ÅRSRAPPORT ENERCONSULT AS helt naturlig 07
07 INNHOLD Årsberetning... 2 Nøkkeltall... 5 Resultatregnskap... 6 Balanse... 7 Kontantstrømoppstilling... 8 Noter til regnskapet... 9 Revisjonsberetning... 13 Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir. RAPPORTENS DESIGN OG UTFORMING: LUTO.no FOTOS: LUTO.no Infoto.no TRYKK: Nor-Trykk
IKKE FYR FOR KRÅKA RING HELLER ENERCONSULT 07 ÅRSBERETNING VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet 28. juni 2007. Selskapet er 100 % eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. I tillegg til nevnte oppdrag har også selskapet senere inngått avtaler og gjennomført følgende oppdrag: Sammen med konsulentselskapene Norsk Enøk og Energi AS, Vestnorsk Enøk AS, og Reinertsen AS gjennomføres oppdraget Energifokus i kommuner. Oppdraget er en foredragsserie/opplæring i utvikling av lokale Energi- og klimaplaner. Norsk Enøk og Energi AS er prosjektinnehaver på oppdrag fra Enova SF Det er etablert avtaler med Nordkraft AS (konsernsøster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2007 Selskapet ble satt i drift fra 1. juli 2007, og er i hovedsak en videreføring av Norsk Systemplan og Enøk AS (Norsec) avdelingskontor i Narvik. Selskapet ervervet i den forbindelse rettigheter og forpliktelser knyttet til en del avtaler fra Norsec. Disse avtalene gjelder blant annet: Landsdekkende informasjon og rådgivning; Svartjenesten (oppdragsgiver Enova SF) Enøk-rådgivning for kunder hos NorgesEnergi AS Samarbeid med Norsk Enøk og Energi AS om gjennomføring av publikumsmesser på oppdrag fra Enova SF Lokale energiutredninger for kommunene Bjarkøy, Gratangen, Harstad, Ibestad, Kvæfjord, Lødingen, Skånland og Tjeldsund. I tillegg til disse er det også utført lokal energiutredning for Narvik kommune Oppdragsporteføljen er satt sammen av avtaler med både kort- og langsiktige horisonter: Svartjenesten som utgjør en vesentlig del av selskapets omsetning er en treårig avtale der 2008 er siste år i avtaleperioden. Avtalen med NorgesEnergi AS avsluttes medio 2008 mens prosjektet med publikumsmesser varer ut 2009. Den øvrige porteføljen har en varighet på opptil få måneder. Oppdragsporteføljen er god, men to forhold kompliserer situasjonen: En stor beskjeftigelsesgrad binder opp mesteparten av selskapets ressurser til operativ virksomhet. En slik situasjon gjør at man i liten grad har tilstrekkelige kapasitet til uviklingsarbeid og nødvendig salg- markedsarbeid. 2 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
Når større kontrakter utløper (for eksempel Svartjenesten) er det viktig at nye oppdrag er på plass snarest mulig. Mulige problemer som er forbundet med dette er beskrevet ovenfor. Enerconsult AS er en typisk kunnskapsbedrift og selskapet selger sine tjenester i et nasjonalt marked. Det betyr at kravet til kompetanse og utførelse står svært høyt. For å styrke kapasiteten og for å gjøre selskapet mindre sårbart har man som mål å øke bemanningen. Det har vært annonsert og søkt etter nytt personell på andre måter. Dette arbeidet har frem til nå ikke gitt ønsket resultat. For å styrke prosjektgjennomføringen er det i perioder benyttet innleie av personell. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 3 mnok, og årsresultatet ble -0,3 mnok. Selskapets arbeidskapital pr. 31.12.2007 var 3,1 mnok. Ved utgangen av året var totalkapitalen på 4,7 mnok. Egenkapitalen var pr. 31.12.2007 på 3,9 mnok og egenkapitalandelen var 83,3 %. Av årets investeringer på 1,3 mnok var 1,2 mnok knyttet til erverv av avtalerettigheter (goodwill), jmf note 4. Selskapet ble stiftet med innskutt egenkapital fra aksjonær på 4 mnok. FORTSATT DRIFT Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Enerconsult AS eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er tilstede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for 2008. Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Selskapet hadde ved årsskiftet 5 ansatte fordelt på 4,8 årsverk. Selskapet leier nødvendige administrative tjenester fra aksjonær. SYKEFRAVÆR Totalt sykefravær var i 2007 på 4,3 %. Det var ingen langtidssykemeldte. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007 3
HMS Det ble i 2007 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og samtlige medarbeidere har i løpet av året gjennomført en helsesjekk. Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andre virksomheter i konsernet. Selskapet har også innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. INKLUDERENDE ARBEIDSLIV Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen on et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). LIKESTILLING Av selskapets 5 ansatte er alle menn. Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledige stillinger selskapet. Ved tilsetting av nytt personell er vi spesielt interessert i rekruttere kvinner, men søkermassen innenfor spesielt tekniske stillinger, består i hovedsak av menn. YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer eller som på annen måte kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av underskuddet i Enerconsult AS: Sum årsunderskudd...kr 259.566 Mottatt konsernbidrag...kr 150.336 Overført til udekket tap...kr 109.230 FREMTIDIG UTVIKLING Enerconsult AS arbeider for tiden med videreutvikling av strategisk retning for selskapet. En viktig del av arbeidet vil være en vurdering rundt fremtidig markedssituasjon, bemanningssituasjonen og selskapets praktiske og organisasjonsmessige tilpassning i forhold til konsernets øvrige virksomhet. Narvik, 10. mars 2008 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder 4 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS: Tall i 1.000 NOK 2007 RESULTATER Driftsinntekter 3 017 Driftsresultat -420 Finansposter 60 Resultat før skatt -361 Resultat etter skatt -260 BALANSE PR. 31.12 Anleggsmidler 901 Omløpsmidler 3 759 Egenkapital 3 881 Langsiktig gjeld 74 Kortsiktig gjeld 705 Totalkapital 4 660 ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA -10 Egenkapitalandel % 83,3 % Likviditetsgrad 1 5,3 Totalavkastning -9,0 % Arbeidskapital 3 054 ANDRE FORHOLD Investeringer 1 270 Kapitalinnskudd ved etablering 4 000 EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital 31.12. x 100 Totalkapital 31.12. Totalavkastning: (Driftsresultat+finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler 31.12. Kortsiktig gjeld 31.12. Arbeidskapital: Omløpsmidler 31.12. Kortsiktig gjeld 31.12. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007 5
RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note 2007 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt 3 016 946 Sum driftsinntekter 6, 7 3 016 946 Lønns-og andre personalkostnader 3 1 621 113 Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 410 610 Annen driftskostnad 3, 6, 7 1 405 533 Sum driftskostnader 3 437 256 Driftsresultat -420 310 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt 62 802 Annen finanskostnad 3 000 Resultat av finansposter 59 802 Resultat før skattekostnad -360 508 Skattekostnad på ordinært resultat 5-100 942 Ordinært resultat -259 566 Årsunderskudd -259 566 OVERFØRINGER Mottatt konsernbidrag 150 336 Overført til udekket tap 109 230 Sum overføringer -259 566 6 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
BALANSE ENERCONSULT AS Note 2007 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 5 42 478 Goodwill 4 800 000 Sum immaterielle eiendeler 842 478 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 4 58 899 Sum varige driftsmidler 58 899 Sum anleggsmidler 901 377 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 1 302 026 Andre fordringer 7 216 451 Sum fordringer 1 518 477 Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 240 222 Sum omløpsmidler 3 758 699 Sum eiendeler 4 660 077 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 1.000 á 1.000 2 1 000 000 Overkursfond 2 2 990 000 Sum innskutt egenkapital 3 990 000 Opptjent egenkapital Udekket tap 2-109 230 Sum opptjent egenkapital -109 230 Sum egenkapital 3 880 770 GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 3 74 469 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 256 570 Skyldig offentlige avgifter 300 926 Annen kortsiktig gjeld 147 342 Sum kortsiktig gjeld 704 837 Sum gjeld 779 306 Sum egenkapital og gjeld 4 660 077 Narvik, 10. mars 2008 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007 7
KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS 2007 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) 50 102 + Endring i lager, debitorer og kreditorer -1 045 456 + Endring i andre tidsavgrensninger 505 085 = Netto likviditetsendring fra virksomheten -490 269 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler -1 269 509 + Salg av varige driftsmidler (salgspris) - - Endring i andre investeringer - = Netto likviditetsendring fra investeringer -1 269 509 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: - Nedbetaling av gjeld - - Utbetalt utbytte - + Innbetaling av egenkapital 4 000 000 = Netto likvidtetsendring fra finansieringen 4 000 000 Netto endring i likvider gjennom året 2 240 222 + Kontanter og bankinnskudd pr. 01.01. - = Kontanter og bankinnskudd pr. 31.12 2 240 222 1) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad -360 508 - Gevinst ved salg av anleggsmidler - + Ordinære avskrivninger 410 610 - Betalte skatter - = Tilført fra årets virksomhet 50 102 8 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
NOTER TIL REGNSKAPET 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Selskapet ble stiftet 28. juni 2007 og regnskapet pr. 31.12.2007 reflekterer således perioden fra stiftelsestidspunktet frem til årsskiftet. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. Immaterielle eiendeler Utgifter til goodwill knyttet til oppkjøp av kunderettigheter er balanseført i tråd med god regnskapsskikk og avskrives lineært over gjenstående avtaleperiode goodwillen knytter seg til. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over driftsmidlets antatte økonomiske levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007 9
2 AKSJONÆRER / EGENKAPITAL Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr. 31.12. bestod av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 1 000 1 000 1 000 000 Aksjene gir samme rett i selskapet. Antall aksjer AKSJONÆR PR. 31.12.2007 Narvik Energi AS 1 000 100 % Andel Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder. Egenkapital pr. 31.12.2007 fremkommer slik: Tall i NOK Aksjekapital Overkursfond Annen EK / udekket tap Sum egenkapital Innskudd ved stiftelse 1 000 000 3 000 000 4 000 000 Stiftelseskostnader -10 000-10 000 Årets resultat -109 230-109 230 Bokført egenkapital pr. 31.12 2007 1 000 000 2 990 000-109 230 3 880 770 3 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE MM Tall i NOK 2007 LØNNSKOSTNADER Lønninger 1 283 058 Arbeidsgiveravgift 76 716 Pensjonskostnader 212 462 Andre ytelser 48 877 Sum 1 621 113 Gjennomsnittlig antall ansatte i 2007 har vært 5 personer fordelt på 4,8 årsverk, dog kun med drift fra 28. juni 2007. Daglig leder YTELSE TIL LEDENDE PERSONER Lønn 307 088 - Styre REVISOR Selskapet er nyoppstartet i 2007 og det er ikke påløpt kostnader til annet enn stiftelsen i 2007 med kr. 4.000. 10 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 5 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Tall i NOK 2007 Nåverdi på årets pensjonsopptjening 231 117 Rentekostnad fra pensjonsforpliktelsen - Avkastning på pensjonsmidler -4 289 Netto pensjonskostnad 226 828 Tall i NOK Midler / forpliktelser Opptjente pensjonsforpliktelser 165 114 Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering 66 004 Beregnede pensjonsforpliktelser 231 118 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -160 262 Ikke resultatført virkning av estimatavvik - Netto pensjonsforpliktelse 70 855 Arbeidsgiveravgift 3 614 Forskuddsbetalt pensjon (netto pensjonsforpliktelser) 74 469 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 5,5 % Forventet lønnsregulering / pensjonsøkning / G-regulering 4,0 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,5 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring lagt til grunn. 4 ANLEGGSMIDLER Goodwill Driftsløsøre, Sum inventar, ol Anskaffelseskost pr. 01.01.2007 - - - Tilgang kjøpte anleggsmidler 1 200 000 69 509 1 269 509 Anskaffelseskost pr. 31.12.2007 1 200 000 69 509 1 269 509 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2007 400 000 10 610 410 610 Bokført verdi pr. 31.12.2007 800 000 58 899 858 899 Årets ordinære avskrivninger 400 000 10 610 410 610 Økonomisk levetid (år) 2 3 10 Goodwill knytter seg til anskaffelse av kunderettigheter ved at selskapet umiddelbart etter stiftelsen overtok rettigheter til salg av tjenester mot Enova SF. Rettighetene knytter seg til en avtale som har levetid ut 2008. Goodwill avskrives således over 18 måneder. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007 11
5 SKATT Tall i NOK 2007 BETALBAR SKATT I ÅRETS SKATTEKOSTNAD Ordinært resultat før skatt -360 508 Endring i midlertidige forskjeller 151 708 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet -208 800 Mottatt konsernbidrag 208 800 Skattepliktig inntekt - Sum betalbar skatt ordinært resultat - BETALBAR SKATT I BALANSEN Betalbar skatt på mottatt konsernbidrag 58 464 Redusert mot utsatt skattefordel 58 464 Sum betalbar skatt i balansen - RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel -100 942 Skattekostnad ordinært resultat -100 941 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Tall i NOK 2007 2006 Endring OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Varige driftsmidler -151 708-151 708 Sum -151 708-151 708 Grunnlag for beregning av utsatt skatt -151 708-151 708 Utsatt skatt (28 %) -42 478-42 478 6 DRIFTSINNTEKTER Selskapet har en langsiktig avtale med utløp 31.12.2008. Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr. 2.540.000. I 2007 er det kjøpt tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr. 916.600. Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. 7 MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Tall i NOK Kundefordringer Andre fordringer Foretak i samme konsern 43 594 208 800 Kjøp av tjenester fra konsernsøster kr. 60.000 Salg av tjenester til søsterselskap kr. 34.875 12 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007
REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS
ENERCONSULT AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon 76 96 73 50 Faks 76 96 73 51