Kommunale gebyrer - Budsjett 216 Gildeskål kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 214). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 211 i sin helhet være disponert innen 216. Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Gildeskål kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 216 anslått å være 1,95 %. Lønnsvekst fra 215 til 216 er satt til 4, % mens generell prisvekst er satt til 2,5 %. Budsjettet er utarbeidet den 25. august 215. Tallene for 214 er etterkalkyle, tallene for 215 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 216 til 219 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp, feiing og. Fra 215 til 216 foreslås en samlet gebyrreduksjon på rundt -6,7 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for avløp øker med 39,4 %, mens gebyret for vann reduseres med 28,3 %. I perioden 214 til 217 reduseres samlet gebyr med kr 619,-, fra kr 9 46,- i 214 til kr 8 788,- i 217. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 2,2 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på et årlig målt forbruk på 15 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. 1 9 8 7 6 Normalgebyr inkl. mva. 486 486 483 494 2 77 2 82 3 932 4 29 5 4 3 6 15 6 15 2 4 49 4 264 1 214 215 216 217 Vann Avløp Feiing Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Feiing Total endring 216 217 218 219 22 221-28,3 % -3,3 % 12,8 % 9,5 % 8,5 % 2,5 % 39,4 % 2,5 % 2,4 % 2,6 % 3,2 % -2,4 % -,8 % 2,3 % 2,5 % 2,5 % 2,7 % 2,8 % -6,7 % -,4 % 7,4 % 6,1 % 6, %,5 % Dette forslaget til gebyrsatser for 216 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Gildeskål kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 21 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 1 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.
Vann - 214 til 219 Vanngebyrsatser I Gildeskål kommune er vanngebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 44,6 % av de totale gebyrinntektene. Fra 215 til 216 foreslås det at vanngebyret reduseres med 28,3 % fra kr 6 15,- til kr 4 49,-. I perioden 214 til 219 vil årsgebyret totalt reduseres med kr 885,-, hvorav kr -1 741,- er endringen fra 215 til 216. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrreduksjon på 3,1 % i årene 214 til 219. Samlet gebyrreduksjon i perioden er fra kr 6 15,- i 214 til kr 5 265,- i 219. I tabellen under er vanngebyret basert på et årlig målt forbruk på 15 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 5 625 kr 5 625 kr 3 933 kr 2 171 kr 2 385 kr 2 545, % -3,1 % -44,8 % 9,8 % 6,7 % kr 12,5 kr 12,5 kr 11,34 kr 49,84 kr 57,74 kr 64,76, % -9,3 % 339,6 % 15,9 % 12,2 % kr 6 15 kr 6 15 kr 4 49 kr 4 264 kr 4 81 kr 5 265, % -28,3 % -3,3 % 12,8 % 9,5 % Driftsutgifter Vann Fra 215 til 216 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,4 % fra 2, millioner kr til 2,1 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker driftsutgiftene med,3 millioner kr, fra 2, millioner kr i 214 til 2,3 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 3,1 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 61,5 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Vann 1*** Lønn 1 226 48 1 212 996 1 261 515 1 311 976 1 364 455 1 419 33 61,5 % 312 172 438 713 449 681 46 923 472 446 484 257 2,6 % 12*** Varer og tjenester 418 646 35 358 75 367 719 376 912 386 335 17,8 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest 11 74,1 % 1 968 966 2 1 79 2 69 946 2 14 618 2 213 813 2 289 625 1, % 1,7 % 3,4 % 3,4 % 3,4 % 3,4 % Kapitalkostnader Vann Fra 215 til 216 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 3, % fra 2,2 millioner kr til 2,3 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker kapitalkostnadene med,9 millioner kr, fra 1,3 millioner kr i 214 til 2,2 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,9 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 71,8 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad 934 388 99 956 91 855 91 855 89 56 887 629 43,9 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 691 25 691 25 691 25 691 25 691 25 27,9 % Kalkulatorisk rente 355 666 463 515 42 1 43 56 387 16 37 657 19,4 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 139 214 256 2 243 283 23 564 217 845 8,8 % Sum kapitalkostnader 1 29 54 2 23 934 2 269 26 2 239 893 2 199 336 2 167 38 1, % 7,8 % 3, % -1,3 % -1,8 % -1,5 % Indirekte kostnader Vann Fra 215 til 216 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4, % fra,59 millioner kr til,62 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker indirekte kostnader med,12 millioner kr, fra,57 millioner kr i 214 til,7 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4, %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 1, % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Vann 571 614 594 478 618 258 642 988 668 77 695 456 1, % 571 614 594 478 618 258 642 988 668 77 695 456 1, % 4, % 4, % 4, % 4, % 4, % Vann Fra 215 til 216 forventes gebyrinntektene å reduseres med rundt 28,4 % fra 5, millioner kr til 3,6 millioner kr. I perioden 214 til 219 reduseres gebyrinntektene med,3 millioner kr, fra 4,9 millioner kr i 214 til 4,7 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1, %. Konto utgjør 77,7 % av de totale gebyrinntektene. Vann 4 139 3 3 967 835 2 554 554 2 796 977 3 28 326 3 686 461 77,7 % 165 ANNET AVG.PL.SALG AV VARER OG T 87 836 9 9 9 9 9 2,2 % 11 11 11 11 11 2,1 % 4 947 137 4 977 835 3 564 554 3 86 977 4 29 326 4 696 461 1, %,6 % -28,4 % 6,8 % 12,7 % 9,5 %
Øvrige inntekter Vann Fra 215 til 216 forventes øvrige inntekter å øke med rundt 2,5 % fra 56, tusen kr til 57,4 tusen kr. I perioden 214 til 219 reduseres øvrige inntekter med 56, tusen kr, fra 117,9 tusen kr i 214 til 61,8 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 12,1 %. Øvrige inntekter Vann 16*** Øvrige salgsinntekter 17*** Refusjoner Sum øvrige inntekter Selvkostoppstilling Vann Direkte kalkulatoriske rentekostnader Direkte kalkulatoriske avskrivninger - Øvrige inntekter Avløp - 214 til 219 Avløpgebyrsatser 485,1 % 117 41 56 3 57 431 58 867 6 338 61 847 99,9 % 117 895 56 3 57 431 58 867 6 338 61 847 1, % -52,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 1 968 966 2 1 79 2 69 946 2 14 618 2 213 813 2 289 625 2 368 151 355 666 62 728 676 11 646 788 617 579 588 52 559 482 934 388 1 61 26 1 593 15 1 593 15 1 581 756 1 578 879 1 575 379 571 614 594 478 618 258 642 988 668 77 695 456 723 274-117 895-56 3-57 431-58 867-6 338-61 847-63 393 3 712 74 4 744 91 4 899 98 4 964 632 5 21 518 5 9 614 5 162 893 4 947 137 4 977 835 3 564 554 3 86 977 4 29 326 4 696 461 5 1 856 1 234 397 233 744-1 335 426-1 157 655-731 192-394 153-62 37 133,2 % 14,9 % 72,7 % 76,7 % 85,4 % 92,3 % 98,8 % 2 72 3 378 468 3 68 465 2 4 473 1 276 336 561 91 174 461 1 234 397 233 744-1 335 426-1 157 656-731 192-394 154-62 37 72 71 68 253 55 435 33 518 16 758 6 713 2 639 3 378 468 3 68 465 2 4 473 1 276 336 561 91 174 461 115 63 I Gildeskål kommune er avløpgebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 24, % av de totale gebyrinntektene. Fra 215 til 216 foreslås det at avløpgebyret øker med 39,4 % fra kr 2 82,- til kr 3 932,-. I perioden 214 til 219 vil årsgebyret totalt øke med kr 1 46,-, hvorav kr 1 112,- er endringen fra 215 til 216. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 8,8 % i årene 214 til 219. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 2 77,- i 214 til kr 4 23,- i 219. I tabellen under er avløpgebyret basert på et årlig målt forbruk på 15 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 1 875 kr 1 925 kr 884 kr 87 kr 851 kr 838 2,7 % -54,1 % -1,6 % -2,2 % -1,6 % kr 12,5 kr 12,5 kr 42,58 kr 44,13 kr 45,71 kr 47,38, % 24,6 % 3,6 % 3,6 % 3,6 % kr 2 77 kr 2 82 kr 3 932 kr 4 29 kr 4 124 kr 4 23 1,8 % 39,4 % 2,5 % 2,4 % 2,6 % Driftsutgifter Avløp Fra 215 til 216 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,3 % fra 1,2 millioner kr til 1,2 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker driftsutgiftene med,2 millioner kr, fra 1,2 millioner kr i 214 til 1,4 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,4 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 54,9 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp 1*** Lønn 595 42 659 781 686 173 713 619 742 164 771 851 54,9 % 239 76 283 845 29 941 298 214 35 67 313 311 22,8 % 12*** Varer og tjenester 372 732 25 256 25 262 656 269 223 275 953 22,2 % 1 27 858 1 193 626 1 233 363 1 274 49 1 317 56 1 361 115 1, % -1,2 % 3,3 % 3,3 % 3,3 % 3,3 % Kapitalkostnader Avløp Fra 215 til 216 forventes kapitalkostnadene å reduseres med rundt 1,6 % fra,57 millioner kr til,56 millioner kr. I perioden 214 til 219 reduseres kapitalkostnadene med,5 millioner kr, fra,58 millioner kr i 214 til,53 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 1,8 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 61,1 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad 342 3 342 3 342 3 342 3 338 34 338 34 61,1 % Kalkulatorisk rente 239 811 23 645 221 478 212 312 23 195 194 127 38,9 % Sum kapitalkostnader 581 841 572 675 563 58 554 342 541 535 532 467 1, % -1,6 % -1,6 % -1,6 % -2,3 % -1,7 %
Indirekte kostnader Avløp Fra 215 til 216 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4, % fra,45 millioner kr til,46 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker indirekte kostnader med,9 millioner kr, fra,43 millioner kr i 214 til,52 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4, %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 1, % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Avløp 428 33 445 435 463 253 481 783 51 54 521 96 1, % 428 33 445 435 463 253 481 783 51 54 521 96 1, % 4, % 4, % 4, % 4, % 4, % Avløp Fra 215 til 216 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 29,2 % fra 1,8 millioner kr til 2,4 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker gebyrinntektene med,8 millioner kr, fra 1,8 millioner kr i 214 til 2,5 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 7,4 %. Konto utgjør 95,5 % av de totale gebyrinntektene. Avløp 1 721 727 1 731 438 2 268 87 2 321 929 2 373 41 2 431 274 95,5 % 1621 GEBYRINNTEKTER 58 295,4 % 11 11 11 11 11 21,6 % 1 78 22 1 841 438 2 378 87 2 431 929 2 483 41 2 541 274 1, % 3,5 % 29,2 % 2,2 % 2,1 % 2,3 % Øvrige inntekter Avløp Fra 215 til 216 forventes øvrige inntekter å øke med rundt 2,5 % fra 31, tusen kr til 31,8 tusen kr. I perioden 214 til 219 reduseres øvrige inntekter med 62,2 tusen kr, fra 96,5 tusen kr i 214 til 34,2 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig reduksjon på 18,7 %. Øvrige inntekter Avløp 16*** Øvrige salgsinntekter 25 781 25 781 26 426 27 86 27 763 28 457 62,2 % 17*** Refusjoner 7 73 5 233 5 364 5 498 5 635 5 776 37,8 % Sum øvrige inntekter 96 484 31 14 31 789 32 584 33 399 34 234 1, % -67,9 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Selvkostoppstilling Avløp Direkte kalkulatoriske rentekostnader Direkte kalkulatoriske avskrivninger - Øvrige inntekter Feiing - 214 til 219 Feiing - gebyrsatser 1 27 858 1 193 626 1 233 363 1 274 49 1 317 56 1 361 115 1 46 721 239 811 23 645 221 478 212 312 23 195 194 127 185 17 342 3 342 3 342 3 342 3 338 34 338 34 334 84 428 33 445 435 463 253 481 783 51 54 521 96 541 94-96 484-31 14-31 789-32 584-33 399-34 234-35 89 2 121 519 2 18 722 2 228 335 2 278 31 2 326 247 2 38 445 2 433 518 1 78 22 1 841 438 2 378 87 2 431 929 2 483 41 2 541 274 2 56 52-341 497-339 284 15 535 153 898 157 163 16 829 73 2 83,9 % 84,4 % 16,8 % 16,8 % 16,8 % 16,8 % 13, % - -346 73-695 427-556 33-411 225-26 182-12 661-341 497-339 284 15 535 153 898 157 163 16 829 73 2-4 576-1 7-11 411-8 82-6 121-3 38-1 217-346 73-695 427-556 33-411 225-26 182-12 661-3 877 Fra 215 til 216 foreslås det at gebyret for feiing reduseres med,8 % fra kr 486,- til kr 483,-. I perioden 214 til 219 vil årsgebyret totalt øke med kr 33,-, hvorav kr -4,- er endringen fra 215 til 216. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 1,3 % i årene 214 til 219. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 486,- i 214 til kr 519,- i 219. Gebyrsatsene er inkl. mva. Feiing - gebyrsatser Normalgebyr kr 486 kr 486 kr 483 kr 494 kr 56 kr 519, % -,8 % 2,3 % 2,5 % 2,5 %
Driftsutgifter Feiing Fra 215 til 216 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 2,5 % fra,29 millioner kr til,3 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker driftsutgiftene med,4 millioner kr, fra,29 millioner kr i 214 til,32 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,5 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt, % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Feiing 3 65 4 4 1 4 23 4 38 4 415 1,3 % 13*** Tjenester som erstatter kommunal tjenest 284 377 29 297 25 34 681 312 298 32 16 98,7 % 287 442 294 31 35 38 884 316 66 324 521 1, % 2,3 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % 2,5 % Indirekte kostnader Feiing Fra 215 til 216 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 4, % fra 35,7 tusen kr til 37,1 tusen kr. I perioden 214 til 219 øker indirekte kostnader med 7,4 tusen kr, fra 34,3 tusen kr i 214 til 41,7 tusen kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4, %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 1, % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Feiing 34 39 35 681 37 18 38 593 4 136 41 742 1, % 34 39 35 681 37 18 38 593 4 136 41 742 1, % 4, % 4, % 4, % 4, % 4, % Feiing Fra 215 til 216 forventes gebyrinntektene å øke med rundt,1 % fra,34 millioner kr til,34 millioner kr. I perioden 214 til 219 øker gebyrinntektene med,4 millioner kr, fra,33 millioner kr i 214 til,36 millioner kr i 219. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,3 %. Konto utgjør 1, % av de totale gebyrinntektene. Feiing 325 333 336 58 336 352 345 314 354 522 363 983 1, % 325 333 336 58 336 352 345 314 354 522 363 983 1, % 3,3 %,1 % 2,7 % 2,7 % 2,7 % Selvkostoppstilling Feiing 287 442 294 31 35 38 884 316 66 324 521 332 634 34 39 35 681 37 18 38 593 4 136 41 742 43 411 321 751 329 681 338 458 347 476 356 742 366 263 376 45 325 333 336 58 336 352 345 314 354 522 363 983 374 674 3 582 6 377-2 16-2 162-2 22-2 28-1 371 11,1 % 11,9 % 99,4 % 99,4 % 99,4 % 99,4 % 99,6 % - 3 63 1 14 8 21 6 169 4 42 1 816 3 582 6 377-2 16-2 163-2 22-2 279-1 372 48 133 167 131 93 53 21 3 63 1 14 8 21 6 169 4 42 1 816 465