Årsregnskap 2015 Korsets Seier Publikasjoner AS Org.nr.:981 916 301
Årsberetning for 2015 Virksomhetens art og hvor den drives Selskapets virksomhet er utgivelse av ukeavisen Korsets Seier samt andre publikasjoner for å betjene pinsebevegelsen og resten av det frikirkelige Norge. Virksomheten drives fra selskapets kontor ioslo. Redegjørelse om årsregnskapet Etter styrets oppfatning gir fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter en rettvisende oversiktover utviklingenogresultatetav virksomheten, samtstillingenved årsskiftet. Utenfordettehardet ikkeinntruffet ekstraordinæreforhold somhar påvirket årets resultat. Det har hellerikke inntrådt forhold etter regnskapsåretsutgangsomeravbetydningforbedømmelsenavselskapets årsregnskap. Redegjørelse om fortsatt drift Tiltak som ble iverksatt for å bedre inntjeningen har gitt effekt og selskapet fikk et godt resultat også i år som gir selskapet en positiv egenkapital. Årsregnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift, og styret bekrefter at forutsetningen er til stede. Redegjørelse om likestilling og arbeidsmiljø Selskapet har som policy å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn, og slik at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Styret anser arbeidsmiljøet som bra og den generelle trivsel er god. Selskapet har av den grunn ikke ansett det som nødvendig å iverksette spesielle tiltak på dette området i året som gikk, men vurderer fortløpende tiltak for forbedringer ved behov. Selskapet har ikke hatt ulykker eller skader. I2015 har det vært begrenset med sykefravær. Forhold som kan påvirke det ytre miljø Styret kjenner ikke til forhold ved virksomheten, som har betydelig forurensende effekt pådet ytre miljø. Det er derfor heller ikke iverksatt spesielle tiltak for å forhindre eller redusere negative miljøvirkninger. Forskning og utvikling Selskapet har ikke arbeidet med særskilte forsknings- og utviklingsarbeider. Resultatoverføring Styret foreslår følgende resultatoverføring for regnskapsåret 2015: Overført til annen egenkapital kr 735 714 Sum overføringer kr 735 714 OSLO, den 08.03.2016 Styrets leder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Daglig leder
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2015 2014 Abonnements- og løssalgsinntekter 5 642 026 5 596 084 Annonseinntekter 3 317 987 2 487 608 Annen driftsinntekt 8 1 600 092 1 724 178 Sum driftsinntekter 10 560 105 9 807 870 Varekostnad 2 996 093 2 808 067 Lønnskostnad 2 4 812 720 4 261 365 Avskrivning på driftsmidler 0 10 590 Annen driftskostnad 2 1 932 517 1 698 023 Sum driftskostnader 9 741 330 8 778 044 Driftsresultat 818 774 1 029 826 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter 32 176 31 697 Annen finansinntekt 5 583 5 781 Rentekostnader 2 652 6 818 Annen finanskostnad 38 0 Resultat av finansposter 35 070 30 659 Ordinært resultat før skattekostnad 853 844 1 060 485 Skattekostnad 5 118 130 0 Årets resultat 735 714 1 060 485 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 735 714 536 224 Overført til dekning udekket tap 0-524 261 Sum overføringer 735 714 1 060 485 Korsets Seier Publikasjoner AS Side 3
Balanse pr. 31. desember Eiendeler Note 2015 2014 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 292 701 544 386 Andre kortsiktige fordringer 4 1 209 992 540 634 Sum fordringer 1 502 693 1 085 019 Bankinnskudd og kontanter 3 3 093 248 2 273 728 Sum omløpsmidler 4 595 940 3 358 747 Sum eiendeler 4 595 940 3 358 747 Korsets Seier Publikasjoner AS Side 4
Balanse pr. 31. desember Egenkapital og gjeld Note 2015 2014 Innskutt egenkapital Aksjekapital 7 330 000 330 000 Sum innskutt egenkapital 330 000 330 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 1 271 938 536 224 Sum opptjent egenkapital 1 271 938 536 224 Sum egenkapital 6 1 601 938 866 224 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 276 620 282 636 Betalbar skatt 5 118 130 0 Skyldige offentlige avgifter 3 366 203 243 991 Abonnementsforskudd 1 555 223 1 321 828 Annen kortsiktig gjeld 4 677 827 644 068 Sum kortsiktig gjeld 2 994 002 2 492 523 Sum gjeld 2 994 002 2 492 523 Sum egenkapital og gjeld 4 595 940 3 358 747 Oslo, 08.03.2016 Styrets leder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Daglig leder Korsets Seier Publikasjoner AS Side 5
Noter til årsregnskapet for 2015 Note 1-Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp isamsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas isamme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp påetableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp påetableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres pågrunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden iresultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring iutsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 %/27 %pågrunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere isamme periode er utlignet og nettoført. Note 2 -Lønnskostnader, antall ansatte, mv. Lønnskostnader 2015 2014 Lønninger 4 091 334 3 390 262 Arbeidsgiveravgift 589 562 492 923 Pensjonskostnader 95 153 119 212 Andreytelser 36 548 61 556 Sum 4 812 597 4 063 953 Gjennomsnittlig antall årsverk utgjør ca 9. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 563 321 0 Pensjonskostnader 13 996 0 Annen godtgjørelse 5607 0 Daglig ledelse er kombinert med stilling som ansvarlig redaktør. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har etablert pensjonsordninger som oppfyller kravene. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 36.000 og andre attestasjonoppgaver kr. 4.000. Bistand for utarbeidelse av årsregnskap og ligningspapirer og annen konsulentbistand utgjør kr 26.000. Beløpene er ekskl. MVA.
Note 3 -Bundne midler Korsets Seier Publikasjoner AS Noter til årsregnskapet for 2015 Iposten inngår bundne bankinnskudd med kr 147 273, som er tilstrekkelig til dekning av skyldig skattetrekk ved regnskapsårets utløp. Note 4 -Mellomværende med selskaper isamme konsern Fordringer Annen gjeld 2015 2014 2015 2014 Foretak isamme konsern 500 927 501 984 0 0 Lånet er ikke renteberegnet. Note 5 -Skatt Årets skattekostnad 2015 2014 Resultatført skatt påordinært resultat: Betalbar skatt 118 130 0 Endring iutsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 118 130 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat førskatt 853 844 1 060 485 Permanente forskjeller 0 2 349 Endring imidlertidige forskjeller -21 600-93 710 Anvendelse av fremførbart underskudd -394 728-969 124 Skattepliktig inntekt 437 517 0 Betalbar skatt ibalansen: Betalbar skatt påårets resultat 118 130 0 Sum betalbar skatt ibalansen 118 130 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert påtyper av midlertidige forskjeller: 2015 2014 Endring Varige driftsmidler -17 800-39 400-21 600 Fordringer -30 000-30 000 0 Sum -47 800-69 400-21 600 Akkumulert fremførbart underskudd 0-394 728-394 728 Inngår ikke iberegningen av utsatt skatt 47 800 464 128 416 328 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skatt (25 %/27 %) 0 0 0 Utsatt skattefordel balanseføres ikke iht God regnskapsskikk for små foretak.
Noter til årsregnskapet for 2015 Note 6 -Egenkapital Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital 1. januar 2015 330 000 536 224 866 224 Årets resultat 0 735 714 735 714 Egenkapital 31. desember 2015 330 000 1 271 938 1 601 938 Årsregnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift, og styret bekrefter at forutsetningen er til stede. Note 7 -Aksjonærtabell Aksjekapitalen ikorsets Seier Publikasjoner AS pr. 31.12 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 330 1 000 330 000 Sum 330 1 000 330 000 Eierstruktur Aksjonærer pr. 31.12 var: Eier- Ordinære andel Filadelfiaforlaget AS 264 80 % Mentor Medier AS 66 20 % Totalt antall aksjer 330 100 % Note 8-Tilskudd Selskapet har mottatt tilskudd fra Norsk Kulturråd i2015 med kr. 1 416 000. Tilsvarende beløp foregående år var kr. 1 500 000. Tilskudd er ført brutto som inntekt isamme periode som tilsvarende kostnader som tilskuddet skal dekke.