Driftsinntekter og driftskostnader Resultatregnskap Note 2014 2013 Aktivitetsinntekter 376 920 466 137 Annen driftsinntekt 0 1 500 Offentlig tilskudd 5 50 525 37 663 Sum driftsinntekter 427 445 505 300 Aktivitetskostnader 233 858 220 096 Lønnskostnad 3 183 732 152 795 Annen driftskostnad 3 37 108 102 151 Sum driftskostnader 454 698 475 041 Driftsresultat -27 253 30 259 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 4 506 8 891 Nedskrivning av finansielle eiendeler 10 000 0 Resultat av finansposter -5 494 8 891 Årsresultat -32 748 39 150 Overføringer Overført til gruppens egenkapital 2 0 39 150 Overført fra annen egenkapital 32 748 0 Sum overføringer -32 748 39 150 Side 1
Eiendeler Balanse Note 2014 2013 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 0 10 000 Andre langsiktige fordringer 4 200 000 0 Sum finansielle anleggsmidler 200 000 10 000 Sum anleggsmidler 200 000 10 000 Omløpsmidler Andre kortsiktige fordringer 4 107 120 4 624 Sum fordringer 107 120 4 624 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 312 327 629 415 Sum omløpsmidler 419 447 634 040 Sum eiendeler 619 447 644 040 Egenkapital og gjeld Gruppens egenkapital 438 660 471 408 Sum egenkapital 2 438 660 471 408 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 23 904 42 379 Annen kortsiktig gjeld 6 156 883 130 253 Sum kortsiktig gjeld 180 787 172 632 Sum gjeld 180 787 172 632 Sum egenkapital og gjeld 619 447 644 040 Side 2
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntektsføringen ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Andre inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Medlemsinntekter inntektsføres i de respektive medlemsår. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.
Note 2 - Egenkapital Egenkapital Sum egenkapital Pr. 01.01.2014 471 408 471 408 Årets resultat -32 748-32 748 Pr 31.12.2014 438 660 438 660 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2014 2013 Kostnader til trening og instruksjon / Lønn 175 330 147 778 Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser 8 402 5 016 Sum 183 732 152 795 Gjennomsnittlig antall årsverk: 0 0 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i 2014. Pensjon Avdelingen er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har heller ikke etablert en slik ordning. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 11 250 inkl. mva. Hvorav kr. 8 000 er honorar for revisjonstjenester og kr. 3 250 er honorar for annen bistand. Note 4 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har en fordring på kr 92 120 på Hovedstyret pr 31.12.2014. Beløpet er inkludert i posten andre kortsiktige fordringer. Gruppen har i regnskapsåret gitt lån til Kirkerudbakken Skisenter på kr. 200 000 beløpet utgjør posten andre langsiktige fordringer Note 5 - Offentlig tilskudd Gruppen har mottatt følgende tilskudd i 2014: 2014 2013 Bærum kommune (LAM midler) 17 880 14 356 Momskompensasjon 17 645 23 307 Andre tilskudd 15 000 0 Sum 50 525 37 663
Note 6 - Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består av følgende poster: 2014 2013 Periodisering av medlemsinntekter 140 000 106 000 Skyldige feriepenger 15 983 13 678 Påløpne andre kostnader 900 0 Gjeld til Hovedstyret 0 10 575 Sum 156 883 130 253 Note 7 - Bundne midler Gruppen har ikke bundne midler på bankkonto, Skyldig skattetrekk blir overført til skattetrekkskonto i Hovedstyret og blir betalt til myndighetene derfra.
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 Aktivitetsinntekter 3020 TRENINGSAVGIFT -235 000,00-272 498,00 3110 SAMLINGER -122 900,00-156 959,00 3320 STEVNEINNTEKT -19 020,00-36 680,00-376 920,00-466 137,00 Annen driftsinntekt 3030 Andel sponsorinntekt 0,00-1 500,00 0,00-1 500,00 Offentlig tilskudd 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN -17 880,00-14 356,00 3350 Tilskudd NSF -15 000,00 0,00 4290 Momskompensasjon -17 644,52-23 307,00-50 524,52-37 663,00 Aktivitetskostnader 4110 RENNUTGIFTER 25 915,36 31 630,68 4200 UTLEGG TWINTIP 8 386,56 10 356,80 4220 TRENINGS LOKALER 23 400,00 26 500,00 4230 SAMLINGSUTGIFTER 176 156,29 151 608,11 233 858,21 220 095,59 Lønnskostnad 5000 Lønn til ansatte 0,00 30 150,00 5005 LØNN inkl fpenger 2 650,50 0,00 5050 Timelønn Twintip 156 696,20 103 950,00 5180 Feriepenger beregnet 15 983,01 13 678,20 5920 Yrkesskadeforsikring 2 102,20 2 041,80 5990 Annen personalkostnad 6 300,01 2 974,51 183 731,92 152 794,51 Annen driftskostnad 6440 Leie av transportmidler 0,00 4 266,00 6550 Driftsmateriale 0,00 33 670,50 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 2 513,00 8 369,00 6700 REGNSKAPSHONORAR 12 933,00 16 659,00 6710 REVISJONSHONORAR 11 250,00 10 000,00 6800 Kontorrekvisita 0,00 1 000,00 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 0,00 21 200,00 7320 Reklamekostnad 0,00 500,00 7420 GAVER/PREMIER 339,80 1 250,00 7700 Styremøter 0,00 1 996,77 7780 Gebyr online betaling 10 071,99 3 240,00 37 107,79 102 151,27 Annen renteinntekt 8040 RENTEINNTEKTER -4 505,78 0,00 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 8050 Annen renteinntekt 0,00-8 891,12-4 505,78-8 891,12 Nedskrivning av finansielle eiendeler 8110 Nedskrivning finansielle oml 10 000,00 0,00 10 000,00 0,00 Overført til gruppens egenkapital 8800 årsresultat 0,00 39 149,75 0,00 39 149,75 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital -32 747,62 0,00-32 747,62 0,00 Side 2
Balanse - spesifikasjon 2014 2013 Investeringer i aksjer og andeler 1800 Aksjer og andeler i foretak samme konse 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00 Andre langsiktige fordringer 1565 Lån til Kirkerudbakken 200 000,00 0,00 200 000,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer 1560 Andre fordringer 92 120,00 0,00 1570 Andre korts.fordringer 15 000,00 0,00 1700 Forskuddsbetalte leier 0,00 4 624,20 107 120,00 4 624,20 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 BANK 5082 07 33352 312 326,92 629 415,30 312 326,92 629 415,30 Gruppens egenkapital 2050 Annen egenkapital -438 659,91-471 407,53-438 659,91-471 407,53 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -23 904,00-42 378,77-23 904,00-42 378,77 Annen kortsiktig gjeld 1560 Andre fordringer 0,00-10 575,00 2900 Forskudd fra kunder -140 000,00-106 000,00 2940 Feriepenger -15 983,01-13 678,20 2990 Påløpte kostnader -900,00 0,00-156 883,01-130 253,20 Side 1
Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 1560 Andre fordringer 92 120,00 0,00 92 120,00 1565 Lån til Kirkerudbakken 200 000,00 0,00 200 000,00 1570 Andre korts.fordringer 15 000,00 0,00 15 000,00 1920 BANK 5082 07 33352 312 326,92 0,00 312 326,92 2050 Annen egenkapital -471 407,53 32 747,62-438 659,91 2400 Leverandørgjeld -23 904,00 0,00-23 904,00 2900 Forskudd fra kunder -140 000,00 0,00-140 000,00 2940 Feriepenger -15 983,01 0,00-15 983,01 2990 Påløpte kostnader -900,00 0,00-900,00 3020 TRENINGSAVGIFT -235 000,00 0,00-235 000,00 3110 SAMLINGER -122 900,00 0,00-122 900,00 3320 STEVNEINNTEKT -19 020,00 0,00-19 020,00 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN -17 880,00 0,00-17 880,00 3350 Tilskudd NSF -15 000,00 0,00-15 000,00 4110 RENNUTGIFTER 25 915,36 0,00 25 915,36 4200 UTLEGG TWINTIP 8 386,56 0,00 8 386,56 4220 TRENINGS LOKALER 23 400,00 0,00 23 400,00 4230 SAMLINGSUTGIFTER 176 156,29 0,00 176 156,29 4290 Momskompensasjon -17 644,52 0,00-17 644,52 5005 LØNN inkl fpenger 2 650,50 0,00 2 650,50 5050 Timelønn Twintip 156 696,20 0,00 156 696,20 5180 Feriepenger beregnet 15 983,01 0,00 15 983,01 5920 Yrkesskadeforsikring 2 102,20 0,00 2 102,20 5990 Annen personalkostnad 6 300,01 0,00 6 300,01 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 2 513,00 0,00 2 513,00 6700 REGNSKAPSHONORAR 12 933,00 0,00 12 933,00 6710 REVISJONSHONORAR 11 250,00 0,00 11 250,00 7420 GAVER/PREMIER 339,80 0,00 339,80 7780 Gebyr online betaling 10 071,99 0,00 10 071,99 8040 RENTEINNTEKTER -4 505,78 0,00-4 505,78 8110 Nedskrivning finansielle oml 10 000,00 0,00 10 000,00 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0,00-32 747,62-32 747,62 0,00 0,00 0,00 Sammendrag 1500-1930 619 446,92 0,00 619 446,92 2050-2990 -652 194,54 32 747,62-619 446,92 3020-3970 -409 800,00 0,00-409 800,00 4030-4290 216 213,69 0,00 216 213,69 5000-5990 183 731,92 0,00 183 731,92 6440-6860 26 696,00 0,00 26 696,00 7040-7780 10 411,79 0,00 10 411,79 8040-8961 5 494,22-32 747,62-27 253,40 Sammendrag: Sum 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 1
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Disponeringer D15 31.12.2014 Overført fra annen egenkapital 32 747,62 2050 Annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital Maestro Årsoppgjør Side 1