 490 813 bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Morselskapet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr 794 221. Av dette beløpet er kr 381 886 bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. 13

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 5 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og driftsløsøre er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Konsernet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Totalt Anskaffelseskost 1.1.04 1 883 212 9 643 126 11 526 338 Tilgang i året 278 241 2 108 431 2 386 672 Avgang i året til anskaffelseskost 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger 1 638 004 6 436 016 8 074 020 Bokført verdi pr. 31.12.04 523 449 5 315 541 5 838 990 Årets ordinære avskrivninger 281 599 572 986 854 585 10-33% 33% Konsernet har i løpet av 2004 aktivert kr 2 108 431 knyttet til investering i ett konkret utviklingsprosjekt. Tilgang av driftsløsøre og inventar relaterer seg til EuroCenter DDC Ltd. Morselskapet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Totalt Anskaffelseskost 1.1.04 1 032 529 7 582 029 8 614 558 Tilgang i året 0 0 0 Avgang i året til anskaffelseskost 0 0 0 Samlede av- og nedskrivninger 1 023 726 6 436 016 7 459 742 Bokført verdi pr. 31.12.04 8 803 1 146 013 1 154 816 Årets ordinære avskrivninger 28 949 572 986 601 935 10-33% 33% 14

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap Firma Aksjekapital Antall aksjer Eierandel % Pålydende i NOK Bokført verdi EuroCenter DDC Norge AS 691 272 6 912 720 100 % 0,10 3 229 774 Sphereon Technologies AS 150 000 1 500 000 100 % 0,10 2 600 000 Sum datterselskaper 5 829 774 Konsernet EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd. var tidligere vurdert som felleskontrollert virksomhet. Fra 1.1.03 etablerte EuroCenter Norge AS kontroll over EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd. og selskapet er fra denne dato konsolidert inn i konsernregnskapet som et datterselskap. Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Kundefordringer Foretak i samme konsern 92 752 209 436 Sum 92 752 209 436 Andre kortsiktige fordringer Foretak i samme konsern 1 460 051 200 455 Sum 1 460 051 200 455 Leverandørgjeld Foretak i samme konsern 882 063 2 296 234 Sum 882 063 2 296 234 Annen kortsiktig gjeld Foretak i samme konsern 3 360 036 1 856 768 Sum 3 360 036 1 856 768 15

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 8 Pantstillelser og garantier m.v. Konsernet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner 1 291 271 2 723 234 Sum 1 291 271 2 723 234 Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet 5 085 591 8 835 879 Morselskapet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner 1 291 271 2 723 234 Sum 1 291 271 2 723 234 Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet 5 085 591 8 835 879 Note 9 Skattekostnad Konsernet Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler - 1 394 504-1 174 462 Fordringer - 157 391-72 629 Skattemessig fremførbart underskudd - 12 612 385-12 653 311 Sum - 14 164 280-13 900 402 Utsatt skattefordel, 28% - 3 965 998-3 892 113 Konsernet har regnskapsført en utsatt skattefordel på kr 1 400 000 Morselskapet Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Endring utsatt skatt 0 0 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat 0 0 16

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Forts. Note 9 Skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad 69 228-1 750 259 Permanente forskjeller 31 587 113 712 Skattemessig tap på aksjer 0 0 Bruk av underskudd til fremføring -40 926 0 Endring i midlertidige forskjeller -59 889-90 774 Grunnlag betalbar skatt 0-1 727 321 Skatt, 28 %, som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt 0 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler - 1 264 399-1 054 945 Fordringer 76 945-72 629 Skattemessig fremførbart underskudd - 10 260 253-10 301 179 Sum - 11 447 707-11 428 753 Utsatt skattefordel, 28% - 3 205 358-3 200 051 Selskapet har balanseført en utsatt skattefordel på kr 1 400 000. Årets økning i utsatt skattefordel er ikke balanseført. 17

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 10 Egenkapital Konsernet Selskapskapitafoninteresser Overkurs- Minoritets- Sum Egenkapital 01.01.04 622 208 4 905 464 803 036 6 330 708 Valutadifferanse utenlandsk datterselskap 0-315 868 0-315 868 Utbytte 0 0 0 0 Årets resultat 0 10 846 187 142 197 988 Egenkapital 31.12.04 622 208 4 600 442 990 178 6 212 828 Morselskapet Selskaps- Overkurs- Innskutt annen Kapital Fond egenkapital SUM Egenkapital 31.12.03 622 208 6 678 928 0 7 301 136 Mottatt konsernbidrag 1 104 321 1 104 321 Årets resultat - 1 035 093-1 035 093 Egenkapital 31.12 04 622 208 6 678 928 69 228 7 370 364 Aksjer og rettigheter som er eiet av medlemmer av styret og selskapets ledelse samt deres personlige nærstående: Tegningsrettigheter Aksjer Opsjoner Sven Hagander (Eierandel i Hera Invest) 622 500 0 0 Frank Sandberg (Eierandel i EDB-Utvikling AS) 63 000 0 0 Finn Worm-Petersen (Styremedlem / Adm. dir.) 1 131 659 0 0 Selskapets styre besitter ikke opsjoner. 1 817 159 0 0 18

NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 11 Aksjekapital og aksjonærinformasjon De største aksjonærene i Markus Data AS per 31.12.04 er: Antall Balanseført Eierandel Finn Worm-Petersen 1 131 659 113 166 18,2 % Jostein Ernø 951 659 95 166 15,3 % Ventor AS 857 327 85 733 13,8 % Hera Invest AS 622 500 62 250 10,0 % Westcom Establishment 633 883 63 388 10,2 % Ulmar AS 342 655 34 266 5,5 % Frode Hellsten 229 788 22 979 3,7 % Solveig Kristensen AS 115 100 11 510 1,8 % Sven Stikbakke 105 925 10 593 1,7 % Marit Schjetne 75 000 7 500 1,2 % Ragnar Søegaard 75 000 7 500 1,2 % Gro Ellen Bøe Lysø 66 390 6 639 1,1 % EDB-Utvikling AS 63 000 6 300 1,0 % Sum >1% eierandel 5 269 886 526 990 84,7 % Sum øvrige 952 199 95 218 15,3 % Totalt antall aksjer 6 222 085 622 208 100 % Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm dir 19