JP/7.3.2013 Sak 25/13 Resultatregnskap og Balanse Samfunnsviterne 2012 Viser til sak nr. 24/13 Resultatregnskap og balanse for Samfunnsviterne 2012 hvor hovedstyret fattet følgende vedtak. Fondenes egne resultat blir tilført fondene før Samfunnsviternes overskudd blir fordelt. Fondene har i 2012 kr 336 315 i overskudd. Disponibelt overskudd kr 2 426 025 med fradrag av fondenes overskudd kr 336 315 utgjør Kr 2 089 710 og foreslås fordelt på følgende måte: Overskuddet overføres i sin helhet til formålskapitalen. I henhold til anbefalinger fra revisor er regnskapene nå satt opp i henhold til maler for 2012/2013. Noen poster har derfor endret innhold og som følge av det er noen beløp flyttet til andre grupper enn tidligere. Det foreligger ingen andre føringer enn disposisjoner fra forrige regnskap. Generalsekretærs forslag til vedtak: Hovedstyret godkjenner resultatregnskap og balanse for 2012 med de disponeringer som ble godkjent i sak 24/13. Overskuddet overføres i sin helhet til formålskapitalen.
Samfunnsviterne NOTE Resultat 2012 Budsjett 2012 Resultat 2011 INNTEKT Medlemskontingent 1 28 992 616 28 535 034 24 864 729 Annonseinntekter 7 000 10 000 30 800 Andre inntekter 2 58 850 65 000 84 796 OU-inntekter Stat 4 216 293 3 230 000 3 007 246 OU-inntekter Kommune 296 086 470 000 347 956 OU-inntekter Spekter 123 739 100 000 91 825 Inntekt kurs 10% adm. OU 463 614 380 000 344 702 Sum inntekter 34 158 198 32 790 034 28 772 054 POLITISK VIRKSOMHET Politisk ledelse drift og frikjøp 3-829 878-1 315 093-341 791 Hovedstyre drift og honorar 4-650 818-740 000-622 120 Arbeidsgrupper 5-102 680-300 000-69 524 Landsmøtet 6-3 125 0-1 077 650 Fagkonferansen 7-224 713-280 000-223 777 Fylkesledermøter -453 562-400 000-611 054 Tariffkonferanser -408 499-450 000-410 142 Lokale tildelinger 8-492 019-550 000-539 421 Internasjonal solidaritet, bistand 9-141 000-141 000-100 000 Sum politisk virksomhet -3 306 294-4 176 093-3 995 478 KURS/KONFERANSER 10 Kurs privat og uten OU-dekning -15 605-100 000-26 318 Kurs stat -1 008 827-1 500 000-889 463 Kurs stat lokalt -2 031 088-700 000-204 866 Kurs kommune -228 013-400 000-279 433 Kurs helse -145 194-50 000-41 102 Kurs Oslo kommune -27 167-50 000-33 858 Sum Kurs og Konferanser -3 455 893-2 800 000-1 475 040 MEDLEMSTILBUD Faglig tilbud 11-60 000 0-30 000 Kompetanseutviklingsmidler 12-178 244-200 000-84 391 Karriereutvikling -14 000 0 0 Kurs og samlinger 13 0-250 000 0 Advokatavtalen -150 000-150 000-150 000 Sum medlemstilbud -402 244-600 000-264 391 STUDENTER Kurs og konferanser 14-99 500-300 000-88 571 Rekruttering/Verving -102 611-120 000 0 Sum Studenter -202 110-420 000-88 571
Samfunnsviterne NOTE Resultat 2012 Budsjett 2012 Resultat 2011 INFO/MARKEDSFØRING Informasjon/Synlighet/Rekruttering 15-868 274-1 205 000-1 261 207 Samfunnsviteren -845 488-950 000-838 517 Identitet og synlighet 16-1 493 205-1 000 000 0 Sum Info/Markedsføring -3 206 967-3 155 000-2 099 724 LØNNS- OG PERSONALUTG. Lønn og Sos.utg. 17-15 110 068-15 061 415-11 948 606 Lønnsrefusjoner 233 642 216 000 359 369 Kurs/opplæring -90 839-200 000-16 300 Kjøp av tjenster -176 095-170 000 0 Sum lønns- og personalutgifter -15 143 360-15 215 415-11 605 537 MEDLEMSSERVICE Reise, hotell og bevertning 18-71 537-325 000 0 Andre kostnader medlemsservice 0-75 000 0 Sum medlemsservice -71 537-400 000 0 DRIFTSUTGIFTER Husleie/Fellesutgifter -1 570 218-1 590 000-1 549 804 Øvrige driftsutgifter -2 561 433-3 063 035-2 844 322 Avskrivninger 19-532 773-400 000-600 874 Tap på fordringer -99 369-120 000-23 728 Sum Driftsutgifter -4 763 793-5 173 035-5 018 728 KONTINGENTER Akademikerne -1 788 767-1 800 000-1 746 400 Dobbeltmedlemskap KOL -115 776-120 000-106 860 Andre 20-15 396-10 000-17 586 Sum kontingenter -1 919 939-1 930 000-1 870 846 FOND Sikringsfond 21 289 142 0 265 461 Juridisk bistandsfond 21 47 172 0 74 175 Sum fond 336 315 0 339 636 SUM KOSTNADER -32 135 823-33 869 543-26 078 679 DRIFTSRESULTAT 2 022 375-1 079 509 2 693 374 Finansinntekter 404 165 270 000 432 749 Finansutgifter -515 0-18 RESULTAT FØR ÅRSOPPGJØRS- 2 426 025-809 509 3 126 105
DISPOSISJONER Note Resultat 2012 Budsjett 2012 Resultat 2011 Til Sikringsfond 289 142-1 765 461 Til Juridisk bistandsfond 47 173-74 175 Til annen formålskapital 2 089 710-1 286 469 RESULTAT ETTER RSOPPGJØRS- DISPOSISJONER 0-809 509 0 Noter til resultatregnskap 2012 Samfunnsviterne er regnskapspliktige og tar utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Samfunnsviterne har 9663 medlemmer pr 31.12.2012. Vi har registrert 1279 innmeldinger og 627 utmeldinger i perioden. Av disse er 777 fullt betalende, 168 på første års kontingent og 266 studenter og 68 andre. Nettotilvekst er 375 fullt betalende medlemmer mot 316 budsjettert. Vi kommer opp i 102 % av budsjettert inntekt da det i tillegg er en netto tilvekst på 188 medlemmer med halv kontingent. Inntekt 1) Medlemskontingent er bokført med kr 28 992 616 som er 102 % av budsjettet. 68,5 % av medlemmene faktureres via avtalegiro annenhver måned. 31,5 % av medlemmene faktureres med giro 2 ganger i året. 2) Andre inntekter er bokført med kr 58 850 som er 91 % av budsjettet. Posten innholder: Egenandel for fagkonferansen Kr 45 950 Innbetalt fra Akademisk studiefond Kr 12 500 Abonnement av Samfunnsviteren Kr 400 Politisk virksomhet 3) Politisk ledelse drift og frikjøp er bokført med kr 829 878 som er 63 % av budsjettet. Dette tilsvarer lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk leder. På bakgrunn av at politisk leder deler sitt verv mellom Akademikerne og Samfunnsviterne, er det mottatt en refusjon fra Akademikerne på kr 1 000 000 til dekning av lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk leder. Det ble til politisk leder utbetalt kr 1 020 178 i lønn og feriepenger. 4) Hovedstyre drift og honorar er bokført med kr 650 818 som er 88 % av budsjettet. Honorar til hovedstyret beløper seg til kr 137 335. Hovedstyrets 4 seminar dekkes av OU midler for til sammen kr 419 558. 5) Arbeidsgrupper er bokført med kr 102 680 som er 34 % av budsjettet. Posten inneholder: Fagutvalget Kr 5 641 Internasjonal solidaritet Kr 4 400 Høyere utdanning Kr 7 202 Valgkomitè Samfunnsviterne Kr 450 Identitet og synlighet og strategi Kr 70 036 Redaksjonskomitèen Kr 10 796 Valgkomitè Akademikerne Kr 4 155 6) Landsmøtet er bokført med kr 3 125 som er en kostnad fra 2011.
7) Fagkonferansen er bokført med kr 224 713 som er 80 % av budsjettet. Inntekter av egenandeler utgjorde kr 45 950. 8) Lokale tildelinger er bokført med kr 492 019 som er 89 % av budsjettet. Posten inneholder: Fylkesavdelinger/Etatsgrupper kr 325 836 Statlige lokallag kr 150 763 Kommunale/Fylkeskommunale lokallag kr 9 723 Oslo kommune - lokallag kr 4 681 Spekter - lokallag kr 1 016 9) Internasjonal solidaritet, bistand er bokført med kr 141 000 som er 100 % av budsjettet. Beløpet fordeles som følger: Amnesty internasjonal Norge (TV aksjonen 2012) kr 30 000 SAIH (Studentenes og Akademikernes Internasjonal Hjelpefond) kr 111 000 Kurs og konferanser 10) Kurs og konferanser er bokført med kr 3 455 893 som er 123 % av budsjettet. Beregnede og bokførte OU-inntekter er kr 3 411 843. Kurs og konferanser uten OU dekning utgjør kr 44 050. Dette gjelder blant annet kurs for Oslo kommune samt deltakere fra Oslo kommune og privat sektor ved andre kurs og konferanser. Medlemstilbud 11) Faglig tilbud er bokført med kr 60 000. Dette gjelder samarbeidsavtale med Polyteknisk forening. Det var ikke gjort avsetning til dette i budsjettet. 12) Kompetanseutviklingsmidler er bokført med kr 178 244 som er 89 % av budsjettet. Tildelte midler for 2012 var kr 198 500. Differansen skyldes at en person har trukket tilbake søknad fra 2011 på kr 7 756 og 4 personer har trukket søknader i 2012 for til sammen kr 12 500. 13) Kurs og samlinger. Det var ikke kapasitet til å holde noen kurs utenom oppsatt kursplan i 2012. Denne posten er ikke benyttet. Studenter 14) Kurs og konferanser er bokført med kr 99 500 som er 33 % av budsjettet. Beløpet består av følgende: Studentkonferanse kr 79 792 Studentrepresentant møte kr 6 117 Jobbsøkerkurs kr 13 591 Info/Markedsføring 15) Informasjon/synlighet/rekruttering er bokført med kr 868 274 som er 72 % av budsjettet. Underforbruket skyldes lavere aktivitet under disse postene som følge av økt aktivitet på andre områder, særlig i forbindelse med oppfølging av arbeidsgruppe for ny strategi og aktiviteter knyttet til dette arbeidet. 16) Identitet og synlighet er bokført med kr 1 493 205 som er 149 % av budsjettet. Kostnadene gjelder følgende aktiviteter: Organisasjonsutvikling seminar Gardermoen 23. august kr 81 136 Utredninger/rapporter og konsulentbistand kr 559 Kaupang - prosjektarbeid undersøkelser kr 228 510 NIFU- prosjektarbeid kr 85 500 Varde Consulting Strategiutvikling og realisering kr 1 097 500
Lønns- og personalutgifter 17) Lønn og sos.utg. er bokført med kr 15 110 068 som er 100 % av budsjettet. Beløpet består av følgende poster: Lønn og feriepenger: kr 11 420 291 Arbeidsgiveravgift kr 1 727 423 Pensjonskostnader kr 1 225 026 Andre personalkostnader/sosiale utgifter kr 737 328 Sekretariatet har sysselsatt 18 ansatte i 17,5 årsverk i 2012. I tillegg har sekretariatet 1 jusstudent i 20 % stilling. Det er etablert lovpliktig pensjonsordning for samtlige ansatte. Generalsekretæren har en egen avtale med Samfunnsviterne om at hun kan gå av med pensjon tilsvarende 66 % av lønn fra fylte 60 år. (dagens regler i SPK hvor Generalsekretær har sin pensjonsavtale) Dersom Generalsekretær ikke får dekket 66 % av sin lønn gjennom SPK plikter Samfunnsviterne å dekke mellomlegget. Foreningen har ikke gjort regnskapsmessig avsetning for å dekke denne mulige forpliktelsen fra 60 år, da dette i dag er dekket av medlemskap i SPK. Det er utbetalt kr 1 038 207 i lønn og feriepenger til generalsekretær. Honorar til revisor er kr 85 000 (inkl. mva), herunder arbeid med særattestasjoner vedrørende OU-midler og medlemstall. Medlemsservice 18) Reise, hotell og bevertning utgjør kr 71 537 som er 22 % av budsjettet. Denne posten er trukket ut fra drift som ett prøveprosjekt i 2012. Det viser seg vanskelig å splitte ut kostnader som kun gjelder medlemsservice. Posten vil derfor bli slått sammen med driftskostnadene igjen fra 2013 Driftsutgifter 19) Avskrivninger er bokført med kr 532 773 som er 133 % av budsjettet. Dette skyldes at mye av investeringene i nye kontorer ble aktivert i balansen og grunnlaget for avskrivningene er dermed høyere enn budsjettert. Kontingenter 20) Andre kontingenter er bokført med kr 15 396 som er 154 % av budsjettet. Beløpet gjelder følgende: AKS Kr 3 000 Akademikerprisen Kr 9 011 SANs drift Kr 3 385 Fond 21) Fondene er bokført med inntekt på til sammen kr 336 315. Sikringsfond er bokført med renteinntekter Kr 341 018 og utgifter for konfliktberedskap Kr 51 876. Overskudd kr 289 142. Juridisk bistandsfond er bokført med renteinntekter på Kr 93 485 og utgifter for ekstern juridisk bistand Kr 46 312. Overskudd kr 47 173.
SAMFUNNSVITERNE - BALANSE Note 2012 2011 EIENDELER ANNLEGGSMIDLER Driftsløsøre, inventar,kontormask. o.l. 1 1 836 189 2 278 556 OMLØPSMIDLER Andre kortsiktige fordringer 2 3 303 521 2 420 778 Forskuddsbetalt lønn 405 49 Kontanter, Reisekasse 0 964 Depositum Universitetsgt. 12 126 103 123 416 Depositum Sandakerveien 38 704 0 DnbNor Forbrukskonto 1 403 769 899 992 DnbNor Skattetrekkskonto 748 629 603 828 DnbNor Plasseringskonto 12 605 819 11 756 151 DnbNor konto Sikringsfond 11 918 860 10 129 728 DnbNor konto Juridisk bistandsfond 3 158 125 3 110 962 SUM OMLØPSMIDLER 33 303 935 29 045 868 SUM EIENDELER 35 140 124 31 324 424 FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Annen formålskapital -15 939 219-13 849 509 Formålskapital Sikringsfondet -11 918 870-11 629 728 Formålskapital Juridisk bistandsfond -3 158 135-3 110 962 SUM FORMÅLKAPITAL -31 016 225-28 590 200 GJELD Leverandørgjeld -822 911-540 761 Skyldig offentlige avgifter 3-1 266 765-1 040 376 Kompetanseutviklingsfond 4-76 500-29 453 Avsatt pensjonskostnader 5-645 854 0 Avsatte Feriepenger -1 311 866-1 123 633 SUM KORTSIKTIG GJELD -4 123 897-2 734 223 SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD -35 140 122-31 324 423 UDISPONERT OVER-/UNDERSKUDD 0 0
Helsinki 11.april 2013 Siri Johnsen Anne Solheim Frode Svartvatn Christer Wiik Aram Merete N Kleveland Vidar Anderssen Irene Brønlund Opseth Unn-Tove Andreassen Noter til balanse 2012 Samfunnsviterne er ikke skattepliktige, men Samfunnsviterne er blitt regnskapspliktig etter Regnskapsloven 1-2.første ledd nr. 9 da eiendelenes verdi overstiger 20 millioner kroner. Under utarbeidelse av regnskapet er det tatt utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og note opplysninger samt grupperte utgifter for Politisk virksomhet og Driftsutgifter. Anskaffelser over kr 15 000 som har en levetid på minst 3 år blir aktivert i balansen og avskrevet over flere år i forhold til antatt levetid. For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er enkelte poster slått sammen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. 1) Driftsløsøre, inventar og kontormaskiner kr 1 836 189 består av følgende poster: Inventar kr 568 329 Anskaffelseskost for inventaret er kr 1 257 420. Levetid er beregnet til 5 år. Det er avskrevet med kr 689 091. Alarmanlegg Universitetsgata 12 kr 91 572. Anskaffelseskost for alarmanlegget er kr 109 887. Levetid er beregnet til 10 år. Det er avskrevet med kr 18 315. Utbygging av lokaler kr 805 068 Kostnader ved utbygging beløp seg til kr 956 515. Dette skrives ned over 10 år. Det er avskrevet kr 151 447. Kontormaskiner kr 71 059 Anskaffelseskost for kontormaskiner er kr 137 851. Levetid er beregnet til 3 år. Det er avskrevet kr 66 792. Datautstyr kr 267 662. Anskaffelseskost for datautstyr er kr 524 951. Levetid er beregnet til 3 år. Det er avskrevet kr 257 289. Kunst/maleri kr 32 500. Dette er bokført verdi pr. 31.12.12. Kunst blir ikke avskrevet.
2) Andre kortsiktige fordringer Andre kortsiktige fordringer kr 3 303 521 består av følgende poster: Kortsiktig lån til en ansatt kr 155 300 Kundefordringer kr 60 406 Forskuddsbetalte kostnader HTA seminar jan.13 kr 133 339 Periodiserte utgifter kr 95 552 Utestående OU kr 2 858 925 3) Skyldige offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter kr 1 266 765 består av følgende poster: Forskuddstrekk kr 747 384 Skyldig arbeidsgiveravgift kr 334 321 Påløpt arb.g.avg. av ferielønn kr 185 060 4) Kompetanseutviklingsfond Kompetanseutviklingsfond kr 76 500 er rest av innvilgede midler i 2011 og 2012. Dette kommer til utbetaling når medlemmene innleverer sluttrapport. 5) Avsatt pensjonskostnader Oslo Pensjonsforsikring - Jan Olav Birkenhagen 01.03.2007-31.12.2012