Årsrapport for 2013 Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning
Resultatregnskap Note 2013 2012 Driftsinntekter Salgsinntekt 957 306 507 715 Driftskostnader Varekostnad 604 434 390 628 Annen driftskostnad 2 138 637 171 778 Sum driftskostnader 743 071 562 406 Driftsresultat 214 235-54 691 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 4 472 3 897 Ordinært resultat før skattekostnad 218 707-50 794 Årsresultat 218 707-50 794 Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital 8 218 707-50 794
Balanse pr. 31. desember Note 2013 2012 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 6 20 000 0 Sum finansielle anleggsmidler 20 000 0 Sum anleggsmidler 20 000 0 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 12 000 0 Sum fordringer 12 000 0 Bankinnskudd, kontanter og lignende 5 639 360 316 354 Sum omløpsmidler 651 360 316 354 Sum eiendeler 671 360 316 354
Balanse pr. 31. desember Note 2013 2012 Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 8 395 437 176 730 Sum opptjent egenkapital 395 437 176 730 Sum egenkapital 395 437 176 730 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 95 590 78 206 Annen kortsiktig gjeld 180 333 61 418 Sum kortsiktig gjeld 275 923 139 624 Sum gjeld 275 923 139 624 Sum egenkapital og gjeld 671 360 316 354 31. desember 2013 Tromsø, 12. mars 2014 Kjell Ivar Nymoen Stein-Ole Sommerseth Per Arne Slettmo styremedlem styremedlem styreleder Jan Thomas Schwenke Steinar Nordheim Storelv styremedlem styremedlem
Noter til regnskapet for 2013 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2013 2012 Personalkostnader 429 434 390 628
Noter til regnskapet for 2013 i 2013 syselsatte FNF Troms en koordinator i 80 % stilling i tre måneder, og 100 % i ni måneder Note 3 - Pensjoner Selskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Leieavtaler 2013 2012 Selskapet har følgende lokaler: Leie lokaler 12 855 46 719 Note 5 - Bankinnskudd Bundne skattetrekksmidler utgjør kr. 0,00 Note 6 - Fordringer og gjeld Fordringer 2013 2012 Kundefordringer 12 000 0 Andre fordringer 20 000 0 Sum 32 000 0 Gjeld 2013 2012 Leverandørgjeld -95 590-78 206 Påløpne kostnader -180 333-61 418 Sum -275 923-139 624 Note 7 - Skatt Foreningen er ikke skattepliktig Note 8 - Egenkapital Aksjekapital Annen Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2013 0 176 730 176 730 Årsresultat 0 218 707 218 707 Egenkapital 31.12.2013 0 395 437 395 437
Avslutningsdato 31-12-2013 Balanse 2013 2012 Endring i kr EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 1390 Andre fordringer 20 000,00 0,00 20 000,00 Sum andre fordringer 20 000,00 0,00 20 000,00 Sum finansielle anleggsmidler 20 000,00 0,00 20 000,00 Sum anleggsmidler 20 000,00 0,00 20 000,00 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1500 Samlekonto debitor 12 000,00 0,00 12 000,00 Sum kundefordringer 12 000,00 0,00 12 000,00 Sum fordringer 12 000,00 0,00 12 000,00 Bankinnskudd, kontanter og lignende 1930 Bank 9365 1678062 321 452,61 232 750,98 88 701,63 1940 Bank 9365 1825901 317 907,00 83 603,00 234 304,00 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 639 359,61 316 353,98 323 005,63 Sum omløpsmidler 651 359,61 316 353,98 335 005,63 SUM EIENDELER 671 359,61 316 353,98 355 005,63 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -395 436,96-176 729,79-218 707,17 Sum annen egenkapital -395 436,96-176 729,79-218 707,17 Sum opptjent egenkapital -395 436,96-176 729,79-218 707,17 Sum egenkapital -395 436,96-176 729,79-218 707,17 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2400 Samlekonto kreditor -95 589,55-78 206,19-17 383,36 Sum leverandørgjeld -95 589,55-78 206,19-17 383,36 Annen kortsiktig gjeld 13-03-2014 11:17 Side 1
Avslutningsdato 31-12-2013 Balanse 2013 2012 Endring i kr 2960 Påløpt kostnader -180 333,10-61 418,00-118 915,10 Sum annen kortsiktig gjeld -180 333,10-61 418,00-118 915,10 Sum kortsiktig gjeld -275 922,65-139 624,19-136 298,46 Sum gjeld -275 922,65-139 624,19-136 298,46 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -671 359,61-316 353,98-355 005,63 13-03-2014 11:17 Side 2
Avslutningsdato 31-12-2013 Resultat 2013 2012 Endring i kr DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt 3340 Troms Fylkeskommune andre midler -175 000,00 0,00-175 000,00 3347 FRIFO f riluftslivets uke -32 000,00-20 000,00-12 000,00 3445 FRIFO Driftstilskudd -500 306,00-172 715,00-327 591,00 3448 Driftstilskudd Troms Fylkeskommune -200 000,00-200 000,00 0,00 3449 Prosjektmidler Troms Fylkeskommune -50 000,00-115 000,00 65 000,00 Sum salgsinntekt -957 306,00-507 715,00-449 591,00 Sum driftsinntekter -957 306,00-507 715,00-449 591,00 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad 4500 Personalkostnader 429 434,19 390 627,78 38 806,41 4560 Tilskudd Troms Turlag 175 000,00 0,00 175 000,00 Sum varekostnad 604 434,19 390 627,78 213 806,41 Annen driftskostnad 6300 Husleie Fylkesmannen i Troms -3 607,00 46 719,33-50 326,33 6310 Husleie Biforsk Holt Nord 16 462,00 0,00 16 462,00 6390 Annen kostnad lokaler 0,00 7 076,50-7 076,50 6555 Kostnader aktiviteter 32 406,10 39 580,00-7 173,90 6700 Revisjonshonorar 2 000,00 0,00 2 000,00 6705 Regnskapshonorar 7 463,00 17 020,00-9 557,00 6800 Kontorrekvisita 5 746,70 3 504,27 2 242,43 6860 Au møter og fellesmøter 6 732,87 11 242,87-4 510,00 6880 Faglige møter og kurs 6 277,03 0,00 6 277,03 6940 Frankering og skriver 2013 2 789,62 0,00 2 789,62 7100 Bilgodtgjørelse oppgavepliktig 13 798,35 4 147,50 9 650,85 7140 Reisekostnader ikke oppgavepliktige 25 608,70 11 709,50 13 899,20 7150 Diettkostnader oppgavepliktige 1 797,00 0,00 1 797,00 7160 Diettkostnad, ikke oppgavepliktig 0,00 1 642,00-1 642,00 7320 Annonser og reklame 20 587,00 27 424,00-6 837,00 7400 Kontingent, fradragsberettiget 0,00 632,00-632,00 7770 Bank- og kortgebyrer 281,27 189,00 92,27 7790 Andre kostnader 294,00 891,00-597,00 Sum annen driftskostnad 138 636,64 171 777,97-33 141,33 Sum driftskostnader 743 070,83 562 405,75 180 665,08 DRIFTSRESULTAT -214 235,17 54 690,75-268 925,92 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt 8050 Andre renteinntekter -4 472,00-3 897,00-575,00 Sum annen finansinntekt -4 472,00-3 897,00-575,00 Sum finansinntekter og finanskostnader -4 472,00-3 897,00-575,00 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -218 707,17 50 793,75-269 500,92 13-03-2014 11:17 Side 1
Avslutningsdato 31-12-2013 Resultat 2013 2012 Endring i kr ÅRSRESULTAT -218 707,17 50 793,75-269 500,92 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8960 Overføringer annen egenkapital 218 707,17-50 793,75 269 500,92 Sum overføringer annen egenkapital 218 707,17-50 793,75 269 500,92 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 218 707,17-50 793,75 269 500,92 13-03-2014 11:17 Side 2