DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 3/15 16.2.2015 REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2014 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for 2014. 2. Underskudd på kr 883.004,- dekkes av opptjent egenkapital.
ÅRSREGNSKAP 2014 DRAMMENSBADET KF Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Vi arbeider under visjonen «Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre». Drammensbadet leverer et underskudd på kr 883.004,- etter inntektssvikt på kr 2,9 mill mot budsjett. Antall besøkende var ca 1.000 lavere enn budsjettert, men hele 12.000 færre enn i 2013. Trenden har vært gjennomgående i 2014, og noe av årsaker tilskrives omfattende bygningsarbeider i bassengområdene som følge av reklamasjon på flisarbeider, men også svært godt og mildt vær i store deler av året. Besøkstallet er tilnærmet som budsjettert, men omsetning per kunde er også lavere pga annet kjøpsmønster for billettyper enn forventet og ulike rabattordninger. Treningssenteret har også merket konkurransen Drammensbadet har gjennom flere år hatt god kostnadsstyring, og har på flere viktige områder lykkes med å redusere kostnadene i 2014 i forhold til budsjettet. Dette har allikevel ikke vært tilstrekkelig til å nå balanse i regnskapet. Styret har også påpekt overfor administrasjonen at en del kostnadsdrivende tiltak som ble iverksatt mot slutten av året burde ha vært begrenset, selv om de var begrunnet med gode intensjoner om bedre kundetilfredshet, arbeidsmiljø og nødvendig vedlikehold. Utvalgte nøkkeltall Antall besøkende ble 363 968 som er ca. 1 000 færre enn budsjettert og gir gjennomsnittlig 1008 besøkende for hver av de 361 åpningsdagene. Utvalgte nøkkeltall for driften: Resultat 2014 Budsjett 2014 Avvik mot Avvik i % Resultat 2013 budsjett Inntekt kr 39 662 097 kr 42 572 000 - kr 2 909 903-6,8 % kr 40 213 482 Besøk, antall 363 968 365 000-1 032-0,28 % 376 087 Omsetning per besøk kr 109 kr 117,00 - kr 8-6,8, % kr 106,93 Tabell 1: Tabellen viser resultatene fra 2013 og 2014 på de måltallene vi rapporterer på, og forskjellen mellom resultat og budsjett for 2014 i prosent og tall. Våre verdier Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige. Personal Drammensbadet har per 31.12.2014 53 ansatte, herav 34 % menn, i til sammen 34,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte. Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført to brann/evakueringsøvelser, førstehjelpskurs og en personalsamling. Arbeidsmiljøet ansees som godt, og det foretas årlige samlinger.
HMS Det er registrert 64 mindre alvorlige kundeskader og to tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Av skader er det kutt og fallskader som dominerer. Det er registrert 4 skader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt tre møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 7,5 %, som er en minimal oppgang fra 7,2 % i 2013. Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i HMS møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Administrasjonen fortsetter samarbeidet med BHT. Praksisplasser Det har i løpet av året vært en person i praksis hos oss; i tillegg skoleelever som hatt sine utplasseringer en uke per år. Ledelse Drammensbadet har i 2014 fått ny daglig leder i Kristina Vinda som tiltrådte 1. september og dermed avløste Pål Stenbro. Styret har takket Pål Stenbro for god innsats for Drammensbadet. Ansettelsesprosessen ble håndtert internt av styret. Overordnede delmål for virksomheten: Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble 363 968 som er 1032 lavere enn budsjettert. Drammensbadet har fortsatt nedgang i antall treningskunder, og tilskriver dette økt konkurranse i Drammen. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Det er løpende behov for vedlikehold av bygget etter snart 7 års drift. Vi har gode rutiner på hvordan saker meldes til utleier Drammen Eiendom. Problematikken med løse fliser har vært stor i sommer, med stengte bassenger og områder. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Se tekst om «Personal». Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement av god kvalitet. Svømmekurs sju kurs per uke (tre kursrekker à 10 uker) + Minikurs à 6 uker. Valentines dag på velværeavdelingen Vanndisco i vinterferien og høstferien (med rekord på 1100 deltagere) Svømmestevne Marienlyst Open NM langbane i juli Barnens lekedag i desember All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. For 3. og 4. klasse registreres bedret svømmeferdighet. Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen I løpet av 2014 er det fokusert på kundeklubben som nå har 2.200 medlemmer. Medlemmene har fått informasjon og tilbud på SMS. Facebook har blitt en plattform for regelmessig informasjon og publisering av nyheter, hvor vi nå har mer enn 5000 «likes». Det har vært arrangert kampanjer for bl.a Vanndisco og Barnas lekedag.
Økonomi Inntekter Driftsinntektene ble betydelig lavere enn budsjettert kr 2 909 mill. Besøkstallet var noe lavere enn budsjett og omsetningen per kunde ble på kr 109 for hele året, som er lavere enn budsjett på kr 117,-. Totale driftsinntekter for 2014 utgjør kr 39,6 mill., som er på kr 0,551 mill. lavere fra 2013. Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17,5 mill. kr er i tråd med budsjett. Innkjøp til videresalg Det er gjennomført varetelling og bokført beholdningsendring per 31.12. Gjennomsnittlig dekningsgrad er 46-49 % som er relativt stabilt fra foregående år. Personalkostnader Personalkostnadene er i kr 0,485 mill lavere enn budsjett. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble lavere enn budsjett med kr 0,285 mill. Driftskostnader Driftskostnadene er kr 0,662 mill. lavere enn budsjettert. Dette skyldes en kombinasjon av lavere energipriser, høyere kostnader til driftsmateriell, vedlikehold og reparasjoner, samt mottatt kompensasjon på kr 0,3 mill. på grunn av utbedringsarbeid på fliser i bassengområdet. Annen driftskostnad Det er et mindre forbruk på kr 0,152 mill. i forhold til budsjett som følge av innsparing i forhold til budsjett. Fortsatt drift Styret anser grunnlaget som godt for fortsatt drift, og regnskapet er satt opp i tråd med dette. Årsresultat for 2014 Årets resultat er underskudd på kr 883 004,- som føres mot annen egenkapital.
RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF 2014 Regnskap Regnskap Budsjett Avvik 2013 2014 2014 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè -5 854 911-5 599 892-6 005 000-405 108 Salgsinntekt badebutikk -1 902 824-1 935 358-1 885 000 50 358 Salgsinntekt velværebehandlinger/produkter -122 437-85 906-520 000-434 094 Salgsinntekt solarium -101 091 0 0 0 31 Salgsinntekt billetter og kort -28 152 799-27 398 711-30 037 000-2 638 289 36 Kurs -2 272 308-2 744 393-2 350 000 394 393 Utleie basseng, treningssal etc -1 770 363-1 801 166-1 775 000 26 166 Andre inntekter -36 749-96 670 0 96 670 SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT -40 213 482-39 662 097-42 572 000-2 909 903 Tilskudd Drammen kommune -17 000 000-17 510 000-17 500 000 10 000 3991 Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) -2 063 003-2 027 068 0 2 027 068 SUM INNTEKTER -59 276 485-59 199 165-60 072 000-872 835 4 VAREKOSTNAD Innkjøp kafè 2 945 481 2 919 985 3 005 000 85 015 Innkjøp badeartikler 1 033 576 1 090 932 992 000-98 932 Innkjøp velværebehandlinger/produkter 132 063 66 416 364 000 297 584 Solariumskostnad 110 380 0 0 0 Beholdningsendring varetelling -5 166-82 753 0 82 753 SUM VAREKOSTNAD 4 216 334 3 994 580 4 361 000 366 420 5 LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 17 079 090 17 508 486 17 783 418 274 932 53 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 228 000 228 000 257 513 29 513 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 4 980 364 5 143 516 5 192 900 49 384 58 Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft -903 962-928 097-800 000 128 097 59 Annen personalkostnad, yrkesskadefors 258 398 216 799 220 169 3 370 SUM LØNNSKOSTNAD 21 641 890 22 168 705 22 654 000 485 295 6 AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger 611 492 511 637 796 700 285 063 6 DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon 4 274 142 4 558 420 5 265 000 706 580 63 Kostnader lokaler 21 457 506 22 156 197 22 524 000 367 803 64 Leie driftsmateriale 792 973 506 077 741 000 234 923 65 Verktøy, inventar og driftsmateriale 1 047 091 1 115 642 828 460-287 182 66 Reparasjon og vedlikehold 684 505 730 105 445 000-285 105 67 Fremmed tjeneste 751 805 756 015 683 000-73 015 68 Kontorkostnad, trykksak o.l 455 840 477 854 433 000-44 854 69 Telefon, porto o.l 114 455 76 567 120 000 43 433 SUM DRIFTSKOSTNADER 29 578 317 30 376 877 31 039 460 662 583 7 ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler 35 221 46 516 42 000-4 516 71 Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l 30 658 22 913 30 000 7 087 73 Salgs-, reklame, og representasjon 796 734 639 987 778 840 138 853 74 Kontingent og gave 8 772 6 330 10 000 3 670 75 Forsikring skade, ansvar kunder 16 005 16 915 20 000 3 085 77 Annen kostnad 224 032 215 646 220 000 4 354 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 1 111 422 948 306 1 100 840 152 534 7791 Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) 2 063 003 2 027 068 0-2 027 068 SUM KOSTNADER 59 222 458 60 027 174 59 952 000-75 174 8 FINANSFINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad 53 315 88 096 120 000 31 904 84 Gevinst ved salg av treningsutstyr -70 500-33 101 0 33 101 RESULTAT -71 212 883 004 0-883 004
Vedlegg 1 Balanse - Drammensbadet KF Note 2014 2013 Eiendeler Anleggsmidler Inventar og driftsmidler 2 og 14 3 047 103 2 997 842 Finansielle anleggsmidler 3-215 512-217 957 Sum anleggsmidler 2 831 591 2 779 885 Omløpsmidler Varelager 6 623 978 541 225 Kortsiktige fordringer 12 2 434 010 2 110 668 Forskuddsbetalt kostnad 14 52 500 0 Kontanter/kasser 78 000 60 000 Bank 4 659 346 5 709 276 Sum Omløpsmidler 7 847 834 8 421 169 Sum Eiendeler 10 679 425 11 201 054 Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital 4-619 462-619 461 Annen egenkapital 4-37 054-920 058 Sum Egenkapital -656 516-1 539 519 Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) 5-3 096 761-3 072 854 Sum Langsiktig gjeld -3 096 761-3 072 854 Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter -1 600 388-1 600 673 Kortsiktig gjeld 7-3 001 267-2 839 675 Leverandørgjeld -2 324 493-2 148 333 Sum kortsiktig gjeld -6 926 148-6 588 681 Sum Egenkapital og gjeld -10 679 425-11 201 054
Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjeneste utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn 15.000,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner Totale investeringer i 2014 utgjorde kr 463.800,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil Inventar/ utstyr, chip Rense- og Kjøkken- kontormaskiner og utsmykking bassengutstyr utstyr Bokført verdi pr. 01.01 69 298 60 680 2 200 040 84 699 278 515 Tilgang i året 163 600 0 240 000 60 200 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12 232 898 60 680 2 440 040 144 899 278 515 Årets avskrivninger 24 011 15 170 383 085 71 047 18 319 Årets avskrivninger solgt 0 0 18 859 0 0 Bokført verdi pr. 31.12 208 887 45 510 2 038 096 73 852 260 196 Ble solgt utstyr i 2014 til en verdi av kr. 35.000,-. Rest avskrivninger fra investering i 2008 ble avskrevet i 2014 med kr. 18.859,-.
Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi % pr. 31.12.14 Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene 10 000 Note 4 - Egenkapital Tekst 2014 2013 Egenkapital pr. 01.01-1 539 519-1 468 308 Inndekking underskudd fra DK 0 0 Annen egenkapital, årsoverskudd 0-71 211 Annen egenkapital, årsunderskudd 883 004 0 Egenkapital pr. 31.12-656 515-1 539 519 Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr. 3.096.761,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2014 2013 Lån pr. 01.01 3 072 854 3 237 026 Årets avdrag -476 093-447 736 Nytt lån 500 000 283 564 Lån pr. 31.12 3 096 761 3 072 854 Note 6 - Varelager Vareforbruk 2014 2013 Varekjøp 4 048 755 4 216 751 Varebeholdning 01.01 541 225 536 059 Varebeholdning 31.12-623 978-541 225 Svinn/tap 22 324 4 750 Frakt, toll og spedisjon 6 255 0 Vareforbruk 3 994 581 4 216 335 Note 7 - Kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2014 2013 Gjeld til kommunen -256 033-578 025 Saldo pr. 31.12-256 033-578 025
Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2014 kr 724.824,-. Det var lederskifte med virkning fra 1. september 2014. I tillegg påløp pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr 228.000,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for 2014. Tekst Regnskapsåret 2014 Forrige år Honorar for revisjon 86 685 65 842 Honorar for rådgivning 17 063 8 700 Sum revisjon 103 748 74 542 Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF. 2014 2013 Antall årsverk 34,6 34,0 Antall ansatte 53,0 51,0 Antall kvinner 35,0 30,0 % andel kvinner 66,0 58,8 Antall menn 18,0 21,0 % andel menn 34,0 41,2 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 2,0 % andel kvinner i høyere stillinger 60,0 40,0 Antall menn i høyere stillinger 2,0 3,0 % andel menn i høyere stillinger 40,0 60,0 Planlagte likestillingstiltak i 2015: Søke å vedlikeholde en ansattgruppe som i stor grad skal "speile" befolkningssammensetningen i Drammen kommune (stort mangfold). Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser 31.12.: 2014 2013 Beregnede pensjonsforpliktelser 31.12 22 546 386 17 342 647 Pensjonsmidler 31.12. 16 048 181 12 377 206 Netto pensjonsforpliktelser 31.12. 6 498 205 4 965 441 Herav estimatavvik 0 0 - Akkumulert gevinst/(tap) -5 003 924-3 186 336 Netto forpliktelse 31.12. 1 494 281 1 779 105 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 210 694 250 854 Samlet netto forpliktelse 31.12. 1 704 975 2 029 959
Årets pensjonskostnad 2014 2013 Årets pensjonsopptjening 1 726 458 1 803 757 Beregnet rentekostnad 668 103 611 719 +Amortisering av akkumulert tap/gevinst 181 509 402 308 - Forventet avkastning på pensjonsmidler 589 106 459 695 Årets beregnede netto pensjonskostnader 1 986 964 2 358 089 Årets endring i pensjonsforpliktelser: 2014 2013 Netto forpliktelser 1.1. 1 779 105 1 526 490 Årets beregnede netto pensjonskostnader 1 986 964 2 358 089 - Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger 2 271 788 2 105 473 Netto forpliktelser 31.12. 1 494 281 1 779 106 I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler 2 271 788 2 105 473 Bokført pensjonspremie 2 306 524 2 216 351 Differanse -34 736-110 878 Avviket skyldes at aktuarberegningen tar med seg premie for ikke-forsikringsbare tilfeller som vil bli tilbakeført kommunens premiefond og tas ut av betalt premie, samtidig som administrasjons- og rentegarantipremie blitt trukket ut. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 4,00 % 3,90 % Forventet lønnsøkning 3,75 % 3,50 % Forventet økning av G 3,50 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 2,75 % 2,50 % Antatt langsiktig avkastning 4,40 % 4,00 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr. 2.434.010,-. Av dette utgjør kr. 1.913.720,- fordring på Drammen kommune. Note 13 - Gevinst ved salg Det er i juni 2014 foretatt salg av utstyr som har medført gevinst Note 14 - forskuddsbetalte kostnader Gjelder kampanjeprodukter som er fakturert i 2014, men mottatt og planlagt benyttet i 2015.