DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 04/16 10.02.2016 REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2015 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for 2015. 2. Resultat på kr 1 438 900 føres mot annen egenkapital. 3. Drammensbadet har gjennom 2015 hatt fire forskjellige økonomimedarbeidere, men fra 01.02.2016 ansatt en fast medarbeider. Det er avdekket behov for forbedringer av rutiner for periodisering, avstemming og rapportering og styret har bedt administrasjonen prioritere dette arbeidet.
ÅRSREGNSKAP 2015 DRAMMENSBADET KF Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Vi arbeider under visjonen «Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre». Drammensbadet leverer et positivt avvik mot budsjett på kr 1 438 900 til tross for negativt inntektssvikt på kr 0,519 mill mot budsjett. Antall besøkende var 14 261 lavere enn budsjettert. Trenden med lavere besøkstall har vært gjennomgående i 2015, spesielt i 1. og 3. tertial. Omsetning per kunde er høyere. Treningssenteret har merket sterk konkurranse også i 2015. Drammensbadet har gjennom flere år arbeidet mye med kostnadsstyring. Vi har på flere viktige områder lykkes med å tilpasse kostnadene i forhold til budsjett i 2015. Dette har vært tilstrekkelig til å snu et negativt avvik fra 1. tertial til et positivt avvik. En viktig besparelse ligger i lavere energipriser som er utenfor vår styring. Utvalgte nøkkeltall Antall besøkende ble 350 739 som er 14 261 færre enn budsjettert. Dette gir i gjennomsnitt ca. 970 besøkende for hver av de 361 åpningsdagene. Utvalgte nøkkeltall for driften: Resultat 2015 Budsjett 2015 Avvik mot budsjett Avvik i % Resultat 2014 Inntekt kr 41 665 988 kr 42 185 000 kr - 519 012-1,23% kr 39 662 097 Besøk, antall 350 739 365 000-14 261-3,90% 363 968 Omsetning per besøk kr 118,79 kr 115,57 kr 3,22 2,79% kr 109 Tabell 1: Tabellen viser resultatene for 2015 på de måltallene vi rapporterer på, mot budsjett og sammenlignet med resultat 2014. Våre verdier Vi har i en felles prosess med de ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og i medarbeidersamtaler og er utgangspunkt for interne diskusjoner om hvordan vi skal arbeide for å drive og utvikle Drammensbadet. Personal Drammensbadet har per 31.12.2015 50 ansatte, hvorav 36 % er menn. De ansatte er fordelt på til sammen 33,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 25 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte. Arbeidsmiljø og opplæring Det er gjennomført to brann-/evakueringsøvelser, førstehjelpskurs og en personalsamling. Arbeidsmiljøet ansees som godt, og det foretas årlige samlinger. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse i 2015 og det er avdekket noen områder for utvikling som tas med i 2016.
HMS Det er registrert 57 hendelser. Av skader er det kutt- og fallskader som dominerer. Det har vært 11 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Det er registrert fire skader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMS-gruppen har hatt syv møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 10,01 %, som er en oppgang fra 7,5 % i 2014. Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA-avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i HMS-møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Administrasjonen fortsetter med enda tettere oppfølging i 2016, i samarbeid med bedriftshelsetjenesten og personalavdelingen i Drammen Kommune. Praksisplasser Det har i løpet av året vært fire personer i praksis hos oss; i tillegg til skoleelever som hatt sine utplasseringer en uke per år. Overordnede delmål for virksomheten: Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble 350 739 som er 14 261 lavere enn budsjettert. Drammensbadet har fått en mer stabil medlemsmasse på treningssenteret, men ligger lavere enn budsjett. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Det er løpende behov for vedlikehold av bygget etter 7 års drift. Vi har godt samarbeid og gode rutiner på hvordan saker meldes til utleier Drammen Eiendom. Renholdet er krevende ved anlegget og vi har kontinuerlig fokus på dette arbeidet og forbedringsmuligheter. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Se tekst om «Personal». Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement av god kvalitet. Drammensbadet har hatt egne svømmekurs; syv kurs per uke (tre kursrekker à 10 uker) + minikurs à 6 uker. Det ble arrangert Camp Drammensbadet to uker i sommer, med totalt 35 fornøyde deltakere. Vanndisco ble arrangert fredag 20.02 i vinterferien, med rekordbesøk den dagen på 2230 stk. Drammen Svømmeklubb (DSK) leide Drammensbadet helgen 24.-26. april og arrangerte sitt svømmestevne Marienlyst Open. Utebadet, som ble 50 år i 2015, ble feiret samme helg som Elvefestivalen. Vi valgte å tilby alle gjester badebillett til kr 50,- uansett alder. Det var vår siste åpningshelg ute for sommeren. Vi har leid ut kursbassenget på fast basis til flere aktører; DSK, Senter for oppvekst, Drammen Montessoriskole, Revmatikerforeningen, Trimmen, Flipper og Plaskedammen har hatt baby og småbarnsvømming. Vi hadde flott oppmøte på treningsavdelingens maratontimer i fellessalen i løpet av året. Fokus i 2015 var oppstart av seniortrening på treningssenteret. Det har vært meget vellykket og vi har nå tre faste fellestimer med ca. 20 deltakere på hver time. Vi har hatt åpne seniordager der vi har invitert til gratis foredrag, trening og kaffe. Vi har hatt åpent hus to ganger i 2015. Dette er for alle bedrifter som har treningsavtale med oss. Medlemstilbudet kompistrening i gitte perioder, har vært populært for våre kunder med årskort; ta med deg en venn på trening. All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. Et svært vellykket prosjekt ble gjennomført med svømmeopplæring for 1. og 2. klasse ved Brandengen skole. For 3. og 4. klasse registreres det her bedrede svømmeferdigheter.
Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen I løpet av 2015 er det fokusert på mer digital markedsføring. Her skal vi jobbe videre og utvikle oss enda mer digitalt i 2016. Facebook har blitt en bra plattform for regelmessig informasjon, kampanjer og publisering av nyheter. Vi passerte 6000 «likes» på Facebook i 2015. Økonomi Inntekter Driftsinntektene ble lavere enn budsjettert med kr 0,519 mill. Besøkstallet var betydelig lavere enn budsjett og omsetningen per kunde ble på kr 118,79 for hele året, som er høyere enn budsjett på kr 115,57. Totale driftsinntekter for 2015 utgjør kr 41,6 mill., som er ca. kr 2 mill. høyere enn i 2014. Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17,8 mill. kr er i tråd med budsjett. Innkjøp til videresalg Det er gjennomført varetelling og bokført beholdningsendring per 31.12. Gjennomsnittlig dekningsgrad er 49 % i kafé og 45 % i badebutikken, noe som er relativt stabilt fra foregående år. Personalkostnader Personalkostnadene er kr 0,756 mill lavere enn budsjett. En økonomimedarbeider er leid inn i en lengre periode og er således ført på andre driftskostnader. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble lavere enn budsjett med kr 0,272 mill. Driftskostnader Driftskostnadene er kr 0,513 mill. lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak lavere energipriser, samt at renhold er utført av egne ansatte i stedet for, som budsjettert, et eksternt byrå. Annen driftskostnad Det er et mindre forbruk på kr 0,114 mill. som følge av innsparing i forhold til budsjett. Fortsatt drift Styret anser grunnlaget som godt for fortsatt drift, og regnskapet er satt opp i tråd med dette. Årsresultat for 2015 Årets resultat er et positivt avvik på kr 1.438 900 som føres mot annen egenkapital.
RESULTATREGNSKAP 2015 DRAMMENSBADET KF Regnskap Regnskap Budsjett Avvik 2014 2015 2015 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè -5 599 892-5 497 275-5 900 000-402 725 Salgsinntekt badebutikk -1 935 358-1 984 074-2 110 000-125 926 Salgsinntekt velværebehandlinger -85 906 0 0 0 31 Salgsinntekt billetter og kort -27 398 711-28 703 518-29 410 521-707 003 36 Kurs -2 744 393-2 970 968-2 387 000 583 968 Utleie basseng, treningssal etc -1 801 166-2 252 873-2 127 479 125 394 Andre inntekter -96 670 0 0 0 Vannbehandling Frydenhaug -257 280-250 000 7 280 SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT -39 662 097-41 665 988-42 185 000-519 012 Tilskudd Drammen kommune -17 510 000-17 800 000-17 800 000 0 3991 Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) -2 027 068-1 921 372 0 1 921 372 SUM INNTEKTER -59 199 165-61 387 360-59 985 000 1 402 360 4 VAREKOSTNAD Innkjøp kafè 2 919 985 2 869 855 3 150 000 280 145 Innkjøp badeartikler 1 090 932 1 113 878 1 055 000-58 878 Innkjøp velværebehandlinger/produkter 66 416 0 0 0 Solariumskostnad - 0 0 0 Beholdningsendring varetelling -82 753-69 332 0 69 332 SUM VAREKOSTNAD 3 994 580 3 914 401 4 205 000 290 599 5 LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 17 508 486 17 453 009 17 474 800 21 791 53 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 228 000 354 550 270 000-84 550 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 5 143 516 5 119 318 4 981 200-138 118 58 Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft -928 097-1 656 594-800 000 856 594 59 Annen personalkostnad, yrkesskadefors 216 799 173 082 274 000 100 918 SUM LØNNSKOSTNAD 22 168 705 21 443 366 22 200 000 756 634 6 AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger 511 637 499 879 772 000 272 121 6 DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon 4 558 420 4 596 377 5 360 000 763 623 63 Kostnader lokaler 22 156 197 23 153 868 23 333 000 179 132 64 Leie driftsmateriale 506 077 556 545 516 200-40 345 65 Verktøy, inventar og driftsmateriale 1 115 642 746 365 925 000 178 635 66 Reparasjon og vedlikehold 730 105 948 195 525 000-423 195 67 Fremmed tjeneste 756 015 1 021 413 665 000-356 413 68 Kontorkostnad, trykksak o.l 477 854 257 518 430 000 172 482 69 Telefon, porto o.l 76 567 65 427 105 000 39 573 SUM DRIFTSKOSTNADER 30 376 877 31 345 708 31 859 200 513 492 7 ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler 46 516 50 391 45 000-5 391 71 Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l 22 913 21 501 30 000 8 499 73 Salgs-, reklame, og representasjon 639 987 408 919 519 800 110 881 74 Kontingent og gave 6 330 5 680 9 000 3 320 75 Forsikring skade, ansvar kunder 16 915 4 106 20 000 15 894 77 Annen kostnad 215 646 236 718 225 000-11 718 78 Tap på kassaoppgjør 7 053 0-7 053 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 948 306 734 368 848 800 114 432 (1 921 7781 Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) 2 027 068 1 921 372 0 372) SUM KOSTNADER 60 027 174 59 859 094 59 885 000 25 906 8 FINANSFINNTEKT OG KOSTNAD 80 Renteinntekt, bankinnskudd -93 907 93 907 81 Finanskostnad 88 096 183 273 100 000-83 273 84 Gevinst ved salg av treningsutstyr -33 101 0 0 0 RESULTAT 883 004-1 438 900 0 1 438 900
Vedlegg 1 Balanse pr. 31.12. - Drammensbadet KF 2015 2014 Eiendeler Anleggsmidler Inventar og driftsmidler 2 882 781 3 047 103 Finansielle anleggsmidler -246 992-215 512 Sum anleggsmidler 2 635 789 2 831 591 Omløpsmidler Varelager 693 309 623 978 Kortsiktige fordringer 4 578 465 2 434 010 Forskuddsbetalt kostnad 0 52 500 Kontanter/kasser 67 000 78 000 Bank 5 807 907 4 659 346 Sum Omløpsmidler 11 146 681 7 847 834 Sum Eiendeler 13 782 470 10 679 425 Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital -619 462-619 462 Annen egenkapital -1 475 954-37 054 Sum Egenkapital -2 095 416-656 516 Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) -2 840 668-3 096 761 Sum Langsiktig gjeld -2 840 668-3 096 761 Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter -1 496 628-1 600 388 Kortsiktig gjeld -2 982 964-3 001 267 Leverandørgjeld -4 366 794-2 324 493 Sum kortsiktig gjeld -8 846 386-6 926 148 Sum Egenkapital og gjeld -13 782 470-10 679 425
Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2015 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn 15.000,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Totale investeringer i 2015 utgjorde kr 268.447,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil kontormaskiner Inventar/ utstyr, chip Rense- og og utsmykking bassengutstyr Kjøkken- Bokført verdi pr. 01.01 208 887 45 510 2 038 096 73 852 260 196 Tilgang i året 29 391 0 187 215 0 51 840 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12 238 278 45 510 2 225 311 73 852 312 036 Årets avskrivninger 51 645 15 170 379 808 34 722 18 535 Årets avskrivninger solgt 0 0 0 0 0 Bokført verdi pr. 31.12 186 633 30 340 1 845 503 39 130 293 501 utstyr
Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført Bokført verdi verdi pr. % pr. 31.12.15 31.12.14 Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene 10 000 10 000 Note 4 - Egenkapital Tekst 2015 2014 Egenkapital pr. 01.01-656 515-1 539 519 Inndekking underskudd fra DK 0 0 Annen egenkapital, årsoverskudd -1 438 900 0 Annen egenkapital, årsunderskudd 0 883 004 Egenkapital pr. 31.12-2 095 415-656 515 Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr. 2.840.668,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2015 2014 Lån pr. 01.01 3 096 761 3 072 854 Årets avdrag -526 093-476 093 Nytt lån 270 000 500 000 Lån pr. 31.12 2 840 668 3 096 761 Note 6 - Varelager Vareforbruk 2015 2014 Varekjøp 3 956 577 4 048 755 Varebeholdning 01.01 623 978 541 225 Varebeholdning 31.12-693 308-623 978 Svinn/tap 23 946 22 324 Frakt, toll og spedisjon 3 209 6 255 Vareforbruk 3 914 402 3 994 581 Note 7 - Kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2015 2014 Gjeld til kommunen -870 966-256 033 Saldo pr. 31.12-870 966-256 033
Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2015 kr 582.362,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr 331.200,- i honorar Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for 2015. Tekst Regnskapsåret 2015 Forrige år Honorar for revisjon 60 400 86 685 Honorar for rådgivning 24 400 17 063 Sum revisjon 84 800 103 748 Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF. 2015 2014 Antall årsverk 33,6 34,6 Antall ansatte 50,0 53,0 Antall kvinner 32,0 35,0 % andel kvinner 64,0 66,0 Antall menn 18,0 18,0 % andel menn 36,0 34,0 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 3,0 % andel kvinner i høyere stillinger 75,0 60,0 Antall menn i høyere stillinger 1,0 2,0 % andel menn i høyere stillinger 25,0 40,0 Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om Tjeneste pensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser 31.12.: 2015 2014 Beregnede pensjonsforpliktelser 31.12 21 019 866 22 546 386 Pensjonsmidler 31.12. 17 327 767 16 048 181 Netto pensjonsforpliktelser 31.12. 3 692 099 6 498 205 Herav estimatavvik 0 0 - Akkumulert gevinst/(tap) -1 892 474-5 003 924 Netto forpliktelse 31.12. 1 799 625 1 494 281 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 253 747 210 694 Samlet netto forpliktelse 31.12. 2 053 372 1 704 975
Årets pensjonskostnad 2015 2014 Årets pensjonsopptjening 2 291 838 1 726 458 Beregnet rentekostnad 503 552 668 103 +Amortisering av akkumulert tap/gevinst 343 661 181 509 - Forventet avkastning på pensjonsmidler 529 519 589 106 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 609 532 1 986 964 Årets endring i pensjonsforpliktelser: 2015 2014 Netto forpliktelser 1.1. 1 494 281 1 779 105 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 609 532 1 986 964 - Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger 2 304 188 2 271 788 Netto forpliktelser 31.12. 1 799 625 1 494 281 I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler 2 304 188 2 271 788 Bokført pensjonspremie 2 302 908 2 306 524 Differanse 1 280-34 736 Avviket skyldes at aktuarberegningen tar med seg premie for ikke-forsikringsbare tilfeller som vil bli tilbakeført kommunens premiefond og tas ut av betalt premie, samtidig som administrasjons- og rentegarantipremie blitt trukket ut. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 2,30 % 4,00 % Forventet lønnsøkning 2,75 % 3,75 % Forventet økning av G 2,50 % 3,50 % Forventet pensjonsregulering 1,75 % 2,75 % Antatt langsiktig avkastning 3,20 % 4,40 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr.4.578.465,- Av dette utgjør kr. 2.436.709,- fordring på Drammen kommune.