2. Kvartal isolert Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 Renteinntekter og lignende inntekter 23.569 26.668 48.587 52.791 106.175 Rentekostnader og lignende kostnader 10.148 14.002 22.556 27.195 56.372 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 13.421 12.666 26.032 25.596 49.803 Utbytte og andre inntekter av vp med var. Avkast. 5.751 3.508 5.878 3.508 3.702 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.323 5.092 9.201 10.426 20.422 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 883 1.025 1.868 1.929 3.711 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp 317 366 537 1.093 1.734 Andre driftsinntekter 15 30 30 52 82 Netto andre driftsinntekter 9.523 7.971 13.778 13.150 22.229 Personalkostnader 4.174 5.202 10.143 11.324 25.788 Administrasjonskostnader 2.884 2.814 5.852 6.606 12.060 Avskrivning 269 243 538 472 1.130 Andre driftskostnader 1.723 1.745 3.417 3.712 7.674 Sum driftskostnader 9.050 10.004 19.950 22.114 46.652 Resultat før tap 13.894 10.633 19.861 16.632 25.380 Tap på utlån, garantier m.v. 1 (644) 1.719 598 11 4.580 Kurstap anleggsaksjer - - - - (2.539) Sum nedskr/rev av nedskrivning - - - - - Resultat av ordinær drift før skatt 14.538 8.914 19.263 16.621 23.339 Skatt 2.377 1.520 3.575 3.665 5.270 Resultat av ordinær drift etter skatt 12.161 7.394 15.688 12.956 18.069
NOTE 2015 2014 *) 2014 *) Kontanter og fordringer på sentralbanken 69.664 61.979 67.061 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 228.690 316.616 204.301 Utlån til og fordringer på kunder 4 2.078.730 2.048.527 2.089.350 Spesifiserte tapsavsetninger 2, 4 (15.757) (16.094) (15.231) Uspesifiserte tapsavsetninger 2 (7.728) (8.512) (7.728) Sum netto utlån og fordringer på kunder 4 2.055.245 2.023.921 2.066.391 Overtatte eiendeler - - - Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 175.197 188.039 206.799 Andeler i obligasjon- og pengemarkedsfond 29.949 35.068 35.407 Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 63.521 58.537 57.055 Immaterielle eiendeler 2.270 945 2.270 Varige driftsmidler 15.289 14.589 15.087 Andre eiendeler 100 (223) 875 Forsk. Bet. ikke pål. Kost. og opptj. ikke mottatte innt. 6.941 11.275 11.646 Sum Eiendeler 2.646.865 2.710.747 2.666.893 *) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgang til IAS 19 i 2.kvartal 2015.
NOTE 2015 2014 *) 2014 *) Gjeld til kredittinstitusjoner 6 - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 1.927.739 1.884.203 1.907.310 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 6 360.000 460.000 410.000 Annen gjeld 19.192 19.140 11.685 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 18.806 22.187 6.957 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 6.130 776 6.630 Ansvarlig lånekapital 5, 6 80.000 105.000 105.000 Sum Gjeld 2.411.866 2.491.306 2.447.582 Sparebankens fond 5 218.811 205.985 218.811 Gavefond 5 500 500 500 Regnskapsperiodens resultat 15.688 12.956 - Sum Egenkapital 234.999 219.441 219.311 Sum Gjeld og Egenkapital 2.646.865 2.710.747 2.666.893 *) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgang til IAS 19 i 2.kvartal 2015. Andres Sætre Styreleder Anne Stormoen Styrets nestleder Olav Dale Traen Torill Holmgard Liv Sigrun Nykos Midtun Styremedlem Styremedlem Styremedlem
For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014 på 12.839 tusen kroner i 1. kvartal 2015. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 9.372 tusen kroner og utsatt skatt er regulert med 3.467 tusen kroner. Pr. 2. kvartal så er bankens resultat før tap hittil i år på 19,9 mill. Det er 3,2 mill. høyere enn i samme periode i fjor. Andre tall pr 2. kvartal er listet under. Rentenetto er 26,0 mill. mot et budsjett på 24,3 mill. Netto andre driftsinntekter er på 13,8 mill. mot et budsjett på 13,5 mill. Sum driftskostnader er 20,0 mill. mot et budsjett på 22,6 mill. Resultat for perioden isolert, før skatt, er på 14,5 mill. Det er pr. 2. kvartal bokført tap på utlån på 0,6 mill. mot 0,01 mill. samme periode i fjor. Rentemarginen pr 2. kvartal er på 1,97 % mot et budsjett på 1,89 % og 1,98 % samme periode i fjor. Rentenettoen er på 26,0 mill. mot 25,6 mill. samme periode i fjor.
Pr 2. kvartal er forvaltningskapitalen på 2.646,9 mill. mot kr 2.710,7 mill. samme periode i fjor. Dette gir en 12-månedersvekst på -2,36 %. Forvaltningskapitalen inkludert porteføljen i EBK er på 3.320,7 mill. Brutto utlån pr. 2. kvartal er på 2.078,7 mill., vekst siste 12 måneder på 30,2 mill. Utlånsporteføljen inkl. EBK utgjør 2.752,5 mill. Porteføljen i EBK er siden 2. kvartal 2014 redusert med 0,7 mill. Totale innskudd fra kunder pr 2. kvartal er på 1.927,7 mill. Dette er en økning på 43,5 mill. fra samme periode i fjor. Innskuddsdekningen er på 92,7 % mot 92,0 % i fjor. Bankens likviditetsindikator 1 og 2 er beregnet til 117,8 og 120,1. Ren kjernekapital er pr 2. kvartal på 13,93 %, kjernekapital er på 15,75 % og kapitaldekning er på 17,63 %. Nedgangen fra 4. kvartal 2014 kommer hovedsakelig fra endringen ved at bruken av korridor ikke lenger er tillatt, og forfallet på fondsobligasjonen på 25 mill. i mars.
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 *) 2014 *) Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 59,7 % 64,8 % 70,1 % Kostnadsvekst siste 12 mnd -9,8 % 8,0 % 9,0 % Egenkapitalavkastning* 13,7 % 11,6 % 8,0 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 22,1 % 25,0 % 25,2 % Innskuddsmargin hittil i år -0,17 % -0,33 % -0,28 % Utlånsmargin hittil i år 2,90 % 3,07 % 3,02 % Netto rentemargin hittil i år 1,97 % 1,98 % 1,87 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK 24,5 % 24,8 % 24,7 % Andel lån overført til EBK - kun PM 29,8 % 30,2 % 30,4 % Innskuddsdekning 92,7 % 92,0 % 91,3 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 *) 2014 *) Likviditet Likviditetsindikator 1 117,76 112,37 115,93 Likviditetsindikator 2 120,08 125,32 121,71 Aksjer 1.780 1.356 1.780 Pengemarkedsfond 29.949 35.068 35.407 Egenkapitalbevis 2.246 1.910 2.102 Aksjefonds - - - Sum omløpsportefølje aksjer 33.974 38.334 39.289 Obligasjoner - offentlige - - - Obligasjoner m/fortrinnsrett 88.281 70.045 87.210 Obligasjoner - andre 85.457 112.007 116.138 Fondsobligasjoner/ansvarlige lån 1.459 5.988 3.452 Sum omløpsportefølje rentepapirer 175.197 188.040 206.799 Anleggsaksjer 59.495 55.271 53.174 Sum anleggsportefølje 59.495 55.271 53.174 Sum verdipapirportefølje 268.667 281.644 299.261
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2014. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Historiske perioder i balansen er omarbeidet med ikke resultatførte estimatavvik slik at disse er sammenlignbare med overgangen til IAS 19 i 1. kvartal 2015. Historiske perioder i note 5 Kapitaldekning er også omarbeidet. 2. Kvartal isolert 2015 2014 Periodens endring i individuelle nedskrivinger -723 2.042 526-228 -1.090 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - - - - - Periodens endring i gruppevise nedskrivinger - - - - -784 Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for -0 1 1 420 6.610 Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for 129 16 125 205 242 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -49-340 -54-387 -398 Periodens tapskostnad -644 1.719 598 11 4.580 Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 16.480 14.052 16.321 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 685 2.336 8.223 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 80 29 1.461 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -1.488-323 -4.164 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet - - -6.610 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 15.757 16.094 15.231 Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 7.728 8.512 8.512 Periodens endring i gruppenedskrivninger - - -784 Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - - Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 7.728 8.512 7.728
Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån 19.277 27.412 22.522 Individuelle nedskrivninger -7.428-1.266-5.196 Netto misligholdte utlån 11.849 26.146 17.326 Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke missligholdt) 28.765 48.389 42.358 Individuelle nedskrivninger -8.329-14.828-10.035 Netto tapsutsatte engasjement 20.436 33.561 32.323 Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer Landbruk 24.282 27.457 27.885 Industri 99.944 97.568 87.197 Bygg, anlegg 67.868 57.091 62.419 Varehandel 41.360 41.220 40.696 Transport 17.179 20.314 15.814 Eiendomsdrift etc 206.193 199.370 230.973 Annen næring 35.354 49.209 49.486 Sum næring 492.180 492.229 514.470 Personkunder 1.586.550 1.556.298 1.574.880 Brutto utlån 2.078.730 2.048.527 2.089.350 Individuelle nedskrivninger -15.757-16.094-15.231 Gruppenedskrivninger -7.728-8.512-7.728 Netto utlån til kunder 2.055.245 2.023.921 2.066.391 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 673.816 674.484 686.989 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2.729.061 2.698.405 2.753.380
Kapitaldekning 2015 2014 *) 2014 *) Sparebankens fond 218.811 210.514 228.183 Gavefond 500 500 500 Overfinansiert pensjonsforpliktelse - -4.035-4.898 Immaterielle eiendeler - - - Fradrag i ren kjernekapital -16.834-15.404-6.495 Ren Kjernekapital 202.477 191.576 217.290 Fondsobligasjoner 40.000 65.000 65.000 Fredrag i annen kjernekapital -13.597 - -15.017 Sum kjernekapital 228.880 256.576 267.273 Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Fradrag i tilleggsskapitalen -12.625-15.404-12.989 Sum tilleggskapital 27.375 24.596 27.011 Netto ansvarlig kapital 256.255 281.172 294.284 2015 2014 *) 2014 *) Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokale regionale myndigheter (herunder kommuner) 1.955 - - Institusjoner 17.157 146.138 30.296 Foretak 239.858 252.275 230.811 Massemarked - - - Pantsikkerhet eiendom 789.891 796.988 813.746 Forfalte engasjementer 37.921 33.575 43.557 Obligasjoner med fortrinnsrett 8.905 7.000 8.745 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 45.738-40.860 Andeler verdipapirfond 15.994 35.063 27.661 Egenkapitalposisjoner 64.987-57.045 Øvrige engasjementer 153.227 132.688 162.324 Kapitalkrav fra operasjonell risiko 128.408 118.738 128.408 Gruppenedskrivninger -7.728-8.513-7.728 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -43.055-30.813-34.501 CVA tillegg - - - Beregningsgrunnlag 1.453.258 1.483.538 1.501.224 Kapitaldekning i % 17,63 % 18,95 % 19,60 % Kjernekapitaldekning 15,75 % 17,29 % 17,80 % Ren kjernekapitaldekning i % 13,93 % 12,91 % 14,47 %
Sertifikater, nominell verdi 50.000 50.000 - Obligasjoner, nominell verdi 310.000 410.000 410.000 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 360.000 460.000 410.000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,52 % 2,75 % 2,80 % Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 40.000 40.000 40.000 Fondsobligasjoner, nominell verdi 40.000 65.000 65.000 Amortisert over-/underkurs - - - Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 80.000 105.000 105.000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 5,18 % 5,03 % 5,18 % Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 69.664 69.664 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 228.690 228.690 Utlån til kunder 156.813 33.239 112.570 510.204 1.242.419-2.055.245 Obligasjoner/sertifik. - - 40.204 117.904 17.089-175.197 Aksjer - - - - - 93.470 93.470 Øvrige eiendeler - - - - - 24.600 24.600 Sum eiendeler 156.813 33.239 152.774 628.108 1.259.508 416.424 2.646.865 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - - - Innskudd fra kunder 238 484.655 1.108 - - 1.441.738 1.927.739 Obligasjonsgjeld - - - 360.000 - - 360.000 Ansvarlig lån - - - 40.000 - - 40.000 Fondsobligasjoner - - - 40.000 - - 40.000 Øvrig gjeld - - - - - 44.128 44.128 Egenkapital - - - - - 234.999 234.999 Sum gjeld og egenkapital 238 484.655 1.108 440.000-1.720.865 2.646.865
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 69.664 69.664 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 228.690 228.690 Utlån til kunder - 295-23.196-2.031.753 2.055.245 Obligasjoner/sertifik. 100.078 75.119 - - - - 175.197 Aksjer - - - - - 93.470 93.470 Øvrige eiendeler - - - - - 24.600 24.600 Sum eiendeler 100.078 75.414-23.196-2.448.177 2.646.865 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - - - Innskudd fra kunder - - - - - 1.927.739 1.927.739 Obligasjonsgjeld 175.000 185.000 - - - - 360.000 Ansvarlig lån - 40.000 - - - - 40.000 Fondsobligasjoner - 40.000 - - - - 40.000 Øvrig gjeld - - - - - 44.128 44.128 Egenkapital - - - - - 234.999 234.999 Sum gjeld og egenkapital 175.000 265.000 - - - 2.206.866 2.646.865