Resultatrekneskap Note 2014 2013 Driftsinntekter og driftskostnader Salsinntekter 1.903.527 2.097.390 Sum driftsinntekter 1.903.527 2.097.390 3 Lønskostnader m.m. 1.723.800 1.876.928 3 Annan driftskostnad 383.154 270.450 Sum driftskostnader 2.106.954 2.147.378 Driftsresultat -203.427-49.988 Renteinntekt 2.507 7.253 Resultat av finanspostar 2.507 7.253 Resultat før skattekostnad -200.920-42.735 2 Skattekostnad 0 0 Årsoverskot / årsunderskot -200.920-42.735 Overføringar Overkursfond til tapsdekning 0 0 Overførd til udekt tap -200.920-42.735 Sum overføringar -200.920-42.735 Rekneskapen 2014 side 1
Balanse Note 2014 2013 Eigendelar Anleggsmidlar 2 Utsett skatteføremon 335.163 335.163 Sum immaterielle eigendelar 335.163 335.163 Sum anleggsmidlar 335.163 335.163 Omløpsmidlar Kundefordringar 25.000 0 Andre fordringar 0 0 Bankinnskot, kontantar o.l 451.608 473.234 Sum omløpsmidlar 476.608 473.234 Sum eigendelar 811.771 808.397 Rekneskapen 2014 side 2
Balanse Note 2014 2013 Eigenkapital og gjeld Innskoten eigenkapital Aksjekapital, berre registrert kapital 10.159.000 10.159.000 Ikkje registrert kapitalutviding 0 0 Overkursfond 0 0 Sum innskoten eigenkapital 10.159.000 10.159.000 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital -9.748.214-9.547.294 Sum opptent eigenkapital -9.748.214-9.547.294 1 Sum eigenkapital 410.786 611.706 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2.029 13.540 Skattetrekk og andre trekk 241.320 21.796 Anna kortsiktig gjeld 157.636 161.355 Sum kortsiktig gjeld 400.985 196.691 Sum gjeld og eigenkapital 811.771 808.397 Ålesund, 08.06.2015 Kjell Stundal Georg Stub Kari Vaage Gjuvsland Hans Kristian Lehmann styreleiar 1. nestleiar 2. nestleiar styremedlem Hallgeir Langeland Einar Velde Hanne Marte Vatnaland John Helge Rasmussen styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem Rekneskapen 2014 side 3
Noter til rekneskapen for 2014 Rekneskapsprinsipp I årsrekneskapen er alle postar verdsette og periodiserte i samsvar med føresegnene i rekneskapslova og reglane som følgjer av rekneskapsskikk. Inntekter Inntekter er rekneskapsførde når dei er opptente, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når ein yter tenesten, i takt med at ein utfører arbeidet. Inntektene er rekneskapsførde med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Fordringar Fordringane er førde opp i balansen med fordringa sitt pålydande etter frådrag for konstaterte og venta tap. Utsett skatt Utsett skatt i resultatrekneskapen er skatt kalkulert ut frå endringar i mellombelse skilnader mellom skattemessige og rekneskapsmessige verdiar, og inngår som ein del av selskapet sine totale skattekostnader. Utsett skatt er sett av som langsiktig gjeld i balansen. I den grad utsett skatteføremon overstig utsett skatt, er utsett skatteføremon teke med i balansen dersom kriteriene for balanseføring er stetta. Note 1 eigenkapital Aksje- Eigne Over- Annan Sum Kapital aksjar kursfond eigenkapital eigenkapital Eigenkapital 1. januar 2014 10.159.000 0 0-9.547.294 611.706 Endring i eigenkapitalen i året: Årsresultat 0 0 0-200.920-200.920 Eigenkapital 31. desember 2014 10.159.000 0 0-9.748.214 410.786 Aksjekapitalen i selskapet pr. 31.12.2014 består av følgjande aksjeklassar: Antal Pålydande Bokført A-aksjar 10.159 1.000 10.159.000 Sum 10.159 10.159.000 Rekneskapen 2014 side 4
Noter til rekneskapen for 2014 Eigarstruktur Dei største aksjonærane i selskapet pr. 31.12.2014 var: A-aksjar Sum aksjar Eigarandel Røysteandel Vinje kommune 1.750 1.750 17,2 % 17,2 % Suldal kommune 1.200 1.200 11,8 % 11,8 % Sauda kommune 1.200 1.200 11,8 % 11,8 % Odda kommune 600 600 5,9 % 5,9 % Bykle kommune 550 550 5,4 % 5,4 % Rogaland Fylkeskommune 500 500 4,9 % 4,9 % Tokke kommune 341 341 3,4 % 3,4 % Bø kommune 208 208 2,0 % 2,0 % Per Velde AS 120 120 1,2 % 1,2 % privatperson 111 111 1,1 % 1,1 % Haugesund kommune 110 110 1,1 % 1,1 % Notodden Utvikling AS 102 102 1,0 % 1,0 % Sum > 1 % eigarandel 6.792 6.792 66,9 % 66,9 % Sum øvrige aksjonærar 3.367 3.367 33,1 % 33,1 % Totalt antal aksjar 10.159 10.159 100,0 % 100,0 % Aksjar og opsjonar eigde av styremedlemar og dagleg leiar: Namn Verv A-aksjar Kjell Stundal Styreleiar 19 Einar Velde (Per Velde AS) Styremedlem 120 Jørg Westermann (Aud Farstad) Dagleg leiar 10 Om tilhøvet mellom eigenkapital og aksjekapital: Ved inngangen til 2014 var eigenkapitalen til Norsk Bane AS mindre enn 50 % av aksjekapitalen. Selskapet har gjennomført ei rekkje tiltak for å auke inntektene. Desse tiltaka har diverre ikkje hatt tilstrekkeleg effekt til å kunne auke eigenkapitalen til eit nivå som utgjer minimum 50 % av aksjekapitalen. Eigenkapitalen er tvert imot blitt lågare enn ved inngangen til 2014. Rekneskapen 2014 side 5
Noter til rekneskapen for 2014 Note 2 skattekostnad Skattekostnaden i år er kalkulert, men ikkje førd i balansen. Betalbar skatt 0 Kalkulert endring utsett skatt -56.258 Total skattekostnad i år 0 Utsett skatt 31.12.14 01.01.14 Endring Netto grunnlag -10.396.193-10.195.273-200.920 Kalkulasjon utsett skatt 28 % -2.910.934-2.854.676-56.258 Note 3 Fast tilsette, godtgjersle, lån til tilsette, m.m. Lønskostnadene består av følgjande postar: Lønskostnader 2014 2013 Løn, pensjon og fri telefon 1.410.783 1.644.988 Folketrygdsavgift 198.920 231.940 Sum lønskostnader 1.609.703 1.876.928 Norsk Bane AS hadde to fast tilsette i 2014. Ytingar til leiande personar Dagleg leiar Styret Løn og fri telefon, inkl. etterbetaling for 2013 705.792 Godtgjersle 100.000 Revisor Det er kostnadsført eit revisjonshonorar på kr. 9.500 i 2014. Rekneskapen 2014 side 6
Spesifikasjon av resultatrekneskapen 2014 2013 Salsinntekter 3000 Salsinntekt, avgiftspliktig -70.000,00-26.000,00 3190 Ref.bare utlegg for kjøpers rekn. -20.176,83-16.440,70 3400 Tilskot til prosjekt -1.785.000,00-1.999.500,00 3800 Bidrag frå Lyntogets Venner -21.000,00-38.100,00 3900 Gåver til Norsk Bane AS -7.350,00-17.349,00-1.903.526,83-2.097.389,70 Lønskostnader m.m. 5000 Løn til fast tilsette 1.051.415,00 1.279.836,00 5010 Løn til ekstrahjelp 0,00 0,00 5100 Godtgjersle styremedlemar 100.000,00 0,00 5180 Opptente feriepengar 126.271,00 154.580,00 5210 Fri telefon 1.600,00 1.600,00 5420 Pensjonspremie 231.497,00 208.972,00 5400 Arbeidsgjevaravgift 195.213,00 210.145,00 5182 Arbgjavg. av opptente feriepengar 17.804,00 21.795,00 1.723.800,00 1.876.928,00 Annan driftskostnad 6300 Leige kontorlokale 74.700,00 74.700,00 6340 Lys, varme og reinhald kontor 7.626,15 11.413,46 6700 Revisjonshonorar 9.500,00 12.000,00 6790 Andre framande tenester 79.054,00-21.434,00 6800 Kontorrekvista og kopiering 934,40 819,70 6890 Kontorutstyr og vedlikehald 16.177,44 7.088,00 6900 Telefon 21.374,74 18.815,95 6940 Porto 656,00 236,00 7100 Bilgodtgjersle, oppgåvepliktig 17.596,90 23.839,45 7140 Dokumenterte reiseutlegg 92.500,96 88.980,20 7150 Diett innland, utan overnatting 13.332,00 10.277,00 7151 Diett innland, med overnatting 14.652,00 17.560,00 7152 Natt-tillegg innland 1.680,00 2.870,00 7153 Diett utland, med overnatting 3.747,00 2.994,00 7390 Annan salskostnad 12.154,18 9.088,00 7710 Styremøte og generalforsamling 17.468,49 11.202,68 383.154,26 270.450,44 Rekneskapen 2014 side 7
Spesifikasjon av resultatrekneskapen 2014 2013 Finansinntekter 8040 Renteinntekt -2.507,49-7.253,49-2.507,49-7.253,49 Skattekostnad 8320 Endring utsett skatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Overkursfondet til dekning av tap 2020 Overførd til dekning av udekt tap 0,00 0,00 0,00 0,00 Overførd til udekt tap 8990 Overførd til udekt tap -200.919,94-42.735,25-200.919,94-42.735,25 Rekneskapen 2014 side 8
Spesifikasjon av balansen 2014 2013 Utsett skatteføremon 1070 Utsett skatteføremon 335.163,00 335.163,00 335.163,00 335.163,00 Kundefordringar 1500 Kundefordringar 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00 Andre fordringar 1780 Krav på innbetaling av aksjekapital 0,00 0,00 0,00 0,00 Bankinnskot, kontantar o.l. 1930 Aksjekapitalkonto 2711.13.68134 202.347,96 471.811,29 1935 Overkurskonto 2711.13.65933 2.401,99 470,07 1936 Driftskonto 2711.13.69998 115.517,80 953,04 1950 Skattetrekkskonto 2711.13.71607 131.340,00 0,00 451.607,75 473.234,40 Aksjekapital, berre registrert kapital 2000 Aksjekapital, 10.159 aksjar à kr 1.000-10.159.000,00-10.159.000,00-10.159.000,00-10.159.000,00 Overkursfond 2020 Overkursfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Annan eigenkapital 2080 Udekt tap 9.748.214,38 9.547.294,44 9.748.214,38 9.547.294,44 Rekneskapen 2014 side 9
Spesifikasjon av balansen 2014 2013 Leverandørgjeld 2410 Leverandørgjeld -2.028,63-13.540,52-2.028,63-13.540,52 Skattetrekk og andre trekk 2600 Forskotstrekk -131.340,00 0,00 2770 Skuldig arbeidsgjevaravgift -92.176,00 0,00 2780 Påløpt arbeidsgjevaravgift -17.804,00-21.796,00-241.320,00-21.796,00 Annan kortsiktig gjeld 2910 Gjeld til tilsette -13.676,65-5.609,59 2940 Skuldig feriepengar -126.271,00-154.580,00 2740 Oppgjerskonto mva. -9.688,86 6.834,27 2980 Avsetn. framtidige forpliktingar -8.000,00-8.000,00-157.636,51-161.355,32 Rekneskapen 2014 side 10