Årsregnskap 2015 Org.nr.:986 545 239
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2015 2014 Salgsinntekt 661 602 477 420 Annen driftsinntekt 2 946 352 44 000 Sum driftsinntekter 1 607 954 521 420 Varekostnad 238 582 214 270 Lønnskostnad 1, 6 265 710 363 371 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 52 700 106 568 Annen driftskostnad 331 786 373 534 Sum driftskostnader 888 777 1 057 743 Driftsresultat 719 176-536 323 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 544 343 Annen rentekostnad 105 151 300 468 Resultat av finansposter -104 607-300 125 Ordinært resultat før skattekostnad 614 569-836 449 Skattekostnad på ordinært resultat 3 0 0 Ordinært resultat 614 569-836 449 Årsresultat 614 569-836 449 Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 614 569 0 Overført til udekket tap 0 836 449 Sum overføringer 614 569-836 449 Side 2
Balanse Eiendeler Note 2015 2014 Anleggsmidler Lisenser, patenter o.l. 8 000 13 200 Sum immaterielle eiendeler 2 8 000 13 200 Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 0 2 053 648 Driftsløsøre,inventar o.l. 70 700 90 700 Multimedia 220 500 248 000 Kunst/relieff 1 762 200 2 462 200 Sum varige driftsmidler 2 2 053 400 4 854 548 Sum anleggsmidler 2 2 061 400 4 867 748 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 7 150 7 229 Fordringer Kundefordringer 37 595 4 680 Andre kortsiktige fordringer 13 685 43 115 Sum fordringer 51 280 47 795 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 542 268 118 392 Sum omløpsmidler 600 698 173 416 Sum eiendeler 2 662 098 5 041 164 Side 3
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2015 2014 Innskutt egenkapital Aksjekapital 9 3 223 000 3 223 000 Sum innskutt egenkapital 3 223 000 3 223 000 Opptjent egenkapital Udekket tap -1 159 252-1 773 822 Sum opptjent egenkapital -1 159 252-1 773 822 Sum egenkapital 2 063 748 1 449 178 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 240 455 2 794 312 Ansvarlige lån 8 280 000 600 000 Sum annen langsiktig gjeld 520 455 3 394 312 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 37 877 120 750 Skyldig offentlige avgifter 4 685 23 898 Annen kortsiktig gjeld 5 35 333 53 026 Sum kortsiktig gjeld 77 895 197 674 Sum gjeld 598 350 3 591 986 Sum egenkapital og gjeld 2 662 098 5 041 164 Pantstillelser 7 240 455 2 794 312 Hellesylt, 18.02.2016 Styret i Jan Arnulf Sebjørnsen Storstein styreleder Lena Parr styremedlem Arild Ringdal styremedlem Randi Ansok styremedlem Monica Rødven daglig leder Side 4
Noter 2015 Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk for små selskap. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Varige driftsmidler og avskrivninger Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til den laveste av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er netto salgsverdi på fremtidig salgstidspunkt. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt i resultatregnskapet er skatt beregnet på endringer i midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. I stedet for å vise årets skattemessige disposisjoner brutto i regnskapet, bokføres skatteeffekten som en del av årets skattekostnad. Utsatt skatt avsettes som langsiktig gjeld i balansen. Utsatt skattefordel føres ikke opp som eiendel i selskapets balanse ihht.god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note nr. 1 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2015 2014 Lønninger 239 977 356 310 Lønnstilskudd 0-31 328 Arbeidsgiveravgift 25 433 37 766 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser 300 623 Sum 265 710 363 371 Gjennomsnittlig antall ansatte: 1 1 Det er i 2015 utbetalt kr. 159.916 i lønn til daglig ledere. Det er ikke utbetalt annen godtgjørelse til daglig leder/styre i 2015. Revisor Selskapet var valgt bort revisjon.
Noter 2015 Note nr. 2 - Anleggsmidler Tomter Bygning Driftsløsøre Kunst/relieff Anskaffelseskost pr. 01.01.15 307 648 2 882 406 129 336 2 462 200 - Avgang i året 307 648 2 882 406 700 000 = Anskaffelseskost 31.12.15 0 0 129 336 1 762 200 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 58 636 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.15 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.15 0 0 58 636 0 = Bokført verdi 31.12.15 0 0 70 700 1 762 200 Årets ordinære avskrivninger 20 000 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 6 år Lineær Immatrielle eiendeler Multimedia-utstyr Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.15 26 400 275 591 6 083 581 - Avgang i året 3 890 054 = Anskaffelseskost 31.12.15 26 400 275 591 2 193 527 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 18 400 55 091 132 128 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.15 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.15 18 400 55 091 132 128 = Bokført verdi 31.12.15 8 000 220 500 2 061 399 Årets ordinære avskrivninger 5 200 27 500 52 700 Økonomisk levetid 5 år 10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Gevinst kr.946.352 ved salg av bygning/tomt er bokført under "annen driftsinntekt" Note nr. 3 - Skatt Årets skattekostnad 2015 2014 Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt 614 569-836 449 Permanente forskjeller 917 1 176 Endring i midlertidige forskjeller -814 127-98 826 Skattepliktig inntekt -198 640-934 099 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0
Noter 2015 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2015 2014 Endring Varige driftsmidler 27 999-183 191-211 190 Gevinst og tapskonto 602 937 0-602 937 Sum 630 936-183 191-814 127 Akkumulert fremførbart underskudd -4 684 258-4 485 617 198 640 Grunnlag utsatt skattefordel som ikke er oppført som eiendel i balansen 4 053 322 4 668 808 615 486 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skatt / skattefordel (25 % / 27 %) 0 0 0 Utsatt skattefordel er ikke balanseført i regnskapet iht.god regnskapsskikk for små foretak. Note nr. 4 - Bundne bankinnskudd Pr. 31.12.2015 hadde selskapet bundne midler med kr 675-, som tilsvarer trekkansvaret på utbetalt lønn pr 31.12.2015. Note nr. 5 - Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende. Note nr. 6 - Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet fyller ikke vilkårene for obligatorisk tenestepensjon til sine ansatte, og har derfor valgt å ikke gå inn på ordningen. Note nr. 7 - Pantstillelser og garantier m.v. Av selskapets gjeld er kr. 240.455 sikret ved pant. Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for denne gjeld er: 2015 Maskiner og driftsløsøre 2.053.400 Kundefordringer 37.595 Varelager 7.150 Sum 2.098.145 Selskapet hadde pr. 31.12.2015 gjeld på kr.125.915 til kredittinstitusjoner som forfaller mer en 5 år frem i tid.
Noter 2015 Note nr.8 - Ansvarlig lån Ole Ringdal Eiendom AS og Mork Invest AS har gitt ansvarlige lån på tilsammen 350.000 kroner. Lånene renteberegnes med 3 % rente, og avdragstiden er 5 år, med første forfall 31.12.15. Note nr. 9 -Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i pr. 31.12 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 3 223 1 000,00 3 223 000 Sum 3 223 3 223 000 Eierstruktur: De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Ole Ringdal Eiendom AS 550 17,1 Heltre AS 400 12,4 Mork Invest AS 350 10,9 Hellesylt Næringslag 200 6,2 Næringskunst AS 85 2,6 Gunnvor Parr 60 1,9 Ringdal Kraftverk AS 60 1,9 Sunnylven Sanitetslag 60 1,9 Formvac AS 55 1,7 Hellesylt Ungdomslag 50 1,6 Egil Røyrhus 50 1,6 Erling Vollset 50 1,6 Anne-Marie Frøysa 50 1,6 Lena Parr 50 1,6 Ingunn Parr 38 1,2 Sum >1% eierandel 2 108 65,4 Sum øvrige 1 115 34,6 Totalt antall aksjer 3 223 100,0 Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret, bedriftsforsamling og av daglig leder: Navn Verv Ordinære aksjer Lena Parr Styremedlem 50 Jan Arnulf Sebjørnsen Storstein Styreformann 10 Selskapet eier ikke egne aksjer. Selskapets vedtekter inneholder ingen stemmerettsregler, og følgelig gjelder aksjelovens bestemmelser om at en aksje er lik en stemme.