Tilbud om å kjøpe Hordaland fylkeskommune sine eierandeler i A2G Gruppen AS og Beredt AS

Dato: 2. september 2011 Byrådssak /11 Byrådet Tilbud om å kjøpe Hordaland fylkeskommune sine eierandeler i A2G Gruppen AS og Beredt AS UNSP SARK-700-201001410-375 Hva saken gjelder: Hordaland fylkeskommune tilbyr i brev av 22.06.2011 Bergen kommune å overta fylkeskommunen sin eierandel i A2G Gruppen AS (A2G) og Beredt AS (Beredt) til aksjenes pålydende verdi, jf. vedlegg. Fylkeskommunens eierandel i A2G er 39,77 %, og pålydende verdi av denne aksjeposten er kr 350.000. Beredt er 100 % eid av fylkeskommunen og pålydende verdi av denne aksjeposten er kr 100.000. Fylkeskommunen ber om tilbakemelding på sin forespørsel innen 15. september 2011. Bakgrunnen for denne henvendelsen er at fylkeskommunen har vedtatt å tilby de ulike kommuner i fylket sine aksjeposter i arbeidsmarkedsbedriftene. Tilbudet går i første omgang til arbeidsmarkedsbedriftenes vertskommune, og videre til den kommune som har størst eierandel i respektive bedrifter. Hordaland fylkeskommune har 7 arbeidsmarkedsbedrifter i 6 kommuner. De angjeldende bedrifter er følgende: A2G, Beredt, Nordhordland Industriservice AS, Sunnhordland Industri AS, Voss Bedriftsservice AS, Norheimsund Industrier AS og Storholmen VTA AS. A2G og Beredt er begge attføringsbedrifter som er lokalisert i Bergen. Begge bedriftene har som hovedoppgave å rehabilitere personer tilbake til ordinært arbeidsliv gjennom arbeidstrening og opplæring. Bergen kommune har i dag en eierpost i A2G på 15,45 %. I tillegg eier kommunen aksjer i 6 andre bedrifter som har tilbud om forskjellige arbeidsmarkedstiltak til personer som har fått nedsatt sin arbeidsevne for kortere eller lengre tid. Dette er Bjørkhaug arbeidsfellesskap AS (100 %), Grønneviken AS (74,44 %), Midtun Verksted AS (100 %), Nordnes Verksteder AS (100 %), Senter for arbeidslivsforberedelse ALF AS (100 %) og Spekter Pluss AS (100 %). Byrådet har i eierskapsmeldingen definert sitt eierskap i disse bedriftene å være av samfunnsmessig karakter. Disse bedriftene har en svært samfunnsnyttig funksjon. I tillegg til å gi en meningsfylt hverdag til mange mennesker, betyr bedriftene også mye rent samfunnsøkonomisk gjennom ulike sysselsettingstiltak og produksjon av varer og tjenester. Bedriftene finansierer sin virksomhet ved tilskudd fra det offentlige og ved salg av varer og tjenester. Usikkerhet rundt fremtidige tilskudd fra NAV og økt konkurranse på markedet, gjør at bedriftene står overfor en 1

rekke utfordringer i fremtiden. Arbeidsdepartementet har nedsatt et utvalg som skal vurdere skjermede virksomheters rolle og plass i arbeidsmarkedspolitikken. Utredningen skal være ferdig ved utgangen av 2011. Det er en viktig oppgave for kommunen som eier å påse at det er nok økonomisk kraft i selskapene til å møte morgendagens utfordringer, og i den forbindelse bør ulike samarbeidsmodeller også kunne vurderes. Når det gjelder A2Gs økonomi har konsernet de siste årene hatt et negativt årsresultat, noe som har gått utover den opparbeidede egenkapital. Konsernet har imidlertid en betydelig egenkapitalreserve, og har bl.a. betydelige aktiva i form av egen bygningsmasse og tomtearealer. Konsernet Beredt hadde pr. 31.12.2010 en egenkapitalandel på 46,8 % og et årsresultat på 3,6 mill. kr. Det vises for øvrig til vedlagte saksutredning der de to virksomhetenes økonomiske situasjon er nærmere belyst. Ved å kjøpe fylkeskommunens aksjepost i A2G vil Bergen kommune få en eierandel på 55,22 % i selskapet, og kommunens strategiske posisjon vil bli vesentlig styrket. Med bakgrunn i det ovennevnte vil byrådet anbefale at Bergen kommune kjøper de tilbudte aksjene fra fylkeskommunen i A2G og Beredt. Dette innebærer at kommunen erverver 700 aksjer a kr 500 til en verdi av kr 350.000 i A2G. I Beredt erverver kommunen 1.000 aksjer a kr 100 til en verdi av kr 100.000. Samlet beløp for aksjekjøpene utgjør således kr 450.000. Byrådet vil foreslå at finansieringen av aksjekjøpene skjer ved bruk av ubundet investeringsfond. Byrådet foreslår videre at bystyret gir byrådet fullmakt til å foreta de nødvendige detaljerte budsjettjusteringer i forbindelse med transaksjonen og finansieringen av aksjekjøpene. Begrunnelse for fremleggelse for bystyret: Det vises til byrådets fullmakter, sist endret 13.12.2010 i sak 313-10, 20 Kjøp/salg av aksjer i selskaper hvor kommunen har interesser. "Aksjetransaksjoner som fører til endringer i kommunens strategiske eierposisjoner krever vedtak i bystyret. Det vises i denne forbindelse til aksjelovens gjeldende grenser på henholdsvis 100 %, 90 %, 67 %, 50 % og 34 %. Denne fullmakten gjelder ikke kommunens aksjer i BKK." 2

Byrådet innstiller til bystyret å fatte følgende vedtak: 1. Bergen kommune kjøper Hordaland fylkeskommune sin eierandel på 39,77 % i A2G Gruppen AS til aksjenes pålydende. Dette innebærer at kommunen kjøper 700 aksjer a kr 500 for et beløp på kr 350.000. Bergen kommune vil etter oppkjøpet ha en eierandel på 55,22 % av aksjene i selskapet. 2. Bergen kommune kjøper Hordaland fylkeskommune sin eierpost på 100 % i Beredt AS til aksjenes pålydende. Dette innebærer at kommunen kjøper 1.000 aksjer a kr 100 for et beløp på kr 100.000. 3. De to aksjekjøpene i A2G Gruppen AS og Beredt AS, til et samlet beløp på kr 450.000, finansieres over ubundet investeringsfond. Byrådet gis fullmakt til å foreta de nødvendige detaljerte budsjettmessige justeringer i denne forbindelse. 4. Byrådet gis fullmakt til å inngå avtale om kjøp av ovennevnte aksjeposter med Hordaland fylkeskommune. Monica Mæland byrådsleder Harald Victor Hove byråd for kultur, kirke, idrett og eierskap Vedlegg: Brev fra Hordaland fylkeskommune, datert 22. juni 2011, dokument nr. 201000833-20. 3

Saksutredning: Bergen kommune har i brev av 22. juni 2011 mottatt tilbud fra Hordaland fylkeskommune om å kjøpe fylkeskommunen sine eierandeler i A2G og Beredt med svarfrist til 15. september 2011. I tilbudsbrevet påpekes det at arbeidsmarkedsbedriftene har viktige oppgaver innen sysselsettingspolitikken gjennom attføring og kompetanseheving. Fylkeskommunen har imidlertid reist spørsmål ved om det ut fra dagens oppgavefordeling er naturlig at fylkeskommunen fortsetter sitt engasjement innenfor dette området, og i fylkesutvalget sitt vedtak fra 24.03.2011 fremgår det at et aktivt eierskap anses bedre å kunne bli ivaretatt av kommunene. Tidligere spilte imidlertid fylkeskommunen, sammen med de ulike kommuner, en viktig rolle for å få etablert slike virksomheter. Tilbudet om å kjøpe de fylkeskommunale aksjene går i første omgang til vedkommende vertskommune som har størst eierandel dersom virksomhet drives i flere kommuner. Det åpnes også opp for at andre eierkommuner kan melde sin interesse for kjøp av de fylkeskommunale aksjene. Fylkeskommunens tilbudsbrev omfatter 7 arbeidsmarkedsbedrifter i 6 kommuner. De angjeldende bedrifter er følgende: A2G Gruppen AS, Beredt AS, Nordhordland Industriservice AS, Sunnhordland Industri AS, Voss Bedriftsservice AS, Norheimsund Industrier AS og Storholmen VTA AS. Arbeidsmarkedsbedriftenes virksomhet reguleres bl.a. av forskrift om arbeidsrettede tiltak av 01.01.2009. Forskriften sier i 10-1 Innhold: "I arbeidsmarkedsbedriftene skal tiltaksdeltaker gis høyere reell og formell kompetanse gjennom tilrettelagt opplæring og arbeidstrening (kvalifisering i arbeidsmarkedsbedrift), samt mulighet for varig tilrettelagt arbeid for deltakere som har liten mulighet for å få arbeid i det ordinære arbeidslivet (tilrettelagt arbeid i arbeidsmarkedsbedrift). Tiltaket gjennomføres i reelle bedriftsmiljøer. Målet for tiltaket er formidling til ordinært arbeid eller egenfinansiert utdanning. Kvalifisering i arbeidsmarkedsbedrift retter seg mot personer som har fått sin arbeidsevne nedsatt i en slik grad at vedkommende hindres i å skaffe seg eller beholde inntektsgivende arbeid og som anses å ha behov for tilrettelagt opplæring og arbeidstrening. Tilrettelagt arbeid i arbeidsmarkedsbedrift retter seg mot personer som har fått sin arbeidsevne varig og vesentlig nedsatt og som anses å ha behov for spesiell tilrettelegging og tett oppfølging" I henhold til nevnte forskrift skal virksomheten hvor tiltaket gjennomføres være organisert som et aksjeselskap med kommunal/fylkeskommunal aksjemajoritet. Attføring skal være tiltaksarrangørens primære virksomhet. Overskudd skal forbli i bedriften, og det skal ikke utbetales utbytte. Det er NAV som legger rammene for antallet arbeidstakere i arbeidsmarkedsvirksomhetene ved at NAV godkjenner plasser i hver tiltakskategori. NAV gir økonomisk tilskudd i samsvar med antallet godkjente plasser som er i bruk til en hver tid ved bedriften. 4

Nedenfor følger en kort beskrivelse av de to selskapene som er relevante for Bergen kommune, nemlig A2G og Beredt. A2G Gruppen AS Aksjonærer Eierandel Hordaland fylkeskommune: 39,77 % Bergen kommune: 15,45 % Bergen og Omland Revmatikerforening: 9,09 %, Rasmus Meyers Legats Milde Stiftelse 5,68 % Funksjonshemmedes Fellesorg. Hord. 5,68 % Landsforeningen for Hjerte og Lunge 5,68 % Øvrige aksjonærer < 4 % 18,64 % Økonomiske nøkkeltall (i hele tusen) - konsern Resultatregnskap 2010 2009 2008 2007 2006 Driftsinntekter 198 519 180 173 206 613 211 499 161 628 Driftsresultat -7 423-623 -834 11 583 7 254 Resultat før skatt -10 800-4 072-5 799 7 461 5 683 Årsresultat -10 670-4 166-5 800 7 240 5 883 Balanseregnskap Anleggsmidler 128 525 129 919 133 307 137 467 135 403 Omløpsmidler 44 019 36 848 43 167 62 156 68 374 Egenkapital 49 289 60 049 64 197 70 024 64 689 Gjeld 123 255 106 719 112 276 129 599 139 089 Regnskapsanalyse 2010 2009 2008 2007 2006 Totalrentabilitet i % -3,4 % 0,6 % 0,4 % 6,1 % 3,8 % Resultat av driften i % -3,7 % -0,3 % -0,4 % 5,5 % 4,5 % Likviditetsgrad 1 1,5 1,3 1,3 1,1 Egenkapitalandel i % 28,6 % 36 % 36,4 % 35,1 % 31,7 % Gjeldsgrad 2,5 1,8 1,7 1,9 2,2 Formål Hovedformålet er gjennom fabrikasjon, tjenesteyting og annen næringsvirksomhet, å skape grunnlag for sysselsetting og kompetanseutvikling av yrkeshemmede og andre med behov for opplæring. Organisasjon Selskapet ble etablert i 1966 under navnet Åstvedt AS. I 2010 endret konsernet navn fra Åstvedt Gruppen AS, med morselskapet Åstvedt AS, til A2G med morselskapet A2G Gruppen AS. Konsernet A2G bestod i 2010 av morselskapet A2G Gruppen AS (A2G), samt datterselskapene A2G Grafisk AS, A2G Kompetanse AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Industri AS, A2G Logistikk AS, A2G Profilering AS, AVI-IKT AS, A2G KH22 AS, A2G AB 58 AS, Norgesprofilering AS, Åstvedt AS og Sentrallageret AS (65 %). Bedriften ervervet i 2010 en aksjepost på 16,6 % i Norheimsund Industrier AS. 5

A2G AS har en eierandel i Grønneviken AS på 10,74 % der Bergen kommune eier 74,44 %. Konsernet er lokalisert flere steder i Bergen, samt på Sotra, Askøy og i Norheimsund. A2G konsernet er Hordalands største attføringsbedrift og blant landets største. Virksomhet A2G arrangerer en rekke arbeidsrettede tiltak på oppdrag fra NAV, og har mange interne avklarings- og kvalifiseringsarenaer. A2G har hele tiltaksmenyen innenfor skjermede tiltak, og har flere tilpassede tiltak for ulike målgrupper. A2G tilbyr også avklaring, arbeidspraksis og kvalifisering i eksterne virksomheter. Som det fremgår av oversikten ovenfor har konsernet de siste årene hatt et negativt årsresultat, noe som har gått utover selskapets egenkapital. Denne utviklingen begrunnes bl.a. med ettervirkningen av finanskrisen som påvirket konsernet negativt også i 2010, særlig innen forretningsområdet industri. I tillegg er den grafiske bransjen under sterkt press, noe som er en utfordring for datterselskapet A2G Grafisk AS. Utviklingen i 2011 viser at omsetningen for A2G konsernet i 1. halvår økte med 5 MNOK i forhold til fjoråret, nemlig fra 96 MNOK i 2010 til 101 MNOK i 2011. Driftsresultatet for 1. halvår 2011 var minus 0,4 MNOK mot minus 2,9 MNOK i 1. halvår i 2010, noe som er en forbedring på 2,5 MNOK i perioden. Konsernet har en betryggende egenkapital, og forholdsvis store reserver innenfor eiendom. Pr. 31.12.2010 var antall sysselsatte årsverk i morselskapet 71 og 303 i konsernet. Medregnet tiltaksdeltakerne arbeidet i 2010 i snitt ca 760 medarbeidere i konsernet hver dag. Beredt AS Hordaland fylkeskommune eier 100 % av aksjene. Økonomiske nøkkeltall (i hele tusen) Resultatregnskap *2010 (K) 2009 2008 2007 2006 Driftsinntekter 76 361 36 344 33 468 32 599 32 062 Driftsresultat 4 294 815-1 025 324-661 Resultat før skatt 3 648 570-1 255 162-854 Årsresultat 3 648 570-1 255 162-854 Balanseregnskap Anleggsmidler 42 600 30 685 30 758 31 091 32 086 Omløpsmidler 26 346 10 132 7 565 10 207 12 172 Egenkapital 32 295 28 673 28 103 29 358 29 196 Gjeld 36 651 12 144 10 220 11 940 15 062 Regnskapsanalyse 2010 (K) 2009 2008 2007 2006 Totalrentabilitet i % 6,3 % 2,1 % -2,3 % 1,4 % -1,1 % Resultat av driften i % 5,6 % 2,2 % -3,1 % 1 % -2,1 % Likviditetsgrad 1,8 1,4 1,6 2 2,4 Egenkapitalandel i % 46,8 % 70,2 % 73,3 % 71,1 % 66 % Gjeldsgrad 1,1 0,4 0,4 0,4 0,5 *2010 tallene er konserntall (K) 6

Formål Selskapet har til formål å skape grunnlag for arbeidsmarkedsrelatert sysselsetting. Videre skal selskapet gjennom å drive annen virksomhet, etter arbeidsmarkedsetatens retningslinjer, skape grunnlag for sysselsetting av grupper som av ulike årsaker ha problemer på arbeidsmarkedet, herunder å drive teoretisk og praktisk kompetanseoppbygging slik at deltakerne kan møte best mulig forberedt til et fremtidig arbeidsforhold utenfor bedriften. Organisasjon Selskapet ble etablert i 1969 med Hordaland fylkeskommune som eneaksjonær. Beredt AS har kontorlokaler på Apeltun. 1. januar 2010 overtok Beredt 100 % av aksjene i KI Kompetanse. AS. Datterselskapet har hovedkontor i Trondheim kommune og avdelingskontor i Oslo. Virksomhet Virksomheten i Beredt omfatter kompetanseutvikling internt og eksternt, bistand til bedrifter under omstilling og programmer for å få langtidssykemeldte tilbake i arbeid. I tillegg har bedriften egne virksomheter innen catering, butikk- og kontordrift, møbel og interiør samt autorisert bilverksted. Bedriften har følgende produksjons-/opplæringssteder: Bilverksted på Storetveit, bilunderstellsbehandling på Storetveit, sentralkjøkken på Apeltun, kafe på Kløverhuset, kantinedrift ved flere sykehjem og personalkantiner, transportavdeling, kurs, konferanse og selskapsavdeling, møbelavdeling og interiør, samt opplæringsplasser på Skjoldtun sykehjem. Det heleide datterselskapet KI Kompetanse AS driver med ulike prosjekter innenfor omstilling, lederutvikling, rekruttering, motivasjon og coaching. Kommentarer til regnskapet Ovennevnte oversikt viser at Beredt på konsernnivå hadde et driftsresultat i 2010 på 4,3 MNOK. Ordinært resultat etter finansposter var på 3,6 MNOK. Kløver Kafé er et underskuddsforetakende som det i årsrapporten for 2010 påpekes vil bli holdt under oppsyn. Pr. 31.12.2010 hadde konsernet en solid egenkapitalandel på 46,8 %. Antall sysselsatte årsverk i 2010 var 88 i morselskapet og 123 i konsernet. 7

Definisjoner Driftsinntekter: Driftskostnader: Driftsresultat: Egenkapital: Inntekter knyttet til driftsaktiviteten (salgsinntekt og annen driftsinntekt). Kostnader som vedrører driftsaktiviteten. Forskjellen mellom driftsinntekt og driftskostnader; resultat av driftsaktiviteten. Kan ses på som enten forskjellen mellom eiendeler og gjeld til enhver tid, eller summen avopprinnelig innskutt kapital, eventuell ny tilført egenkapital og tilbakeholdt overskudd i bedriften siden etableringen. Egenkapitalandel i %: Sum egenkapital * 100 Sum egenkapital og gjeld Viser hvor stor andel av eiendelene som er finansiert med egenkapitalen. Egenkapitalrentabilitet: Årsresultat/gj.snittlig bokført verdi av egenkapitalen. Gjeldsgrad: Konsern: Konsernregnskap: Likviditetsgrad: Resultat før skatt: (Sum kortsiktig gjeld + langsiktig gjeld) Sum egenkapital Selvstendige juridiske enheter knyttet sammen ved aksjeeie, slik at de utgjør en økonomisk enhet. (1) Et morselskap utgjør sammen med et datterselskap eller datterselskaper et konsern. (2) Et aksjeselskap er et morselskap hvis det på grunn av avtale eller som eier av aksjer eller selskapsandeler har bestemmende innflytelse over et annet selskap. Et aksjeselskap skal alltid anses å ha bestemmende innflytelse hvis selskapet: 1. eier så mange aksjer eller andeler i et annet selskap at de representerer flertallet av stemmene i det andre selskapet, eller 2. har rett til å velge eller avsette et flertall av medlemmene i det andre selskapets styre. (3) Et selskap som står i forhold som nevnt i annet ledd til et morselskap anses som datterselskap. Gir det økonomiske helhetsbildet som om det var en enhet. Sum omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld Mål på hvor mye kortsiktige midler foretaket har i forhold til forpliktelsene. Driftsresultat tillagt finansinntekter og fratrukket finansutgifter. Resultat av driften i %: Driftsresultat * 100 Sum driftsinntekter Viser hvor mye som blir igjen av driftsresultatet for hver krone i driftsinntekter foretaket har. Rentabilitet: Selskap: Totalrentabilitet: Utbytte: Virksomhet: Årsberetning:. Årsregnskap: Årsresultat: Lønnsomhetsmål hvor resultat settes i forhold til kapital. En økonomisk virksomhet som utøves for to eller flere deltakeres felles regning og risiko. (Ordinært resultat før skatt +finanskostnader)*100 Sum gjeld og egenkapital Totalrentabiliteten er et mål på avkastningen på selve eiendelene. Godtgjørelse til aksjonærene. Betegnelse på en juridisk person, en organisasjon som produserer varer eller tjenester. Styrets årsberetning hvis innhold er regulert i regnskapsloven. Resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling, samt noter, eventuelt også konsernregnskap. Ordinært resultat etter skatt. Sluttlinjen i resultatregnskapet. Positivt resultat disponeres enten til utbytte eller holdes tilbake i bedriften som opptjent egenkapital. 8