SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Martin Grønås Arkiv: A10 Arkivsaksnr.: 11/1157 TILSKUDDSSATSER BARNEHAGE 2012. Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret vedtar å bruke kommunale beregninger for tilskudd til drift og nasjonal tilskuddsats for kapitaltilskudd som tilskuddsatser i barnehage 2012. 2. I hht kommunale beregninger vedtar kommunestyret at tilskuddsatsen i 2012 med en oppholdstid på 5 dager per uke skal være kr. 151 452 per år for hvert barn under 4 år og kr. 76 566 per år for hvert barn fra 4 til 6 år. Dette utgjør 91 % av beregnet tilskuddsats for 2012. 3. Ikke-kommunal barnehage innvilges kommunalt tilskudd per kvartal ut fra antall barn, alder og oppholdstid per uke. Telledato er 1.dato i kvartalet. Tilskuddet utbetales forskuddsvis per kvartal. 4. Før kommunalt tilskudd utbetales må barnehageeier dokumentere at bemanningen er i tråd med barnehagelovens bestemmelser, 17 og 18. 5. Tilskudd til ikke kommunal barnehage dekkes fra ansvarsområde 1300 barnehage felles. Bakgrunn: Stortinget vedtok 16.juni 2009 endringer i barnehageloven 8 og 14 med sikte på innlemming av statstilskuddene til barnehager i rammetilskuddet til kommunene. Da kommunene fra 2011 har fått ansvaret for å finansiere barnehagene, må de følge de nasjonale forskrifter for tilskudd til private barnehager. Dette saksframlegget er utarbeidet med basis i rundskriv fra Det kongelige norske kunnskapsdepartement av 31.10.2011 Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Saksutredning: Kommunen kan velge om den vil benytte nasjonale satser eller beregne egne tilskuddsatser for tildeling av driftstilskudd og kapitaltilskudd til ikke-kommunale barnehager. Men det er IKKE anledning til å benytte nasjonale satser for tilskudd til driftskostnader hvis kommunen har egne tilsvarende barnehager. Kommuner som har egne kommunale barnehager kan ha lavere tilskuddsatser enn det de nasjonale satsene viser, forutsatt at de kan dokumentere at alle budsjetterte kostnader er inkludert i beregningene. Tilskuddet skal beregnes ut fra
gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader per heltidsplass i tilsvarende kommunal barnehage. Grunnlaget andelen beregnes av kan imidlertid forandres fra år til år avhengig av kommunens ressursbruk i egne barnehager. Den ikke-kommunale barnehagen kan derfor motta lavere tilskudd i 2012 enn i 2011 dersom kommunen reduserer ressursbruken i kommunale barnehager. Tilsvarende vil ikke-kommunale barnehager få økt tilskudd dersom kommunen øker ressursbruken i tilsvarende kommunale barnehager. Tilskuddet skal utgjøre minimum 91 % av det som tilsvarende kommunale barnehager i gjennomsnitt mottar i offentlig finansiering. Når det gjelder kapitaltilskudd står kommunen fritt til å velge om den vil bruke de nasjonale tilskuddssatsene. Nasjonale tilskuddsatser 2012: I 2012 kr Per time Per heltidsplass Satser Drift og Kapital Total Drift og adm. Kapital Total adm. Barnehager 80,3 3,5 83,9 173 500 7 600 181 100 Små barn Barnehager 39,3 3,5 42,9 85 000 7 600 92 600 Store barn Fam.bhag 63,9 5,6 69,5 138 000 12 000 150 000 små barn Fam.bhag Store barn 48,7 5,6 54,3 105 300 12 000 117 300 I kr 6-15 t 16+ t Åpne barnehager 13 300 22 000 25 % regelen: Kommunale barnehager med budsjetterte driftskostnader som er minimum 25 prosent høyere enn gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader i tilsvarende kommunale barnehager kan holdes utenfor grunnlaget for beregningen. Gjelder kun ved utmåling av tilskudd til drift Krever beregning av enhetskostnadene til drift i hver kommunal barnehage. Beregning av tilskuddsats for drift kommunens budsjett 2012 Brutto budsjetterte kostnader for kommunale barnehager 9 093 800 +Kostnader til drift: Vaktmester, vedlikehold, strøm, snørydding, kommunale avgifter og forsikring 363 900 Til sammen: 9 457 700 - Budsjetterte kostnader til særskilt tilrettelegging 579 000 = Brutto budsjetterte driftskostnader
kommunale barnehager 8 787 700 I den videre beregningen for å komme fram til tilskuddsatsen for driftskostnader etter 4, skal kommunen gi et påslag for administrasjonskostnader på fire prosent av gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader i tilsvarende kommunale barnehager. Påslaget skal beregnes ut fra brutto budsjetterte driftskostnader. Driftskostnader og administrasjonskostnader: Budsjetterte driftskostnader 8 787 700 + Administrasjonskostnader, 4 % 351 508 9 139 208 Fordeling alder og oppholdstid antall barn i Dønnabarnehagene per dato 2011: 0-8 t 9-16 t 17-24 t 25-32 t 33-40 t 41+t Sum 0 3 år 0 0 3 4 0 26 33 4 6 år 0 0 0 5 2 30 37 Omgjøring til timer: SSBs nøkkel for gjennomsnittlig oppholdstid Oppholdstid 0 8 t per uke 6 timer 9 16 t per uke 13 timer 17 24 t per uke 21 timer 25 32 t per uke 29 timer 33 40 t per uke 37 timer 41 + t per uke 45 timer Omgjøring til timer i uka små barn Alder: 0 2 Sum 0 8 t per uke 0 * 6 = 0 9 16 t per uke 0 * 13 = 0 17 24 t per uke 3* 21 = 63 25 32 t per uke 4 * 29 = 116 33 40 t per uke 0 * 37 = 0 41 + t per uke 26 * 45 = 1170 Sum 1349 Heltidsplasser små barn
45 timer i uka per heltidsplass Timer i uka Heltidsplasser 1349 1349/45 = 29,98 Omgjøring til timer i uka store barn Alder: 3-6 Sum 0 8 t per uke 0 * 6 = 0 9 16 t per uke 0 * 13 = 0 17 24 t per uke 0 * 21 = 0 25 32 t per uke 5 * 29 = 145 33 40 t per uke 2 * 37 = 74 41 + t per uke 30 * 45 = 1350 Sum 1569 Heltidsplasser store barn 45 timer i uka per heltidsplass Timer i uka Heltidsplasser 1569 1569/45 = 34,87 Kostnadsfordeling små og store barn Små barn har 80 % høyere kostnader enn store barn ( bruke 1,8 som faktor) Korrigerte SUM heltidsplasser Små barn 29,98 * 1,8 = 53,96 Store barn 34,87 * 1,0 34,87 SUM 88,83 Kostnadsfordeling små og store barn Kostnadsfordelingen er gjort på basis av korrigerte heltidsplasser små barn er omgjort til store barn. Små barn 9 139 208* 53,96/88,83 = 5 551 634 Store barn 9 139 208* 34,87/88,83 = 3 587 574 Sum 9 139 208 Foreldrebetaling og kost små og store barn
1 552 100 kr i foreldrebetaling 156 475 kr i kostgodtgjørelse 1 708 575 kr til sammen Totale heltidsplasser: 29,98 + 34,87 = 64,85 Små barn 1 708 575 * 29,98/64,85 = 789 870 Store barn 1 708 575 * 34,87/64,85 = 918 705 Sum 1 708 575 Her benyttes ukorrigerte heltidsplasser siden alle barn har samme foreldrebetaling. Offentlig finansiering store og små barn 0 3 år 5 551 634 789 870 4 761 764 4 6 år 3 587 574 918 705 2 668 869 Sum 7 430 633 Driftstilskudd satser Per heltidsplass 0-3 år (4 761 764 /29,98) 158 831 4-6 år (2 668 869 /34,87) 76 538 Det regnes med 45 timer i uka og 48 uker i året, 45 * 48 = 2160 timer i året Per oppholdstime 0-3 år 4 761 764 /(29,98 * 2160) = 73,50 4-6 år 2 668 869 /(34,87 * 2160) = 35,40 Oppsummert: Tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager i Dønna 2012 Kommunale beregninger av tilskudd til drift og nasjonale tilskuddsatser for kapitaltilskudd I kr Per time Per heltidsplass Satser Drift og Kapital Total Drift og adm. Kapital Total adm. Barnehager 73,50 4,00 77,50 158 831 7 600 166 431 Små barn Barnehager Store barn 35,40 4,00 39,40 76 538 7 600 84 138 Kommunale tilskudd til drift 01.01 31.12.2012:
Driftstilskudd 0 3år 166 431 * 0,91 151 452 Driftstilskudd 4 6 år 84 138 * 0,91 76 566 Beregnet kommunalt driftstilskudd per barn per måned 2012: Tilskuddssats/12 Per barn/måned Barn 0 3 år per måned: 151 452/12 12 621 Barn 4 6 år per måned: 76 566/12 6 381 Vurdering: Beregning av tilskuddsats for barnehage 2012 er gjort ut fra KUF-rundskriv F-05/2011 av 31.oktober 2011. Det er kommunens samlede driftskostnader av egne barnehager som er lagt til grunn. Beregningen viser at tilskuddsatsen for drift skal være 166 431 kr for barn under 4 år og 84 138 kr for barn fra 4 6 år. Av disse satser skal det utbetales 91 %. Nasjonal sats for kapitaltilskudd er medregnet i tilskuddsbeløpet. Saksbehandler anbefaler at de beregnede tilskuddsatser legges til grunn for tildeling av driftstilskudd i 2012. Av saksframlegget framgår det at beregnede tilskuddsatsene for 2012 ligger noe lavere enn tilskuddsatsene for inneværende år. Dette henger sammen med reduksjon i budsjetterte driftskostnader for barnehagene i Dønna kommune samtidig som utregnet antall heltidsplasser er på omtrent samme nivå som inneværende år. Av KUF-rundskriv F-05/2011 framgår det at offentlig tilskudd til ikke-kommunale barnehager skal utbetales forskuddsvis per kvartal. Det anbefales at telledato skal være i desember måned, men det står fritt opp til kommunen selv å avgjøre hvor mange telledatoer en ønsker. Inneværende år er tilskuddet til Drømmehagen barnehage blitt utbetalt ut fra antall barn, alder og oppholdstid per uke med telledato 1.dato i måneden. Med bakgrunn i at tilskuddet skal utbetales forskuddsvis per kvartal, mener saksbehandler det vil være riktig at telledato settes til 1.dato i måneden ved starten på nytt kvartal altså fire telledatoer per år. Saksvedlegg: 1. Budsjett barnehager 2011. 2. Beregning av driftskostnader.. 3. Beregning av kostgodtgjørelse og foreldrebetaling.