Naustdal kontrollutval SEKOM-sekretariat www.sekom.no post@sekom.no Innkalling Utval: Naustdal kontrollutval Møtested: Naustdal kommunehus, møterom nord Dato: 27.05.2016 Tid: Kl. 08:30 Innkalling: Faste medlemar i utvalet Rådmannen i sak 16 og 17 Ordførar i sak 17 Revisor i sak 16 og 17 Dersom du ikkje kan møte: Meld frå på e-post: o Arnar Helgheim: ah@sekom.no (mobil: 975 81 418) Sakliste Sak nr. Sakstittel 14/16 Godkjenning av innkalling og sakliste 15/16 Skriv og meldingar 16/16 Rekneskap 2015 - Naustdal kommune 17/16 Overordna analyse (ny drøfting) 18/16 Oppfølgingsliste 2-2016 19/16 Eventuelt Med helsing Ole Erik Thingnes Leiar
Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 14/16 Naustdal kontrollutval 27.05.2016 Arkiv Sakshandsamar Arnar Helgheim Godkjenning av innkalling og sakliste Innkalling og sakliste vert godkjent.
Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 15/16 Naustdal kontrollutval 27.05.2016 Arkiv Sakshandsamar Arnar Helgheim Skriv og meldingar Saksnummer Tittel Forskrift om Vass- og avløpsgebyr i Naustdal kommune Skriv og meldingar vert tekne til orientering.
NAUSTDAL KOMMUNE Arkiv: K2 - M00, K3 - &00 JournalpostID: 16/1536 Sakshandsamar: Ørjan Stubhaug Dato: 05.04.2016 Saksframlegg Saksnr. utval Utval Møtedato 16/005 KOMITE FOR LANDBRUK - TEKNIKK OG MILJØ 14.04.2016 16/022 FORMANNSKAPET 14.04.2016 Forskrift om Vass- og avløpsgebyr i Naustdal kommune Vedlegg i saka: 26.05.2015 Gebyrforskrift for vatn og avløp - 26.mai 2015 60234 TILRÅDNING: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret 18.05.2015, med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå 1.1.2017. 14.04.2016 KOMITE FOR LANDBRUK - TEKNIKK OG MILJØ Handsaming: Tilrådinga samrøystes vedteken med fylgjande tillegg: Ved søknader i 2016 som vil komme urimeleg ut ved gamalt regulativ, gjevast høve til å utsette søknad om tilknyting til 2017. KLTM-16/005 Vedtak: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret 18.05.2015, med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå 1.1.2017. Ved søknader i 2016 som vil komme urimeleg ut ved gamalt regulativ, gjevast høve til å utsette søknad om tilknyting til 2017.
14.04.2016 FORMANNSKAPET Handsaming: Tilrådinga samrøystes vedteken. F-16/022 Vedtak: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret 18.05.2015, med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå 1.1.2017. Bakgrunn: Med bakgrunn i nytt regelverk og lokale erfaringar vedtok kommunestyret den 18.6.2015 ei ny gebyrforskrift for vatn og avlaup. Dette har administrasjonen dessverre ikkje fanga opp og vil i denne saken be at effektuering av gebyrforskrifta utsetjast til å gjelde i frå 1.1.2017. Saksopplysningar: Naustdal kommune har ved ein feil vidareført gebyrforskrift for vatn og avløp vedteken av kommunestyret 5.2.2004. Med bakgrunn i ein krevjande personalsituasjon vart diverre ikkje denne endringa i lokal forskrift fanga opp, kvalitetssikra og følgjeleg ikkje implementert. I 2015 vedtok kommunestyret ny forkskrift. Ein fant det naudsynt med ei ny og oppdatert kommunal forskrift på grunn av regelendringar og lokale erfaringar. Ny forskrift skal gjelde alle abonnement i kommunen og det fastsette utrekningsmåte og innbetaling for gebyr for det kommunale vass- og avløpstjenestene. Økonomiske forskjellar mellom gamalt og nytt gebyrregulativ: Gebyr for vatn for bustadhus 100 250 m2: Gebyrregulativ 2004: Prisar som er fakturert: kr. 1915 (abonnement) + forbruksgebyr kr. Kr. 2190,00= kr. 4105,00 + mva. pr. år Gebyrregulativ 2016: Prisar etter endring i samsvar med gebyrforskrifta: Abonnementsgebyr kr. 1915,00 + forbruksgebyr etter ny modell kr. 1644,00= kr. 3559,00 + mva. pr. å Konklusjonen at nytt regulativ skaper ein reduksjon i inntekter på kr. 546,00 pr. hus. Totalt har vi 332 avtaler i denne arealklassa som utgjer ein reduksjon på kr. 181272,00 + mva pr. år. Gebyr for bustadhus >250 m2: Gebyrregulativ 2004
Priser som er fakturert: kr. 1915,00 (abonnementsgebyr) + kr. 3061,00 (forbruksgebyr)= kr. 4976,00 + mva. pr. år Inntaksleidning >32-<40mm : abonnementsgebyr vert endra frå kr. 3830,00 til kr. 1915,00, ein reduksjon på kr. 1915,00 pr. år + mva. Gebyrregulativ 2016 Prisar ved endring: kr. 1915,00 (abonnementsavgift) + forbruksgebyr kr. 1972,80= kr. 3887,80 + mva. pr. år. Konklusjonen er ein differanse ein differanse på kr. 1088,20 pr. hus. Totalt har vi 77 avtalar i denne arealklassen. Kr. 1088,20x77= kr. 83791,40 + mva. pr. år. I tillegg har kommune spesialavtalar (vatn Horstad) som ikkje er teke med i reknestykket. Samla reduksjon for vatn (minus Horstad) utgjer kr. 265063,40 + mva. pr. år for vatn. Abonnementsgebyret for næringsbygg: Gebyrregulativ 2004 Inntaksleidning >32-<40mm : abonnementsgebyr vert endra frå kr. 3830,00 til kr. 1915,00, ein reduksjon på kr. 1915,00 pr. år + mva. Gebyrregulativ 2016 inntaksleidning på 50 m.m. Dei vil få ei endring på abonnementsgebyret frå kr. 6548,00 til kr. 1915,00.Ein reduksjon på kr. 4633,00 pr. år + mva. Vurdering av saka: Det er rådmannens vurdering at ei effektuering av gebyrforkrift vedteke 2015 vil få uheldig konsekvens for budsjettet. I tillegg er det vanskelig å handtere denne situasjonen no som vi allereie er godt inne i ein ny gebyrperiode. Ved ei endring no, vil det virke uføreseieleg for kommunens næringsliv og innbyggjarar.
NAUSTDAL KOMMUNE LOKAL FORSKRIFT FOR VASS- OG AVLØPSGEBYR Vedteke i kommunestyresak xx/15 den xx.xx.2015 med heimel i 5 i lov om kommunale vass- og avløpsanlegg av 16. mars 2012, og forskrift om begrensing av forurensinger av 1. juni 2004 16.1 andre ledd. Forskrifta gjeld frå 01.01.2016 Naustdal kommune Dato: 26. mai 2015
FORSKRIFT OM VASS OG AVLØPSGEBYR I NAUSTDAL KOMMUNE Vedteke i Naustdal kommunestyre den xx.xx 2015 i sak xx/15 med heimel i 5 i lov om kommunale vass- og avløpsanlegg av 16. mars 2012, og forskrift om begrensing av forurensinger av 1. juni 2004 16.1 andre ledd. 1 Verkeområdet Denne forskrifta gjeld alle abonnentar i kommunen, sjå definisjon av abonnent i 2, og den fastset utrekningsmåte og innbetaling av gebyr for dei kommunale vass- og avløpstenestene. I tillegg gjeld standard abonnementsvilkår for vatn og avløp Admininstrative og tekniske bestemmelser (2014) for tilkopling, ansvar m.m. 2 Definisjonar 2.1 Abonnent Eigar/festar av eiga sjølvstendig bueining, fritidseining eller næringseining («Anna enn bustad») som er tilknytt kommunal vass- og/eller avløpsleidning direkte eller gjennom felles stikkleidning. Festar av eigedom der festeavtalen ikkje er tinglyst, men der festaren eig dei bygningane som er plasserte på tomta, og brukar festeretten slik det går fram av lov om tomtefeste Eigar/festar av eigedom, som kommunen i medhald av Plan og Bygningslova har kravd tilknytt vass og/eller avløpsleidning. 2.2 Eining Med eining i denne forskrifta er meint bueining, fritidseining eller næringseining i eit bygg på ein fast eigedom som er tinglyst med eige gards- og bruks/feste/seksjonsnummer og andelseigar i burettslag.. Bueining er husvære med separat inngang, eit eller fleire opphaldsrom og i tillegg eige bad/wc og kjøkkendel. Fritidseining blir rekna for ein kvar fritidsbustad med minst eitt rom og eigen inngang og der det er tilgang til vatn og toalett utan å måtte gå gjennom ei anna bueining/fritidseining/næringseining. Næringseining(anna enn bustad) er sjølvstendige lokale nytta til næringsverksemd eller offentleg verksemd. Sokkelleiligheit (utleige) og/eller hyblar med eige kjøkken i einebustad blir ikkje rekna som sjølvstendige bueiningar og det er heller ikkje kårbustad (1) på landbrukseigedom, der kårhuset står på same eigedomseininga (gnr/bnr) som våningshuset. 2.3 Kombinasjonsbygg: Bygg med både bueiningar(bustader) og næringseiningar(næringsverksemd) eventuelt også fritidseiningar Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 1
2.4 Kommunal vass- og avløpsleidning Leidningar som er kommunal eigedom ved at dei er kosta eller overteke av kommunen 2.5 Stikkleidning Vass- eller avløpsleidning for ein eller fleire eigedommar som er abonnenten sin eigedom, og som blir halde ved like av denne. Dersom ikkje anna er avtalt, er stikkleidningen rekna til og med anboring /tilkopling i kum for vatn og tilkopling i kum /grein for avløp, jamfør vedtekne standard abonnementsvilkår for Vatn og avløp (2014). 2.6 Gebyrregulativet Dette er den gjeldande prisoversikten for vass og avløpsgebyr i kommunen. Satsane blir kvart år oppdaterte gjennom vedtak i kommunestyret. 3 Gebyrtypar Følgjande gebyrtypar gjeld for både vatn og avløp: Tilknytingsgebyr Årsgebyr Gebyr for mellombels tilknyting Administrasjonsgebyr vassmålar 4 Tilknytingsgebyr Tilknytingsgebyret skal betalast: Når nye bygg blir byggemelde til kommunen Når eigedom med hus på, blir tilknytt offentleg vatn- og/eller avløpsnett Tilknytingsgebyret skal betalast pr. eining slik dette er definert i 2. Ein auke i tal einingar medfører tilsvarande auke i tal tilknytingsgebyr. Fritidseiningar og bustadeiningar skal betale normalsats for tilknyting. Næringseiningar skal betale tilknytingsgebyr avhengig av dimensjon på inntaksleidning på følgjande måte; Dimensjon på leidning i mm Gebyrstorleik x normalsats for tilknyting 50 1 51-99 3 > 99 9 Storleiken på gebyret går fram av gebyrregulativet som kvart år blir fastsett av kommunestyret. 5 Årsgebyr Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 2
Fast og variabel del av årsgebyret Årsgebyret for både vass- og avløpstenester skal betalast pr eining slik dette er definert i 2. Gebyret er samansett av to delar: - abonnementsgebyr (fastledd) - forbruksgebyr (variabelt ledd) Årsgebyret skal reknast frå og med månaden etter at eininga er tilknytt kommunalt leidningsnett. Fordelinga mellom abonnementsgebyr og forbruksgebyr i % av dei samla kostnadene til kommunen, blir kvart år fastsett i gebyrregulativet. Det same gjeld storleiken på abonnementsgebyr og forbruksgebyr. Abonnementsgebyr Abonnementsgebyr gjeld for bustad- og fritidshus, og skal betalast pr. eining, jf. definisjonen av bueining og fritidseining i 2 på følgjande måte; Bustadabonnentar N = 1 Fritidsabonnentar N = 1,5 (altså 50 % meir for hytter!) Abonnementsgebyret/fastleddet(N=1) er eit fast kronebeløp pr. år bestemt i gebyregulativet. Abonnementsgebyr for næring skal betalast for alle næringseiningar dvs. næringseigedommar, offentlege verksemder og næringsdel på kombinasjonsbygg. Gebyret skal betalast pr næringeining jf definisjonen i 2 og blir fastsett på grunnlag av dimensjon på inntaksleidning slik dette går fram av tabellen under. Dimensjon på leidning i mm Gebyrstorleik N x abonnementsgebyr for bueining 50 N = 1 51-99 N = 3 > 99 N = 9 Forbruksgebyr Bueiningar og fritidseiningar betaler anten etter faktisk (målt) vassforbruk og pris pr. m 3, eller stipulert forbruk basert på utrekna bruksareal i samsvar med NS 3940 og pris pr. m 3. Omrekningsfaktor for stipulert forbruk for bueiningar er sett til 1,0 m 3 /m 2 for areal opptil 150 m2 deretter 0,3 m 3 /m 2 for areal utover dette. For fritidseiningar er forbruket sett til 50 % i høve til bueiningar.. Følgjande bruksareal og vassforbruk skal leggjast til grunn: Bruksareal (m 2 ) Grunnlag for utrekning (m 2 ) Stipulert forbruk (m 3 ) Stipulert forbruk (m 3 ) Bustadeiningar Fritidseiningar <100 100 100 50 100 250 150 150 75 Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 3
>250 250 180 90 Næringseiningar (Næringseigedommar og offentlege verksemder) betaler forbruksgebyr etter faktisk (målt) vassforbruk og pris pr. m 3. Forbruket blir målt med installert vassmålar. For alle abonnentar gjeld at avløpsmengda blir rekna lik vassmengda, sjå likevel 6. Både abonnent og kommune kan krevje at forbruksgebyret blir rekna ut frå målt forbruk. 7 Frådrag eller tillegg i årsgebyret Dersom avløpsmengda ein abonnent har er vesentleg større eller mindre enn det målte vassforbruket, kan årsgebyret (forbruksgebyret) for avløp bli rekna ut på grunnlag av stipulert avløpsmengde, ev. kan avløpsmengda målast særskilt. Dersom avløpsvatnet skil seg vesentleg frå vanleg hushaldsavløp, kan det reknast tillegg eller frådrag i årsgebyret (forbruksgebyret). Fritak frå abonnementsgebyr og forbruksgebyr kan berre gjevast etter at anlegget kopla frå kommunalt nett eller at det er stengt med plombering. Fråkopling og/eller plomberinga skal vere utført av autorisert røyrleggar og dokumentasjon sendt kommunen. Restriksjonar for vassforbruk eller kortare avbrot i leveranse eller mottak av avløpsvatn gjev ikkje grunnlag for reduksjon i gebyra. 8 Om bruk av vassmålar Den enkelte abonnent må sjølv koste innkjøp og installasjon av vassmålaren. Kommunen fastset type og storleik på målar. Installasjon og bruk av vassmålar skal vere i samsvar med Reglar for bruk av vassmålar i Naustdal kommune. 9 Mellombels tilknyting Mellombels tilknyting gjeld for bygg/anlegg som har innlagt vatn og/eller utslepp av avløpsvatn til kommunalt nett, men der bygget/anlegget berre skal nyttast i ein avgrensa periode. Gebyret blir fastsett etter dei reglane som gjeld årsgebyr for næringsverksemd. Mellombels tilknyting gjeld for opp til eitt år, med høve til å søkje om lenger tid. Gebyr for mellombels tilknyting går fram av gebyrregulativet som kvart år blir fastsett av kommunestyret. 10 Innbetaling av gebyr Abonnenten er ansvarleg for betaling av gebyra. Eingongsgebyr for tilknyting må vere innbetalt før tilknyting skjer jf 5. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 4
Årsgebyr blir kravd inn saman med andre kommunale gebyr. Ved bruk av vassmålar blir forbruksgebyret å betale à konto basert på forbruket året før. Målaravlesing skjer ein gong i året, og avrekning vil skje i 1. termin året etter. Gebyr for mellombels tilknyting blir fakturert særskilt. Dersom vassforbruket til abonnenten har endra seg vesentleg frå siste målaravlesing, kan kommunen endre à kontobeløpet. Abonnenten skal varslast før slik endring finn stad. 11 Innkrevjing av gebyr Krav på årsgebyr er sikra med lovpant i eigedommen etter pantelova sin 6-1. Gebyra kan krevjast inn av kommunen etter reglar for innkrevjing av skatt. 12 Vedtaksmynde Vedtak etter denne forskrifta blir gjort av rådmannen 13 Sakshandsaming/Klage Avgjerd etter denne forskrifta som er einskildvedtak, følgjer bestemmelsane i kap. IV-VI i forvaltningslova. Slike vedtak kan påklagast. Klagen skal sendast til rådmannen, og fristen til å klage er 3 veker. Storleik på gebyra (gebyrregulativet) blir fastsett av kommunestyret. Dette er ei forskrift som ikkje kan påklagast, jf. kap. VII i Forvaltningslova. 14 Iverksetjing Forskrifta trer i kraft 1. januar 2016 Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 5
KOMMENTARAR TIL DEI EINSKILDE PARAGRAFANE I FORSKRIFT OM VASS OG AVLØPSGEBYR Til 1 Verkeområde Til 2 Definisjonar 2.1 Til definisjon av abonnent. Heimel til tilknyting av privat vass og/eller avløpsanlegg til kommunalt VA nett følgjer direkte av den til ei kvar tid gjeldande Plan og Bygningslov. 2.2 Til definisjon av eining Sjølvstendig bueining er ein bustad med eitt eller fleire rom, separat utgang og eigen kjøkken del. Døme på sjølvstendige bueiningar er i blokkar og rekkehus enten desse er seksjonerte eller organisert som burettslag. Vidare er eigne bustader i kombinbasjonsbygg rekna som sjølvstendige bueiningar. Sokkelhusvære og hyblar i einebustad som del av ein større bustad under felles gard og bruksnr blir ikkje rekna som eige bueining og det er heller ikkje kårbustad (1) på landbrukseigedom, der kårhuset står på same eigedomseininga (gnr/bnr) som våningshuset. Seksjonerte bustader der kvar bustad har eige seksjonnr blir derimot rekna som sjølvstendige bueiningar. Næringseining skal i utgangspunktet reknast pr bygg. Dersom bygget er oppdelt i fleire eigedommar, t.d. gjennom seksjonering, utgjer kvar eigedom(seksjon) ei næringseining 2.3 Kombinasjonsbygg 2.4 Kommunal vass- og avløpsleidning 2.5 Stikkleidning 2.6 Gebyrregulativet Til 3 Gebyrtypar Kommunen har innført fire gebyrtypar på vass- og avløpssektoren. I følgje Lov om kommunale vass- og avløpsanlegg skal det både vere eingongsgebyr og eit årleg gebyr. Årsgebyret har ein fast del (abonnementsgebyr) og ein variabel del (forbruksgebyr) slik Forskrift om begrensing av forurensinger krev. Det er og innført eit gebyr for mellombels tilknyting. Administrasjonsgebyr for vassmålar skal dekke den meirutgifta kommunen har ved drifting og kontroll av vassmålarar. Gebyret blir fastsett i gebyrregulativet. Det vil vere tilhøve som gjev grunnlag for tillegg eller fråtrekk i årsgebyret jf 6. Nærare omtale er gitt under dei enkelte paragrafane. Lokal forskrift Nasutdal kommune - kommentardel Side 1
Til 4 Tilknytingsgebyr Gebyret for tilknyting skal ikkje referere seg til nokon bestemt del av kostnadane som kommunen har på sektoren, men intensjonane med gebyret er at det skal dekkje ein forholdsmessig del av kommunen sine samla kostnader med vassforsyning og avløp. Denne forskrifta fastsett at abonnentar med bustad/fritidshus og andre typar abonnentar skal betale eitt tilknytingsgebyr pr bueining og fritidseining. Ein auke av talet på einingar medfører tilsvarande auke i tal tilknytingsgebyr som skal betalast. For næringseiningar er antal tilknytingsgebyr og avhengig av dimensjonen på inntaksleidningen. Storleiken på tilknytingsgebyret er fastsett i gebyrreglementet. Døme 1: Kombinasjonshus med 3 utleigeeiningar (bueiningar) og 1 næringseining. Bygget er ikkje seksjonert og har same eigar for alle einingane. Inntaksleidningen har dimensjon 63 mm. Tal tilknytingsgebyr blir som følgjer; Bustadseiningar - 3 stk Ei næringseining med inntaksleidning på 63 mm = faktor 3 Total blir det 6 tilknytingsgebyr for denne eigedommen Døme 2: Ein einebustad med 1 bueining tilknytt kommunalt VA leidningsnett blir ombygd til å innehalde 4 utleige bueiningar. I dette tilfellet aukar tal bueiningar frå 1 til 4. Det skal altså betalast for 3 nye bueiningar. Døme 3: Eit hotell/overnattingsbygg tilknytt kommunalt VA nett blir bygd om til å innehalde 10 leiligheitar. I dette tilfellet aukar talet på bueiningar frå 1 til 10. Det skal difor betalast 9 nye tilknytingsgebyr. Døme 4: Ein landbrukseigedom blir tilknytt kommunalt VA nett. På denne eigedommen ligg det 2 bueiningar (hovudhus og kårhus) samt ei næringseining (driftsbygning).inntaksleidning har dimensjon 50 mm. Det skal betalast 2 tilknytingsgebyr for denne eigedommen. Døme 5: Nybygd hytte med 3 ulike eigarseksjonar blir tilknytt kommunalt leidningsnett. I dette tilfellet skal det betalast 3 tilknytingsgebyr. Til 5 Årsgebyr Fordeling mellom abonnementsledd og forbruksleddet blir fastsett av kommunestyret kvart år i samband med vedtak av gebyrregulativet. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 2
For brukarkategorien fritidshus(fritidseiningar) er abonnementgebyret 50 % høgre (faktor N = 1,5). Dette har kommunen full heimel til gjennom 16.5 i «Forskrift om begrensing av forurensinger» 3. ledd Det kan videre fastsettes ulike gebyrsatser for tilknytnings- og årsgebyr for ulike boligkategorier, der det er ulike kostnader forbundet med betjening av ulike boligkategorier. Forbruksgebyret kan målast eller stipulerast for bueiningar og fritidseiningar (bustad og fritidshus), og skal målast for næringseiningar (næringsbygg, offentlege bygg og kombinasjonsbygg). For burettslag gjeld reglane for bustadhus. Dersom det ikkje er praktisk mogleg å få montert ein vassmålar på ein frostsikker stad, blir forbruket fastsett av kommunen etter ei konkret vurdering av kva som er venta forbruk for eigedommen. Både abonnent og kommune kan krevje betaling etter målt forbruk. Avløpsgebyret skal reknast ut frå at avløpsmengda blir sett lik målt eller stipulert vassforbruk. Eventuelt unntak frå denne regelen går fram av 7 i Forskrifta. Døme 1 Kombinasjonsbygg med 110 mm inntaksleidning, 8 butikkar i 1. etasje og 8 bueiningar i 2. etasje. Av bueiningane i 2. etasje er 3 seksjonerte ut med eige seksjonsnr medan 5 er utleige bustader. I næringsarealet er sprinkleranlegg montert slik at 110 mm inntaksleidning er nødvendig for få fram nok vatn til sprinkleranlegget. Abonnementledd skal utgjere følgjande: 1 næringseining N = 9 8 bueiningar kvar med N = 1 Til saman 17 abonnementsledd skal betalast. Vassmålar skal vere montert på inntaksleidning til bygningen. For dei 8 bueiningane er det valfritt kor vidt vassmålar skal installerast. Dersom ikkje vassmålar er installert, blir vassforbruket stipulert ut frå storleiken på husværet. Stipulert/målt vassforbruk for dei 8 bueiningane kjem til fråtrekk på det målte forbruket på inntaksleidningen inn til bygget. Døme 2 Gardsbruk med 2 våningshus på eigedommen. I gardsdrifta inngår driftsbygning, lagerbygning og 5 utleige hytter. Inn på eigedommen går det ein 63 mm inntaksleidning. Abonnementsgebyr blir følgjande: 2 bueiningar kvar med N = 1 1 næringseining med N = 3 Det skal betalast 5 abonnementsledd samla for heile eigedommen. Vassmålar skal vere montert på inntaksleidning ved tilkopling til kommunal hovudvassleidning. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 3
Døme 3 Einebustad med eige sokkelhusvære med eige kjøkken og separat inngang på 45 m2 til utleige. Sokkehusvære i einebustad blir ikkje rekna som eige bueining. Det skal difor berre betalast eit abonnementsledd. Forbruksledd skal betalast ut frå samla forbruk til heile einebustaden. Døme 4 Einebustad med 4 hyblar i sokkel. Kvar av hyblane har eit areal på 15 m2 inklusiv felles kjøkken og toalett. Hyblane har eigen inngang. Hyblane blir ikkje rekna som eigne bueiningar. Forbruksledd skal betalast ut frå samla forbruk til heile einebustaden. Til 6 Frådrag eller tillegg i årsgebyret Avvik mellom vassforbruk og avløpsmengde vil m.a. kunne gjelde næringsverksemder der vatn inngår i produkta, t.d bakeri, eller der vatn blir brukt til kjøling utan at det etterpå går inn på kommunalt avløpsnett. Det vil og m.a. kunne gjelde bustad- og fritidseigedommar som har toalettsystem som ikkje brukar vatn og for landbrukseigedommar. Avvik med omsyn til innhald i avløpsvatnet vil kunne gjelde verksemder der konsentrasjonen av organisk materiale, næringssalt, feitt og liknande i avløpsvatnet er langt høgare enn i vanleg hushaldsavløp. For verksemder der avløpsvatnet utgjer ein vesentleg del av den samla avløpsmengda som blir tilført det kommunale anlegget, skal det normalt inngåast særskild avtale om storleiken på gebyret. Føresetnaden for tillegg eller reduksjon i gebyret er at kommunen får auka eller reduserte kostnader med drift av sine avløpsanlegg. Storleiken på tillegg/frådrag blir fastsett etter avtale mellom abonnent og kommune ev. av kommunen dersom slik avtale ikkje kjem i stand. Alle fråtrekk eller tillegg i årsgebyret som er nemnt ovanfor gjeld berre forbruksgebyret. Dersom ein eigedom ikkje er i bruk over lenger tid, vil det etter søknad kunne gjevast fullt fritak for både abonnementsgebyr og forbruksgebyr. Evt. fritak gjeld frå første årsskifte etter at søknaden er godkjent. Føresetnad for ei fritak vil vere at abonnenten har gitt kommunen melding om at leidningane er kopla frå eller at det er gitt melding frå autorisert røyrleggar om at anlegget plombert slik at det ikkje kan brukast. Det blir ikkje gitt fritak for forbruksgebyr ut frå liten bruk m.v. I slike tilfelle kan abonnenten installere vassmålar og betale etter faktisk målt forbruk. Restriksjonar for bruk av vatn, for eksempel forbod mot eller redusert hagevatning, periodevis utkopling når det er lite vatn eller liknande, gjev ikkje grunnlag for fritak eller redusert gebyr. Det same gjeld ved kortare avbrot i samband med lekkasjar, utbetring av leidningsnett, byggeprosjekt og liknande. Med kortare avbrot i leveranse av vatn eller mottak av avløpsvatn er her meint inntil ca 1 døgn. Til 7 Om bruk av vassmålar Til 8 Mellombels tilknyting Mellombels tilknyting vil for eksempel gjelde for anleggsbrakke og liknande som blir sett opp i samband med byggje eller anleggsverksemd. Det er eigar/festar av eigedommen som er ansvarleg for å betale gebyret, sjølv om brakkeriggen er sett opp og eigd av andre. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 4
Kostnader med den fysiske tilknytinga og fråkoplinga må eigar/festar av eigedommen betale, men det skal ikkje betalast tilknytingsgebyr i samband med mellombels tilknyting. Til 9 Innbetaling av gebyr Til 10 Innkrevjing av gebyr Ved manglande innbetaling av årsgebyr, kan kommunen ta pant i eigedommen. Kravet på årsgebyr har, på linje med skatt, førerett framfor andre krav (heftelsar) på eigedommen. Til 11 Vedtaksmyndigheit Til 12 Sakshandsaming/klage Til 13 Iverksetjing Denne forskrifta er gjort gjeldande frå det tidspunktet kommunestyret har fastsett. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 5
Vedlegg 1 REGLAR FOR BRUK AV VASSMÅLAR Innkjøp og installasjon av vassmålar Målaren blir kjøpt inn og betalt av abonnenten, og han er abonnenten sin eigedom. Kommunen bestemmer type, plassering og storleik på målaren, tilpassa forbruket. Abonnenten må og koste installasjonen og ev. flytting av målaren. Installasjon av målar skal utførast av ein røyrleggjar som er godkjent av kommunen. Vassmålaren må plasserast slik at han er lett tilgjengeleg både for avlesing og kontroll/utskifting. Etter montasje skal vassmålaren plomberast av kommunen eller av godkjent røyrleggjar. Avlesing Avlesing av vassmålaren skal gjerast ein gong i året. Abonnenten skal lese av målaren og melde inn data til kommunen innan fastsett tid. Kontroll Kommunen skal ha tilgang til vassmålaren for inspeksjon og kontrollavlesing til varsla tid. Kommunen kan til ei kvar tid, ev. etter skriftleg søknad frå abonnenten, kontrollere målaren. Dersom kontrollen viser feilavlesing på meir enn 5 %, skal årsgebyret justerast for det føregåande året. Eventuell utskifting av målaren skal abonnenten sjølv koste. Fleire tilknytingar Kvar eigedom skal normalt berre ha ei tilknyting. I dei tilfella ein eigedom har fleire tilknytingar, skal det installerast ein målar for kvar. Eventuelle interne målarar er kommunen uvedkommande. Andre tilhøve Når vassmålar er montert, kan han ikkje fjernast utan kommunen sitt samtykke. Dersom vassmålar ikkje kan plasserast frostsikkert, skal gebyret baserast på stipulert forbruk etter vedtekne berekningsreglar. Dersom ein målar blir skada, skal abonnenten straks melde til dette til kommunen. Plomberte målarar kan berre opnast av kommunen sitt personell eller under oppsyn av kommunen sitt personell. Er ei plombe broten, blir vassforbruket for vedkommande termin fastsett til pårekna multiplisert med 2. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune - vedlegg Side 1
Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 16/16 Naustdal kontrollutval 27.05.2016 Arkiv FE - 201, Komnr - 1433 Sakshandsamar Arnar Helgheim Rekneskap 2015 - Naustdal kommune Vedlegg i saka: 20.05.2016 Årsrekneskap 2015 - uttale frå kontrollutvalet (framlegg) 5305 03.05.2016 Revisjonsmelding 2015 5129 03.05.2016 brev med oppsummering etter revisjonsarbeidet 5130 10.05.2016 Rekneskap2015_samla 5192 10.05.2016 Notar 2015 endeleg 5193 10.05.2016 Årsmelding 2015 5194 Tilråding frå SEKOM-sekretariat: (Saka går vidare til kommunestyret). Kontrollutvalet sin uttale til rekneskapen 2015 for Naustdal kommune vert vedteken. Saksutgreiing: I denne saka, skal kontrollutvalet gi uttale til kommunestyret om rekneskap 2015 for Naustdal kommune. Den formelle tilrådinga til kommunestyret kjem frå formannskapet. Formannskapet skal ha kopi av kontrollutvalet sin uttale før dei handsamar saka. Framlegg til uttale: SEKOM-sekretariat rår kontrollutvalet til å tilrå at rekneskapen for Naustdal kommune vert godkjent. Vi rår i tillegg til at kontrollutvalet viser til revisjonsmeldinga:
Administrasjonen ved rådmannen og KRYSS Revisjon er innkalla til møtet.
Naustdal kontrollutval Naustdal kommunestyre Dato: 20.05.2016 Vår referanse: 16/1056 Arkiv: FE - 201, Komnr - 1433 Uttale til rekneskapen for 2015 Grunnlaget for kontrollutvalet si handsaming har vore: Den avlagde årsrekneskapen Årsmeldinga frå rådmannen Revisjonsmeldinga datert Driftsrekneskapen er avslutta utan rekneskapsmessig meirforbruk / mindreforbruk. Sum til fordeling drift er kr 168.782.601. Investeringsrekneskapen er avslutta med rekneskapsmessig udekka beløp på kr 14 900 892. Kommunestyret vedtek inndekking av dette. Kontrollutvalet viser til presisering og andre forhold i revisjonsmeldinga: Årsbudsjettet sin bindande verknad. Manglande framlegging av prosjektrekneskap i 2015 Udekka meirforbruk i driftsrekneskapen frå 2013 som skulle vore inndekka i løpet av 2015. Udekka beløp i investeringsrekneskapen. Kontrollutvalet tilrår at rekneskapen for xx kommune vert godkjent. Naustdal kontrollutval Ole Erik Thingnes Johnny Gustavsen Jan Petter Sæbø (leiar) (nestleiar) Ranveig Indrekvam Ivar Horstad
Rekneskap 2015 Foto: Naustdal kommune / Øystein Ullaland
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Innhald 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp... 3 3.1.1. Forskriftsbestemte notar... 4 3.1.1.1. Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret... 4 3.1.1.2 Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting... 5 3.1.1.3 Oversikt over kommunen sitt garantiansvar... 7 3.1.1.4 Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid... 8 3.1.1.5 Finansielle anleggsmiddel... 8 3.1.1.6 Avsetningar og bruk av avsetningar... 9 3.1.1.7 Transaksjoner ført mot kapitalkonto... 10 3.1.1.8 Sal av finansielle anleggsmiddel... 10 3.1.1.9 Overføringar knytt til interkommunale samarbeid... 11 3.1.2 Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar... 11 3.1.2.1 Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5)... 11 3.1.2.2 Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7)... 11 3.1.2.3 Leigeavtaler (KRS nr. 8)... 11 3.1.2.4 Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9)... 11 3.1.2.5 Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10)... 12 3.1.2.6 Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11)... 12 3.1.3 Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk... 12 3.1.3.1 Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer... 12 3.1.3.2 Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen... 13 3.1.3.3 Strykningar... 14 3.1.3.4 Anleggsmiddel... 14 3.1.3.5 Investering i nybygg og anlegg... 14 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld... 15 3.1.3.7 Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld... 16 3.1.3.8 Eigenkapitalpostar... 16 3.1.3.9 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester... 17 3.1.3.10 Ytingar til leiande personar... 17 4.1.1 Hovudoversikter... 18 1
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.1 Fullstendighetserklæring... 18 4.1.1.2 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen... 19 4.1.1.3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen... 19 4.1.1.4 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen... 20 4.1.1.5 Balanserekneskapen... 21 4.1.1.6 Økonomisk oversikt drift 2015... 22 4.1.1.7 Økonomisk oversikt investering 2015... 23 4.1.1.8 Driftsrekneskapen per ansvar 2015... 24 2
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Rekneskapet er utarbeida i samsvar med reglane i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapet eller investeringsrekneskapet. Det vert ikkje gjort rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld og interne finansieringstransaksjonar. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapet, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapet. Den delen av lånet som ikkje er nytta, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskaps-avslutninga, er det registrert ein stipulert sum i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapet er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre markedsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har føreteke investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffelsestidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen følgjer KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapet og investeringsrekneskapet. Standarden er særleg viktig for skilje mellom vedlikehald og påkosting i forhold til anleggsmidlar. Utgifter som påløper for å oppretthalde kvalitetsnivået på anleggsmiddelet blir utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ei standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga blir utgiftsført i investeringsrekneskapet og blir aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommuneloven 50 med unntak av likviditetstrekkrettigheit/ likviditetslån jamfør KL. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlige beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er anskaffa, uavhengig av om anleggsmiddelet er ferdig eller ikkje. Avskrivningsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som ein forventar ikkje å vere forbigåande, er nedskrive til verkelig verdi i balansen. Vurderingane for eigedelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar o.a.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert holdt til forfall. 3
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er sett som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar, reknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14. For dei tenestene kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet, føl kommunen same retningsliner. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For kommunen si verksemd elles, krev kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskott i inntektssystemet. 3.1.1. Forskriftsbestemte notar 3.1.1.1. Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -228 926 462,38-227 163 014,73 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) -20 943 359,05-9 370 159,78 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -65 158 037,96-45 608 627,53 Sum anskaffelse av midler S -315 027 859,39-282 141 802,04 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) - 690 218 923 209,36 213 249 632,91 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) - 690 81 570 733,42 47 733 223,47 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 18 629 713,62 24 552 329,80 Sum anvendelse av midler 319 123 656,40 285 535 186,18 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 4 095 797,01 3 393 384,14 Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt- Endring i ubrukte lånemidler 1) -20 988 504,68 10 537 919,52 Endring i arbeidskapital V 16 892 707,67-13 931 303,66 4
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-3 250 660,61 4 904 416,47 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-3 010 752,00 3 305 380,21 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 23 940 152,92-9 287 456,61 Endring omløpsmidler 17 678 740,31-1 077 659,93 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-9 543 177,36 10 933 160,32 Premieavvik 2.39 10 329 272,00 1 920 483,41 Endring arbeidskapital 16 892 645,67-13 931 303,66 3.1.1.2 Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Naustdal kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og i Statens Pensjonskasse (SPK) for lærarar, som sikrar ytingsbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/ tidleg-pensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonen vert samordna med utbetalingar frå folketrygda. Pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2 015 KLP SPK Noverdi av årets pensjonsopptening 13 286 029 10 619 599 2 666 430 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 11 145 453 9 460 413 1 685 040 Brutto pensjonskostnad 24 433 497 20 080 012 4 351 470 Forventet avkastning på pensjonsmidlane -10 815 411-9 250 199-1 565 212 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) 13 616 071 10 829 813 2 786 258 Sum amortisert premieavvik 3 307 263 3 618 588-311 325 Administrasjonskostnader 1 131 226 1 041 832 89 394 Samla pensjonskostnad (inkl. adm.) 18 054 560 15 490 233 2 564 327 Årets netto pensjonskostnad er noverdien av årets pensjonsopptening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktingar, og fråtrekk forventa avkastning på pensjonsmidlane. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjer samla pensjonskostnad. Kvart enkelt års premieavvik vert amortisert med motsett forteikn. 5
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Premieavvik Premieavvik 2015 KLP SPK Innbet. premie/tilskot (ekskl. adm.) 5 993 055 2 532 339 3 460 716 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) -14 747 297-11 871 645-2 875 652 Årets premieavvik -8 752 227-9 339 306 585 064 Sats for arbeidsgjevaravgift av premieavvik 10,6 % 10,6 % 10,6 % Arbeidsgjevaravgift av innbet. premie/ tilskudd -927 950-989 966 62 017 Kommunen har valt 15 års/ 10 års/7 års amortiseringstid. Dersom pensjonspremien overstig (er lågare enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsførast (utgiftsførast) og balanseførast mot kortsiktig fordring (gjeld). Verknaden i rekneskapet blir dermed at det vert utgiftsført eit lågare (høgare) beløp enn den faktiske premien, nemleg pensjonskostnaden. Akkumulert premieavvik skal spesifiserast i note. Akkumulert og amortisert premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2015 KLP SPK Akkumulert premieavvik 31.12.2014 26 348 827 28 867 619-2 518 792 Årets premieavvik -8 754 242-9 339 306 585 064 Sum amortisert premieavvik -3 307 263-3 618 588 311 325 Akkumulert premieavvik 31.12.2015 14 287 322 15 909 725-1 622 403 AGA av amortisert premieavvik -350 570-383 570 33 000 KLP SPK Balanseført pensjonsforpliktelse Estimat 31.12.2014 Estimat 31.12.2015 Estimat 31.12.2014 Estimat 31.12.2015 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 229 101 302 243 257 050 60 508 969 46 477 480 Pensjonsmidlar -201 192 242-206 210 751-43 455 629-39 232 747 Netto forpliktelse (før AGA) 27 909 060 37 046 299 17 053 340 7 244 733 AGA av (balanseført) netto forpliktelse 2 958 360 3 926 908 1 807 654 767 942 Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1. - Estimat i fjor 289 610 271 229 101 302 60 508 969 Årets opptjening 13 286 029 10 619 599 2 666 430 Rentekostnad 11 145 453 9 460 413 1 685 040 Utbetalinger -5 427 399-5 427 399 0 Estimatavvik - forpliktelse -18 879 825-496 865-18 382 960 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12. - estimat 289 734 529 243 257 050 46 477 479 Gjenståande amortisering - forpliktelse 0 0 0 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12. - estimat - full amortisering 289 734 529 243 257 050 46 477 479 6
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Spesifikasjon av brutto pensjonsmidlar UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsmidlar IB 1.1. - Estimat i fjor 244 647 871 201 192 242 43 455 629 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 5 993 055 2 532 339 3 460 716 Administrasjonskostnadar -1 131 226-1 041 832-89 394 Utbetalingar -5 427 399-5 427 399 0 Forventa avkastning 10 815 411 9 250 199 1 565 212 Amoritsering estimatavvik - pensjonsmidlar -9 454 214-294 798-9 159 416 Brutto pensjonsmidlar UB 31.12. - estimat 245 443 498 206 210 751 39 232 747 Gjenståande amortisering - pensjonsmidlar 0 0 0 Brutto pensjonsmidlar UB 31.12. - estimat - full amortisering 245 443 498 206 210 751 39 232 747 Estimerte størrelsar, faktiske størrelsar og estimatavvik Det skal gjennomførast ny berekning av dei pensjonsforpliktingar som vart balanserført i føregåande års rekneskap. Ved ny berekning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnadar leggast til grunn. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsforpliktingar i føregåande år og ny berekning vert kalla årets estimatavvik for pensjonsforpliktingar. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsmidlar i føregåande år og faktiske pensjonsmidlar, vert kalla årets estimatavvik for pensjonsmidlane. KLP KLP SPK SPK Økonomiske føresetnader 2014 2015 2014 2015 Årleg avkastning 4,35 % 4,35 % 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventa lønsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventa G-regulering 2,87 % 2,97 % 2,87 % 2,97 % Verknad av premieavvik og amortisering av premieavvik på driftsresultatet: KLP SPK Totalt Premieavvik 9 339 306-585 064 8 754 242 Arb.avg.av premieavvik 989 966-62 017 927 949 Amortisert premieavvik 3 618 588-311 325 3 307 263 Arb.avg.av a.premieavvik 383 570-33 000 350 570 Resultatverknad 14 331 431-991 406 13 340 024 Naustdal kommune sitt driftsresultat er svekka med kr 13.340.024.- i 2015 som følgje av utgiftsføring av premieavvik, amortisert premieavvik og tilhøyrande arbeidsgjevaravgift. Naustdal kommune har nytta premiefond i KLP i 2015 med kr 12.778.332.- Bruk av premiefond gir ingen resultatverknad, men kun likviditetseffekt. Premiefondet er ein kontraktsmessig andel av selskapets overskudd som skal overførast til den enkelte kommunes premiefond. Kundane har disposisjonsrett over fondet, men kan berre nytte det til nærmare angitt formål, i hovudsak fremtidige premieinnbetalingar. 7
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.3 Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. NOTE Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til 2014 2015 Låneinstittusjon Naustdal kyrkjelydshus 1 500 000 1 085 541 Spareb. S og Fj. Sum garantiar 1 500 000 1 085 541 3.1.1.4 Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Sjå note 3.1.1.9 3.1.1.5 Finansielle anleggsmiddel Konto Konto (T) Spes Spes (T) 2015 2014 NY 22141001 Eigenkapitaltilskot 2100 KLP 450 092 450 092 22170150 Aksjar 2300 Firda Billag 454 000 454 000 22170150 Aksjar 2301 Sunnfjord Næringsutvikling 33 000 33 000 22170150 Aksjar 2302 Sunnfjord miljøverk 10 600 10 600 IBM as (Kommunedata 22170150 Aksjar 2303 Vestlandet) 212 212 22170150 Aksjar 2305 Sunnfjord Energi AS 6 614 520 6 614 520 22170150 Aksjar 2306 Fimland Vassverk I/L 1 200 1 200 22170150 Aksjar 2307 Sunnfjord Produktet as (5 aksjer) 12 000 12 000 22170150 Aksjar 2308 Firda Produkt as 19 500 19 500 22170150 Aksjar 2309 Naustdalstunet as 40 000 40 000 22170150 Aksjar 2310 Vevring Eldresenter 304 000 304 000 22170150 Aksjar 2311 Enivest 2002 100 000 100 000 22170150 Aksjar 2312 Førdepakken 102 000 102 000 22170150 Aksjar 2313 Kystvegen Måløy - Florø AS 100 000 100 000 22141001 Eigenkapitaltilskot 8003 KLP 2001, eigenkapital 4 290 371 3 798 144-492 227. Naustdal kommune har innbetalt kr 492.227.- i eigenkapitaltilskot i 2015. 12 531 495 12 039 268-492 227 8
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.6 Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2015 Regnskap 2014 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580 18 163 869 12 326 142 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -7 358 774-4 347 101 Til avsetning senere år 980-14 900 892-11 372 425 Netto avsetninger -4 095 797-3 393 384 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 IB 0101 2.56 819 800 - Avsetninger driftsregnskapet 540-1 413 900 819 800 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 819 800 - - Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 - - - UB 31.12 2.56-819 800 - - Overføring KOSTRA-art Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/970 - - - Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Vesentleg avsetning til bunde driftsfond 2015: Konto Teneste Teneste (T) Beløp 15500 20210 Administrasjon 138 194 15500 24180 Psykiatri 275 534 15500 23210 Helsestasjon/skulehelseteneste 350 000 15500 23300 Anna førebyggande helsearbeid 508 868 15500 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 553 853 Naustdal kommune har avsett kr 2.356.494.- i bundne driftsfond i 2015. Konto Teneste Teneste (T) Beløp 19500 23300 Anna førebyggande helsearbeid -899 988 19500 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn -366 964 19500 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet -358 426 19500 13000 Administrasjonslokale -300 000 19500 24180 Psykiatri -238 806 19500 24280 Førebyggjande edruskapsarbeid -199 813 19500 36020 Fisk- og viltforvaltning -195 830 19500 23410 Avlasting, støttekontakt, ferietilbud -168 696 Naustdal kommune har inntektsført til saman kr 3,4 mil. av bundne driftsfond i 2015. Tabellen viser dei vesentligaste postane. 9
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett IB 0101 2.53 657 701 Avsetninger 548 - - Bruk av avsetninger 948 211 997-211 997 UB 31.12 2.53 445 704 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB 0101 2.55 2 085 659 467 926 Avsetninger 550 3 053 430 1 817 263 Bruk av avsetninger 958 2 019 898 199 530 UB 31.12 2.55 3 119 190 2 085 659 Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tilskot og startlån Husbanken 1 253 989 Forskrift Ambasade for Kjartanistan 1 168 923 Øyremerka midlar Gangveg kryss RV 5 650 000 3.1.1.7 Transaksjoner ført mot kapitalkonto 25990xxx - Kapitalkonto Debet Kredit SPES Saldo 01.01.2015 76 663 661 5 100 Akt. av fast eigedom 77 542 259 5 105 Akt. av utstyr og maskiner 4 448 074 5 110 Av-og nedksriving fast eigedom 7 612 027 5 115 Av-og nedskr. maskin, utstyr 2 732 449 5 125 Kjøp av akjer og andeler 492 227 5 140 Utlån 1 808 012 5 145 Avdrag på utlån 1 541 945 5 155 Sosiale utlån -59 933 5 160 Avdrag på sosiale utlån 24 356 5 165 Bruk av midlar eksterne lån 62 026 495 5 170 Avdrag på eksterne lån 13 617 946 Saldo 31.12.2015 100 694 838 174 572 179 174 572 179 Dette er ein oppstilling av transaksjonar ført mot kapitalkonto i 2015. Sjå også note 3.1.3.5 Investering i anleggsmidlar og 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld. 3.1.1.8 Sal av finansielle anleggsmiddel Ikkje aktuelle note. 10
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.9 Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Felles rekneskapskontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune 2 425 580 2 245 580 0 Felles PPT kontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune 981 812 981 812 0 Felles IT eining Tekst Utgifter A-konto innbet Til gode Overføring frå Naustdal kommune 1 417 239 1 417 239 0 3.1.2 Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar 3.1.2.1 Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Konto Konto (T) 2014 2015 25810011 1992 Anordningsprinsipp for feriepengar 3 670 434 3 670 434 25810014 2001 Anordningsprinsipp mva-komp og renter 703 400 703 400 25810015 2007 Ressurskrevjande brukarar -3 269 000-3 269 000 3.1.2.2 Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Naustdal kommune hadde ved årsskifte akuttplassert 7 barn. Ved eventuell permanent plassering kan dette auke kostnader utover budsjetterte kostnader for 2016. 3.1.2.3 Leigeavtaler (KRS nr. 8) Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen går ut Leasingavtale transportmidlar 450 000 Varierande 3.1.2.4 Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Ikkje aktuell note. 11
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.2.5 Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Ikkje aktuell note. 3.1.2.6 Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Ikkje aktuell note 3.1.3 Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk 3.1.3.1 Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer A) Flat struktur Naustdal kommune er organisert som ein to-nivå modell der toppleiargruppa utgjer rådmann og 2 kommunalsjefar. Kommunalsjefane er ein del av rådmannen sin stab. Kommunalsjefane har eit heilskapleg, strategisk og framtidsretta ansvar for leiing av Naustdal kommune, men har i tillegg ansvar for definerte fagområde. Under toppleiargruppa var kommunen i 2015 delt inn i 10 seksjonar/tenesteeiningar. Driftsoppgåver skal primært løysast i tenesteeiningane. For seksjonane er ansvar og mynde definert. Kvar seksjonsleiar har ansvar for drift/tenesteyting, økonomi og personale etter vedtekne mål, standardar og budsjettrammer. Seksjonane har stor fridom til å løyse oppgåver innan sine rammer. Ansvar, mynde m.m går fram av den einskilde sin leiaravtale og delegasjonsreglement. Seksjonsleiarane rapporterer til rådmann. A) Oppgåver lagt til kommunale føretak; Naustdal har ikkje oppretta kommunale føretak. B) Oppgåver lagt til interkommunalt samarbeid. Det er etablert interkommunalt samarbeid på ei rekkje områder: Rekneskap-skatt: Naustdal kommune har inngått eit samarbeid der Førde kommune fører rekne- og skatterekneskap for kommunane Førde, Gaular og Naustdal. Samarbeidet er organisert etter Vertskommunemodellen, der Førde kommune har arbeidsgjevaransvaret. Arbeidsgjevarkontroll: Kommunane Førde, Jølster, Gaular og Naustdal deler på stilling som interkommunal arbeidsgjevarkontrollør. IKT: Naustdal kommune er med i eit samarbeid der Førde kommune tilbyr IKT tenester til 8 andre kommunar (Jølster, Gaular, Naustdal, Fjaler, Askvoll, Hyllestad, Solund og Høyanger). I tillegg deltek Gulen kommune i Agressosamarbeidet (rekneskapssystem) og Gulen og Florø i sikkerheitsløysinga. Samarbeidet er organisert etter vertskommune modellen, der Førde er vertskommune og dei andre kommunane kjøparar av tenester. Næringsutvikling SNU: Kommunane Førde, Naustdal, Gaular og Jølster samarbeider om næringsutvikling i Sunnfjord gjennom SNU SIS-samarbeidet: Samarbeidsforum for ordførarar og rådmenn (regionråd) for kommunane Førde, Florø, Jølster, Gaular og Naustdal. Leiarvervet går på omgang mellom ordførarane, med 2 års funksjonstid. Sekretariatet er lagt til Førde kommune. 12
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar PPT: Samarbeid organisert etter vertskommunemodellen der Naustdal, Gaular, Jølster, Bremanger og Fylkeskommunen kjøper tenester. Legevakt: Kommunen har legevakt-samarbeid med i alt 9 kommunar. (SYS-IKL) Veterinærvakt: Samarbeid med Flora og Bremanger kommune. Branntilsyn: Førde kommune gjennomfører etter avtale brannsyn i Gaular og Naustdal kommune. Brannvern: Det er inngått avtale om felles brannvern for Førde og Naustdal kommune. Frivilligsentralen: Frivilligsentralen vart overteken av kommunen i 2011. Private barnehagar: Det er 1 privat barnehage i Naustdal: Naustdal Idrettsbarnehage. Andre private drivarar: Det er ikkje andre private drivarar av kommunale tenester. 3.1.3.2 Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Drifta i einingane Drifta i einingane kjem fram samla med eit mindreforbruk på 5,9 mill. Nokre einingar har eit betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell i kommentarane over resultatet på den enkelte eining. Lønsutgifter Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i 2015. Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i 2015. Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Netto finanskostnad Rentekostnader er 1,1 mill. høgare enn budsjettet på 4,1 mill. kr. Forventa renteinntekter 0,125 mill. kr høgare enn budsjettet på 0,5 mill. kr. Berekna minste avdragskostnad er 0,044 mill. kr høgare enn budsjettert på 7,69 mill. kr. 13
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rammetilskot og skatteinntekter Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Rekneskapsresultat Rekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Kommunen hadde eit oppsamla meirforbruk frå tidlegare år på kr 4.487.728.- Det er i 2015 dekka inn kr 482.087, slik at gjenståande meirforbruk til inndekking seinare år er kr 4.005.642.- Når det gjelder resultatet og forklaringar til dette viser vi til årsrapport og årsmelding frå rådmannen. Vi kjenner ikkje til andre vesentlige transaksjonar som er sentrale for å forstå og analysere kommunerekneskapet ut over det som går fram av GKRS bestemt note 3.1.3.2. 3.1.3.3 Strykningar Ein har i rekneskapsåret inntektsført kr 819.800.- frå disposisjonsfond til dekning av tidlegare års meirforbruk, i tråd med strykningsreglane. 3.1.3.4 Anleggsmiddel Kommunen følgjer inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med rekneskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og liknande. Gruppe 3 Gruppe 4 20 år: 40 år: Brannbiler, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skoler, barnehagar, idrettshaller, veier og leidningsnett og liknande. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheimar og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjonar og liknande. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 01.01 17 084 135 15 468 911 14 857 800 238 564 995 54 555 599 Akkumulerte avskrivingar 01.01-12 137 455-7 029 942-7 231 865-49 363 161-19 394 113 Tilgang i rekneskapsåret 2 156 226 2 291 847 1 135 377 73 445 060 2 961 823 Avskriving i rekneskapsåret -1 353 968-1 378 481-620 282-5 916 939-1 074 807 Bokført verdi 31.12.2015 5 748 939 9 352 335 8 141 029 256 729 955 37 048 502 I 2015 aktiverer ein anleggsmidlane direkte på avskrivingskonti i balansen. Dette fører til at ein startar avskriving av anleggsmiddel året etter aktivering, sjølv om anlegget ikkje er ferdigstilt. Bokført verdi på anleggsmiddel som ikkje blir avskrive er kr 13.712.317,-. Det har ikkje vore tilgang eller avgang i løpet av rekneskapsåret. 3.1.3.5 Investering i nybygg og anlegg Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i 2015. Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i 2016. Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. 14
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Prosj Prosj (T) Beløp 1001 KLP 2 140 661 1026 Ny kyrkjegard 388 074 1031 Flykningar husvære Loffen 214 218 1035 Verdivurdering av aksjar Sunnfjord Energi 301 370 1515 Vevring skule rehab 2 593 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 2 637 605 1532 Nybygg NBU 799 090 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 3 054 895 2002 Friskhus planlegging 17 084 2011 Grunnkjøp Friskhus 39 519 3007 Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) 528 041 3024 Øya og Løken nærmiljøanlegg 326 392 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 4 232 467 3545 Helse rehabilitering bygning 561 3546 Vegar 209 971 3555 Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) 5 153 3559 Øyravegen 2 663 3562 Enøk Naustdal legesenter 537 14 900 892 Vesentlige investeringar: Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles 2 156 226 4 613 888 4 005 850 3 616 652 276 207 112 991 1026 Ny kyrkjegard 2 961 823 2 500 000 2 982 448 2 000 000 589 142 5 232 388 074 1029 Breiband Naustdal sentrum vest 1 313 789 250 000 1 313 789 67 383 260 156 986 250 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 5 702 385 27 884 346 32 773 237 24 034 288 6 066 344 35 000 2 637 605 1532 Nybygg NBU 43 650 785 59 125 000 59 396 901 47 393 089 11 149 918 54 804 799 090 1543 Vektøftarhall 5 863 906 14 000 000 5 863 906 998 877 1 065 029 3 800 000 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 3 054 895 3 054 895 3 054 895 2002 Friskhus planlegging 1 725 476 2 121 363 3 058 166 2 621 363 419 719 17 084 2011 Grunnkjøp Friskhus 3 991 369 4 796 585 3 991 369 3 921 585 30 265 39 519 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 4 261 217 1 919 230 4 851 697 619 230 4 232 467 3546 Vegar 1 152 706 3 890 578 5 223 406 3 593 828 876 901 542 706 209 971 Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i 2015. Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering. 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Kommunens samla lånegjeld -217 659 870-287 056 172 Fordelt på følgande kreditorar: Husbanken -24 877 883-27 337 250 Kommunekreditt -84 895 427-84 630 427 Kommunalbanken -107 885 870-175 088 495 15
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avdrag Rekneskap 2015 Budsjett 2015 Rekneskapsført avdrag 7 697 105 7 652 800 Berekna minste lovlege avdrag 7 697 105 Differanse 0 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Betalte avdrag lån utlån i investering 2 540 633 1 014 152 Mottatte avdrag fra videre utlån og forskotteringer -1 541 945-2 156 943 Avsette midlar på bunde investeringsfond 1 235 989 1 817 263 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Memoriakonto ubrukte lånemidlar knytt til utlån 0 1 806 795 Bunde investeringsfond utlån 1 817 263 1 235 989 Sum A 0 19 451 936 Sum A viser unytta lånemidlar til investeringar i 2015, og inngår i den langsiktige gjelda. 3.1.3.7 Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Ikkje aktuell note 3.1.3.8 Eigenkapitalpostar Rekneskapsmessig mindreforbruk 2015 Tidlegare opparbeida mindreforbruk 899 433 Årets disponering av mindreforbruk 899 433 Totalt mindreforbruk til disponering 2016 0 Årets mindreforbruk 2015 0 Totalt mindreforbruk til disponering 2016 0 Rekneskapsmessig meirforbruk 2015 Tidlegare opparbeida meirforbruk 5 387 162 Årets inndekking av meirforbruk -899 433 Totalt meirforbruk til inndekking 4 487 729 Årets meirforbruk 482 086 Totalt meirforbruk til inndekking 2016 4 005 642 16
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.3.9 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester 2015 Etterkalkyle sjølvkost Gebyrinntekter Vann 2 573 906 Avløp 1 889 663 Renovasjon 2 426 928 Feiing 503 932 Slam 513 849 Øvrige driftsinntekter -1 755-1 485 1 915 Driftsinntekter 2 572 151 1 888 179 2 426 928 505 847 513 849 Direkte driftsutgifter 1 177 985 1 270 960 2 341 507 367 269 478 386 Avskrivningskostnad 654 053 396 811 0 571 0 Kalkulatorisk rente (1,94 %) 315 897 166 982 85 266 216 0 Indirekte netto driftsutgifter 479 336 449 012 155 135 839 35 411 Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) 311 311 207 52 Driftskostnader 2 627 582 2 284 076 2 426 928 504 102 513 849 Resultat -55 431-395 897 0 1 745 0 Kostnadsdekning i % 97,90 % 82,70 % 100,00 % 100,30 % 100,00 % Sjølvkostfond 01.01 0 1 689 340 0 122 298 0 - Bruk av sjølvkostfond -395 897 + avsetning til sjølvkostfond 1745 Kalkulert renteinntekt sjølvkostfond (1,94 %) 28 933 2390 Sjølvkostfond 31.12 (inkl. rente på fond) 0 1 322 376 0 126 433 0 Framførbart underskot 01.01-105 132 0 0 0 0 - Underskot til framføring -55 431 + inndekking av framførbart underskot - kalkulert rentekostnad framførbart underskot -2 577 Framførbart underskot 31.12 (inkl. rente) -163 140 0 0 0 0 Normalgebyr Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Normalgebyr eksklusiv mva. 4 234 3 356 2 005 624 898 Normalgebyr inklusiv mva. 5 293 4 195 2 506 780 1123 3.1.3.10 Ytingar til leiande personar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Løn til rådmann 969 500 969 500 Løn til ordførar 687 700 670 700 Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Honorar for revisjon 666 246 672 100 17
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Honorar for revisjon inneheld både rekneskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Tekst 2014 2014 Antall årsverk 202 207 Antall tilsette 259 263 Antall kvinner 202 203 % andel kvinner 78 % 77 % Antall menn 57 60 % andel menn 22 % 23 % 4.1.1 Hovudoversikter 4.1.1.1 Fullstendighetserklæring Vi oversender endeleg, fullstendig og avstemt årsrekneskap m/vedlegg for kommunen for driftsåret 2014. I tilknyting til kommunen si rekneskapsavlegging for 2015 bekreftar vi hermed følgjande, etter beste skjønn og overbevisning: Rekneskap og budsjett Vi har oppfylt vårt ansvar for å syte for at kommunen sin rekneskap og økonomi forvaltning er gjenstand for betryggande kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finn naudsynt for å muliggjere utarbeiding av ein rekneskap som ikkje inneheld vesentlig feilinformasjon, verken som følgje av misleghald eller feil. Vi har oppfylt vårt ansvar vedkommande utarbeiding av rekneskapen i samsvar med kommunelova og forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar), og meinar at rekneskapen gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrift og kommunal rekneskapsskikk. Viktige forutsetningar som er nytta av oss ved utarbeidinga av rekneskapsestimat, herunder rekneskapsestimat målt til verkelig verdi, er rimelige. Alle hendingar etter utløpet av rekneskapsåret som i følgje god kommunal rekneskapsskikk medfører korrigering eller omtale, er korrigert og omtalt. Vi meiner at verknaden av ikkje korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samla for rekneskapsåret. Ei liste over ikkje korrigert feilinformasjon følgjer som vedlegg. Vi kjenner ikkje til at det ved utgangen av året ligg føre rettslege tvistar som kan medføre vesentlege forpliktingar for kommunen utover det som går fram av rekneskapen. Alle budsjettendringar gjennom året er registrert og inkludert i regulert budsjett. Dei disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen, er i samsvar med budsjettvedtak. Opplysningar som er gjeve: Vi har gjeve revisor tilgang til alle opplysningar, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidinga av årsrekneskapen. Tilleggsopplysningar som revisor har bedt om frå oss for revisjonsføremål, og ubegrensa tilgang til personar i kommunen som det etter revisor si vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis frå. Alle transaksjonar er registrert og reflektert i rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om resultat av vår vurdering av risikoen for at rekneskapen kan innehalde vesentlig feilinformasjon som følgje av misleghald. Vi har gjeve revisor opplysningar om alle kjende tilfelle av manglande etterleving eller mistanke om manglande etterleving av lover og forskrifter som kan ha betyding for utarbeidinga av rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om identiteten til kommunen sine nærståande partar og alle forhold til nærståande parter og transaksjonar med desse som vi er kjende med. Vi har rekneskapsført eller opplyst om alle forpliktingar, både aktuelle og latente, og har i note til årsrekneskapen gjeve opplysning om kommunen sine garantiansvar. Førde, 15.02.2016 Øyvind Bang Olsen Rådmann Terje Guddal Leiar Rekneskap-Skatt 18
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.2 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Kosts1a Kosts1a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Skatt på inntekt og formue -55 832 242-57 948 000-59 772 135 LN02 Ordinært rammetilskot -102 041 850-103 712 000-102 964 937 LN03 Skatt på eigedom -6 394 565-6 750 000-6 484 852 LN05 Andre generelle statstilskot -6 285 770-16 126 600-9 528 354 LN06 Sum frie disponible inntekter -170 554 428-184 536 600-178 750 278 LN07 Renteinntekter og utbytte -1 442 941-1 140 000-1 565 242 LN08 Renteutg., provisjon o.a. finansutg. 5 082 356 4 118 200 5 224 676 LN09 Avdrag på lån 6 526 038 7 652 800 7 697 105 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter 10 165 453 10 631 000 11 356 539 LN11 Til dekn. av tidl. å. rekn.m. meirforbr 0 4 487 800 1 381 520 LN12 Til ubundne avsetningar 819 800 1 413 900 0 LN13 Til bundne avsetningar 4 235 221 838 100 2 356 494 LN14 Bruk av tidl. å. rekn.m. mindreforbr 0 0-899 433 LN15 Bruk av ubundne avsetningar 0 0-819 800 LN16 Bruk av bundne avsetningar -2 247 571-2 128 300-3 407 645 LN17 Netto avsetningar 2 807 451 4 611 500-1 388 863 LN19 Til fordeling drift -157 581 524-169 294 100-168 782 601 LN20 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) 156 682 091 169 294 100 168 782 601 LN21 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbr -899 433 0 0 4.1.1.3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Ansvar Ansvar(T) Rekneskap 2014Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 100 Rådmannen 1 715 913 6 757 136 3 475 802 110 Rådgjevar personal og økonomi 17 132 884 20 728 330 17 906 823 200 Rådgjevar oppvekst og kultur 22 310 906 21 009 513 23 227 546 210 Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule26 855 209 28 547 039 29 853 872 214 Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage 4 109 273 3 799 761 3 842 052 216 Seksjonsleiar Dalen skule 5 007 704 2 813 701 2 675 892 270 Seksjonsleiar Lunden barnehage 6 415 246 6 356 851 7 014 530 300 Rådgjevar helse, sosial og omsorg 338 741-430 310 320 Seksjonsleiar helse 14 047 253 8 941 094 11 003 809 350 Seksjonsleiar sosial 10 870 071 9 606 411 13 807 066 370 Seksjonsleiar pleie og omsorg 18 194 805 17 090 321 18 291 711 371 Open omsorg 13 871 383 15 224 424 15 871 376 372 Heimetenester/funksjonshemma 8 222 848 19 016 099 9 443 675 600 Rådgjevar landbruk/teknikk 900 089 1 039 965 1 469 902 610 Teknisk drift og forvaltning 5 629 299 6 120 578 7 929 253 620 Plan og næring 2 442 785 2 242 877 2 465 724 900 Finansielle føremål -1 382 318-0 73 256 156 682 091 169 294 100 168 782 602 19
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.4 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Kosts2a Kosts2a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Investeringar i anleggsmidlar 51 859 737 69 269 711 82 870 087 LN02 Utlån og forskotteringar 7 741 401 0 1 808 012 LN03 Avdrag på lån 1 014 152 0 2 540 633 LN04 Avsetningar 6 371 687 11 372 426 14 425 854 LN05 Årets finansieringsbehov 66 986 978 80 642 137 101 644 587 LN07 Bruk av lånemidlar -41 987 920-60 096 621-62 026 495 LN08 Inntekter frå sal av anleggsmidlar 0-2 975 846 0 LN09 Tilskot til investeringar -1 210 658-4 180 600-6 891 024 LN10 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar -10 304 675-12 722 001-15 521 014 LN11 Andre inntekter -11 770 0-73 266 LN12 Sum ekstern finansiering -53 515 022-79 975 069-84 511 799 LN13 Overført frå driftsbudsjettet 0-279 847 0 LN14 Bruk av avsetningar -2 099 530-387 221-2 231 896 LN15 Sum finansiering -55 614 553-80 642 137-86 743 695 LN16 Udekka/udisponert 11 372 425 0 14 900 892 20
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.5 Balanserekneskapen Kostbal Kostbal(T) Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 LN01 A. Anleggsmidlar 538 535 236 611 770 590 LN02... Faste eigedomar og anlegg 245 701 572 315 631 804 LN03... Utstyr, maskiner og transportmidlar 13 385 650 15 101 274 LN04... Utlån 22 761 875 23 063 519 LN05... Aksjar og andelar 12 039 268 12 531 495 LN051... Pensjonsmidlar 244 646 871 245 442 498 LN06 B. Omløpsmidlar 48 393 930 66 274 514 LN07... Kortsiktige fordringar 25 396 088 22 145 427 LN071... Premieavvik 33 070 164 30 059 412 LN11... Kasse, postgiro, bankinnskot -10 072 321 13 867 832 LN12 SUM EIGEDELER (A + B) 586 929 166 677 843 261 LN13 C. Egenkapital -23 468 331-43 335 931 LN14... Disposisjonsfond -819 800 0 LN15... Bundne driftsfond -9 812 988-8 761 837 LN16... Ubundne investeringsfond -657 701-445 704 LN17... Bundne investeringsfond -2 085 659-3 119 190 LN171... Endring i regnskapsprinsipp som påvir. AK dri 1 104 834 1 104 834 LN18... Regnskapsmessig mindreforbruk -899 433 0 LN19... Regnskapsmessig meirforbruk 5 387 162 4 005 642 LN192... Udekka i investeringsrekneskap 11 372 425 14 900 892 LN21... Kapitalkonto -27 057 171-51 803 880 LN219 D. Gjeld -563 460 835-633 697 017 LN22 Langsiktig gjeld -512 035 465-581 485 552 LN221... Pensjonsforpliktingar -294 376 285-294 429 380 LN25... Andre lån -217 659 180-287 056 172 LN26 Kortsiktig gjeld -51 425 371-52 211 465 LN28... Anna kortsiktig gjeld -47 283 787-37 740 610 LN281... Premieavvik -4 141 584-14 470 856 LN29 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD (C +D) -586 929 166-677 843 261 LN30 E. Memoriakonto 0 0 LN31... Ubrukte lånemidlar 0 20 988 504 LN33... Motkonto for memoriakontiane 0-20 988 504 21
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.6 Økonomisk oversikt drift 2015 Kosthd Kosthd(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Brukarbetalingar -6 380 239-7 454 200-5 878 178 LN04 Andre sals- og leigeinntekter -15 683 823-16 230 000-15 568 806 LN05 Overføringar med krav til motytingar -31 349 558-9 420 300-26 942 201 LN06 Rammetilskot frå staten -102 041 850-103 712 000-102 964 937 LN07 Andre statlege overføringar -6 285 770-16 126 600-9 528 354 LN08 Andre overføringar -3 194 967-1 303 000-1 787 000 LN09 Skatt på inntekt og formue -55 832 242-57 948 000-59 772 135 LN10 Eigedomsskatt -6 394 565-6 750 000-6 484 852 LN12 B. SUM DRIFTSINNTEKTER -227 163 015-218 944 100-228 926 462 LN14 Lønsutgifter 118 095 069 113 247 600 120 872 912 LN15 Sosiale utgifter 30 321 250 32 175 600 29 103 210 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod. 21 089 702 20 827 600 24 170 210 LN17 Kjøp som erstattar kommunal prod. 31 449 036 30 282 500 35 230 465 LN18 Overføringar 14 512 744 8 443 000 11 136 974 LN19 Avskrivningar 8 624 874 10 344 477 10 344 477 LN20 Fordelte utgifter -2 218 168-1 289 700-1 590 562 LN21 C. SUM DRIFTSUTGIFTER 221 874 507 214 031 077 229 267 686 LN23 D. BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) -5 288 508-4 913 023 341 223 LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -1 442 941-1 140 000-1 565 242 LN26 Mottekne avdrag på lån -20 824-20 000-24 356 LN27 E. SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER -1 463 765-1 160 000-1 589 598 LN29 Renteutg., provisjon o.a. finansutg. 5 082 356 4 118 200 5 224 676 LN30 Avdragsutgifter 6 526 038 7 652 800 7 697 105 LN31 Utlån 61 869 35 000 59 933 LN32 F. SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 11 670 263 11 806 000 12 981 714 LN34 G. RESULTAT EKST. FINANS.TRANS. (E-F) 10 206 498 10 646 000 11 392 116 LN35 Motpost avskrivningar -8 624 874-10 344 477-10 344 477 LN36 I. NETTO DRIFTSRESULTAT -3 706 884-4 611 500 1 388 863 LN38 Bruk av tidl. års rekn.messige mindreforbr. 0 0-899 433 LN39 Bruk av disposisjonsfond 0 0-819 800 LN40 Bruk av bundne fond -2 247 571-2 128 300-3 407 645 LN42 J. SUM BRUK AV AVSETNINGAR -2 247 571-2 128 300-5 126 878 LN45 Dekn. av tidl. års rekn.messige meirforbr. 0 4 487 800 1 381 520 LN46 Avsetningar disposisjonsfond 819 800 1 413 900 0 LN47 Avsetningar til bundne fond 4 235 221 838 100 2 356 494 LN49 K. SUM AVSETNINGAR 5 055 021 6 739 800 3 738 014 LN51 L. REKN.MESS. MEIR-/MINDREFORBR. (I+J-K) -899 433 0 0 22
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.7 Økonomisk oversikt investering 2015 Kosthinv Kosthinv(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Sal av driftsmidlar og fast eigedom 0-2 975 846 0 LN04 Andre salsinntekter -11 770 0-73 266 LN05 Overføringar med krav til motyting -8 147 732-12 722 001-13 979 069 LN06 Statlege overføringar 0 0-1 850 000 LN07 Andre overføringar -1 210 658-4 180 600-5 041 024 LN09 L. SUM INNTEKTER -9 370 160-19 878 447-20 943 359 LN11 Lønsutgifter 333 235 0 293 226 LN12 Sosiale utgifter 89 947 0 74 664 LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod. 24 421 169 56 304 822 61 811 777 LN14 Kjøp som erstattar kommunal prod. 14 772 435 74 390 5 756 364 LN15 Overføringar 8 116 437 12 890 499 13 634 702 LN16 Renteutgifter og omkostningar 550 668 0 807 127 LN18 M. SUM UTGIFTER 48 283 891 69 269 711 82 377 860 LN20 Avdragsutgifter 1 014 152 0 2 540 633 LN21 Utlån 7 741 401 0 1 808 012 LN22 Kjøp av aksjar og andelar 3 575 846 0 492 227 LN23 Dekking av tidl. års udekka 4 554 424 11 372 426 11 372 425 LN25 Avsetn. til bundne fond 1 817 263 0 3 054 913 LN27 N. SUM FINANS.TRANS. 18 703 086 11 372 426 19 266 726 LN28 O. FINANS.BEHOV (M+N-L) 57 616 818 60 763 689 80 701 228 LN30 Bruk av lån -41 987 920-60 096 621-62 026 495 LN31 Mottekne avdrag på utlån -2 156 943 0-1 541 945 LN34 Overføringar frå driftsrekn. 0-279 847 0 LN36 Bruk av ubundne inv.fond -1 900 000-211 997-211 997 LN37 Bruk av bundne fond -199 530-175 224-2 019 898 LN39 R. SUM FINANSIERING -46 244 393-60 763 689-65 800 336 LN40 S. UDEKKA/UDISP. (O-R) 11 372 425 0 14 900 892 23
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.8 Driftsrekneskapen per ansvar 2015 Ansvar Ansvar (T) Rekneskap 2015 Revidert budsjett 2015 Avvik i kr 100 Rådmannen 2 706 233 6 097 136 3 390 904 110 Rådgjevar personal og økonomi 13 272 837 16 784 330 3 511 494 200 Rådgjevar oppvekst og kultur 22 244 017 21 009 513-1 234 504 210 Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule 29 727 807 28 547 039-1 180 768 214 Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage 3 842 052 3 799 761-42 291 216 Seksjonsleiar Dalen skule 2 675 892 2 813 701 137 808 270 Seksjonsleiar Lunden barnehage 6 921 747 6 356 851-564 896 300 Rådgjevar helse, sosial og omsorg 122 574 0-122 574 320 Seksjonsleiar helse 10 116 257 8 941 094-1 175 163 350 Seksjonsleiar sosial 13 202 426 9 078 911-4 123 515 370 Seksjonsleiar pleie og omsorg 18 018 703 17 090 321-928 382 371 Open omsorg 15 844 700 15 224 424-620 275 372 Heimetenester/funksjonshemma 9 193 859 8 761 099-432 760 600 Rådgjevar landbruk/teknikk 1 165 329 494 865-670 464 610 Teknisk drift og forvaltning 7 567 738 5 585 378-1 982 360 620 Plan og næring 2 310 384 2 242 877-67 507 900 Finansielle føremål -158 932 555-152 827 300 6 105 255 24
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 100 Rådmannen 12000 Administrasjon 10100 Fast løn 315,234.00 0 0.00 14901 Avsetnader lønsjusteringar 0.00 921,000 0.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00 0-25.00 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg 0.00 0-150.00 Sum teneste: 315,234.00 921,000-175.00 12010 Administrativ leiing 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,806.20 0 0.00 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg 0.00 0 150.00 Sum teneste: 1,806.20 0 150.00 17000 Årets premieavvik 10902 Pensjonsinnskot- SPK 1,431,208.62 1,179,676-585,064.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP -5,312,721.00 9,815,605 9,339,306.00 10990 Arbeidsgjevaravgift -542,728.42 1,072,921 927,949.00 Sum teneste: -4,424,240.80 12,068,203 9,682,191.00 17100 Amortisering premieavvik tidlegare år 10902 Pensjonsinnskot- SPK -195,874.00-100,000-311,325.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 2,859,628.00 3,371,900 3,618,588.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 375,590.00 300,000 350,570.00 Sum teneste: 3,039,344.00 3,571,900 3,657,833.00 17300 Premiefond 10906 Bruk av premiefond 0.00-12,760,461-12,778,332.00 Sum teneste: 0.00-12,760,461-12,778,332.00 Side 1
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 18000 Diverse fellesutgifter 14900 Reserverte løyvingar/avsetningar 0.00 200,000 0.00 Sum teneste: 0.00 200,000 0.00 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 123,440.00 Sum teneste: 0.00 0 123,440.00 23460 Frivilligheits-/nærmiljøsentral 10100 Fast løn 424,695.46 424,100 438,891.49 10400 Overtidsløn 1,348.87 0 0.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 5,500.00 4,900 3,250.00 10801 Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 1,000.00 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 70,759.05 71,816 72,838.56 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 986.83 300 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 53,454.76 45,778 47,484.62 11000 Kontormateriell 714.40 1,000 833.52 11150 Matvarer 22,089.00 20,000 32,741.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 6,773.00 1,000 5,436.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1,036.00 2,000 763.20 11300 Post, banktenester, telefon 0.00 0 204.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 8,330.12 10,000 8,480.96 11500 Opplæring, kurs/seminar 3,441.00 3,000 5,069.34 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 3,138.89 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 10,579.53 6,000 8,430.95 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 77,860.45 47,200 24,624.07 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 4,489.33 0 96.30 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2,855.00 2,900 3,029.00 11900 Leige av lokale og grunn 15,620.00 0 21,150.00 11959 Kontingentar 500.00 0 0.00 12001 Inventar og utstyr 0.00 15,000 5,995.00 12200 Leige av driftsmidlar 9,414.46 5,000 9,762.76 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 1,500.00 1,500 1,500.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 16,914.00 8,000 23,425.00 Side 2
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9,336.50 0 8,029.40 15500 Avsetnader til bundne fond 64,811.82 0 71,425.93 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -51,014.00-10,000-70,156.00 17000 Refusjon frå staten -8,173.00 0-9,120.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9,336.50 0-8,029.40 17705 Refusjon frå andre (private) -5,791.58-8,000-5,333.00 17900 Internsal -60,000.00 0-27,000.00 18100 Andre statlege overføringar -310,000.00-310,000-313,719.89 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -70,000.00-90,000-70,000.00 18900 Overføringar frå andre (private) -41,000.00-35,000-27,000.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -29,200.00 0-40,455.00 Sum teneste: 232,633.39 216,494 223,622.24 24200 Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid 10100 Fast løn 0.00 0 4,118.32 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 0 436.54 Sum teneste: 0.00 0 4,554.86 28320 Tilskot og formidlingslån frå Husbanken 15009 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 63,147.15 0 8,496.21 19009 Renteinntekter -551,139.78-350,000-495,316.71 Sum teneste: -487,992.63-350,000-486,820.50 30300 Kart og oppmåling 11951 Kommunale avgifter 0.00 0 24,701.00 Sum teneste: 0.00 0 24,701.00 39000 Den norske kyrkja 12900 Internkjøp 0.00 0 68,300.00 14701 Tilskot 2,215,000.00 2,200,000 2,200,000.00 17900 Internsal 0.00 0-68,300.00 Side 3
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 2,215,000.00 2,200,000 2,200,000.00 39200 Andre religiøse føremål 14701 Tilskot 61,748.00 30,000 55,068.00 Sum teneste: 61,748.00 30,000 55,068.00 Sum ansvar: 953,532.16 6,097,136 2,706,232.60 Side 4
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 110 Rådgjevar personal og økonomi 10000 Politisk styring 10504 Telefongodtgjersle 16,308.00 2,000 6,708.00 10800 Godtgjersle folkevalde 824,466.27 659,500 699,854.40 10801 Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 612,518.56 550,000 671,710.09 10901 Pensjonsinnskot - Vital 176,751.28 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 58,994.67 108,443 114,440.58 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 1,000 994.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 179,135.10 127,081 145,794.67 11000 Kontormateriell 1,397.47 100,000 0.00 11007 Faglitteratur 29,813.25 30,000 43,546.73 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1,000.00 0 0.00 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 4,850.00 10,000 7,920.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 0.00 0 1,089.26 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 19,165.40 30,000 21,777.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 9,077.79 2,000 198.00 11959 Kontingentar 0.00 0 2,950.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 188,800 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,215.71 0 2,111.84 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -600.00 0-600.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11,469.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,215.71 0-2,111.84 Sum teneste: 1,917,927.71 1,808,824 1,711,991.16 11050 Revisjon 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 114,176.95 132,100 102,750.00 13505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 532,200.00 540,000 563,496.00 Sum teneste: 646,376.95 672,100 666,246.00 11051 Kontrollutval 11500 Opplæring, kurs/seminar 6,700.00 10,000 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 672.30 2,000 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 4,196.30 0 0.00 Side 5
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11959 Kontingentar 0.00 1,500 1,300.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 335.70 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -335.70 0 0.00 Sum teneste: 11,568.60 13,500 1,300.00 12000 Administrasjon 10100 Fast løn 964,244.79 984,900 981,432.51 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 4,392.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 107,516.84 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 81,765.00 168,682 162,786.92 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 700 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 122,835.57 108,024 105,750.18 11007 Faglitteratur 0.00 1,000 0.00 11303 Telefon 3,016.16 2,000 881.68 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11402 Representasjon 168.00 3,000 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 12,445.00 10,000 9,445.37 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,251.74 0 2,712.04 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,818.60 10,000 0.00 11702 Skyss - særskilte føremål 6,938.00 0 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 7,886.12 0 5,037.96 11957 Lisensar 0.00 0 6,704.50 11959 Kontingentar 3,650.00 3,700 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,534.44 0 940.05 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00 0-402,500.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,534.44 0-940.05 Sum teneste: 1,314,446.74 1,292,006 873,225.59 12010 Administrativ leiing 10100 Fast løn 2,590,808.79 2,159,800 1,988,699.34 10504 Telefongodtgjersle 23,568.00 8,000 12,106.67 10901 Pensjonsinnskot - Vital 258,171.30 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 221,901.01 374,478 320,907.84 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5,114.07 3,000 3,742.99 10990 Arbeidsgjevaravgift 289,087.54 241,174 213,727.51 11007 Faglitteratur 6,370.06 3,000 8,072.79 Side 6
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 0.00 0 899.00 11303 Telefon 0.00 0 373.58 11309 Motpost fordel Elkomm -17,568.00 0-10,980.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 584.25 11500 Opplæring, kurs/seminar 7,620.00 20,000 14,680.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,150.00 0 1,106.48 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,195.10 20,000 13,869.60 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 728.70 1,000 14,389.81 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,059.20 0 2,654.92 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -2,625.00 0-2,100.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -137,366.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,059.20 0-2,654.92 Sum teneste: 3,251,155.57 2,830,452 2,580,079.86 12050 Fellesfunksjonar og fellesutgifter 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 1,000.00 0 0.00 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring -19,450.37 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift -1,955.74 0 0.00 11000 Kontormateriell -3,563.35 0 0.00 11007 Faglitteratur 0.00 0 2,365.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 13,775.58 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 11,111.00 0 1,740.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 2,857.44 0 0.00 11207 Velferdstiltak tilsette 5,000.00 0 0.00 11303 Telefon 9,580.84 10,000 9,985.32 11400 Annonse, reklame og informasjon 468,913.97 400,000 531,900.42 11401 Informasjon 12,859.28 10,000 9,423.20 11402 Representasjon 230,955.82 100,000 225,040.45 11404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 4,420.00 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 98,224.18 200,000 130,574.17 11702 Skyss - særskilte føremål 150,362.08 0 67,083.20 11703 Drivstoff 9,060.16 15,000 866.63 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 492,595.56 800,000 606,713.71 11855 Yrkesskadeforsikring 128,830.00 0 139,012.00 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 1,000.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 139.12 11959 Kontingentar 380,876.61 519,200 367,176.37 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 65,356.20 20,000 60,152.20 Side 7
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 13,335.42 41,000 36,933.65 12700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0.00 47,200 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 6,455.00 10,000 43,367.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 218,207.79 188,800 230,071.56 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 174,578.78 0 208,144.83 14700 Overføringar til andre (private) 2,400.00 0 0.00 14701 Tilskot 68,349.00 45,000 38,106.20 16900 Fordelte utgifter/internsal -231,960.41 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -174,578.78 0-208,144.83 17705 Refusjon frå andre (private) -61,047.95 0 0.00 18500 Overføringar frå kommunar -26,000.00 0 0.00 18900 Overføringar frå andre (private) -73,000.00 0 0.00 Sum teneste: 1,963,772.53 2,406,200 2,515,425.78 12051 Servicekontor 10100 Fast løn 1,455,207.35 1,567,400 1,561,703.85 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 5,319.35 5,000 5,187.48 10200 Løn til vikarar 8,410.69 0 8,012.52 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 48.01 0 0.00 10300 Løn til ekstrahjelp 3,938.27 0 2,205.20 10400 Overtidsløn 4,963.29 0 15,955.38 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 1,109.66 10505 Sysselsetjingstiltak 0.00 0 282.24 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 6,000.00 6,000 6,000.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 161,175.74 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 125,621.60 264,446 261,107.52 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4,566.14 4,000 3,895.72 10990 Arbeidsgjevaravgift 186,844.07 179,325 170,880.23 11000 Kontormateriell 98,787.05 100,000 131,092.30 11007 Faglitteratur 0.00 0 1,970.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 0.00 0 574.40 11300 Post, banktenester, telefon 105,739.00 120,000 123,610.58 11303 Telefon 97,959.18 110,000 76,356.95 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 10,054.08 11402 Representasjon 17,882.80 0 9,337.45 11404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 129,595.70 100,000 62,936.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 11,224.80 10,000 19,642.53 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,856.40 5,000 1,162.88 Side 8
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 3,656.48 0 5,287.97 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 4,430.40 10,000 1,674.40 13000 Kjøp av tenester frå staten 2,618.30 0 729.00 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 165,591.40 141,600 162,799.60 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 2,244,888.61 2,593,500 2,425,580.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 604.80 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 98,064.36 0 110,553.19 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -139.20-10,000-2,885.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -2,200.00-500 -2,100.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -18,447.60-10,000-16,825.50 17000 Refusjon frå staten -123,600.00 0-135,900.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -9,920.00 0-9,702.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -98,064.36 0-110,553.19 Sum teneste: 4,692,017.83 5,195,771 4,902,340.24 12052 IKT 10504 Telefongodtgjersle 664.52 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 0-2,562.34 11303 Telefon 300.34 0 193.00 11304 Datakommunikasjon/internett 18,225.00 30,000-10,740.25 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 3,049.60 11500 Opplæring, kurs/seminar 3,531.26 0 11,000.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6,346.35 0 0.00 11957 Lisensar 260,720.75 70,000 593,814.80 11959 Kontingentar 2,776.00 3,000 1,115.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.20 0 1,432.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 397,961.20 377,600 287,024.21 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 1,467,525.21 1,744,100 1,417,239.50 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 5,171.00 0 57,342.00 13702 Driftsavtaler 0.00 0 5,826.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 109,606.44 0 90,252.84 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00 0-5,500.00 17101 Refusjon fødselspengar 0.00 0-24,173.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -109,606.44 0-90,252.84 Sum teneste: 2,163,221.83 2,224,700 2,335,060.52 Side 9
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12054 Kantine 11300 Post, banktenester, telefon 8,000.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2,000.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2,000.00 0 0.00 Sum teneste: 8,000.00 0 0.00 13000 Administrasjonslokale 10200 Løn til vikarar 0.00 5,000 1,656.65 10400 Overtidsløn 9,130.71 5,000 0.00 10750 Løn reinhald 286,306.46 161,500 158,186.15 10751 Løn reinhald - avtalefesta tillegg 352.80 0 0.00 10752 Løn reinhald - vikar 1,171.35 0 33,428.99 10901 Pensjonsinnskot - Vital 26,264.94 0 928.06 10903 Pensjonsinnskot - KLP 28,546.27 28,618 29,506.91 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 835.01 500 1,126.25 10990 Arbeidsgjevaravgift 37,376.32 17,469 20,388.80 11203 Forbruksmateriell - reingjering 23,105.18 20,000 22,818.86 11303 Telefon 250.00 0 991.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 653.28 500 371.47 11800 Straum 12,671.13 0 7,025.64 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 14,478.40 5,000 1,062.00 12001 Inventar og utstyr 2,850.70 5,000 13,489.47 12300 Vedlikehald og byggetenester 6,374.52 0 8,373.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2,432.80 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 1,400.00 0 800.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 15,540.70 0 13,290.77 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -450.00 0-100.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -148,529.00-150,000-130,459.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-5,449.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -15,540.70 0-13,290.77 Sum teneste: 305,220.87 98,587 164,145.25 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 759.10 0 0.00 Side 10
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10990 Arbeidsgjevaravgift 80.50 0 0.00 Sum teneste: 839.60 0 0.00 23300 Anna førebyggande helsearbeid 10100 Fast løn 709,760.32 481,300 590,229.18 10504 Telefongodtgjersle 877.42 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 3,781.10 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 109,420.27 80,311 97,961.94 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 531.37 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 87,017.72 51,842 61,887.82 11000 Kontormateriell 4,784.00 0 695.20 11050 Undervisningsmateriell 395.00 0 0.00 11150 Matvarer 2,098.85 0 13,826.74 11305 Porto og frankering 80.00 0 0.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 11,012.50 4,000 3,043.20 11401 Informasjon 0.00 10,000 0.00 11402 Representasjon 10,176.00 0 3,564.60 11500 Opplæring, kurs/seminar 11,357.04 20,000 28,248.59 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,013.89 0 4,075.85 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,190.01 0 5,733.04 11701 Ekstraskyss 1,200.00 0 12,950.00 11702 Skyss - særskilte føremål 11,070.37 0 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 25,137.04 5,000 0.00 11900 Leige av lokale og grunn 6,750.00 0 7,100.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 300.00 0 2,222.14 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 3,281.20 12090 Medisinsk utstyr 0.00 0 2,409.60 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 6,750.00 0 1,764.81 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 5,828.06 0 4,552.79 14701 Tilskot 50,000.00 50,000 10,000.00 15500 Avsetnader til bundne fond 437,727.12 0 508,868.05 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -300.00 0-600.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-15,299.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -5,828.06 0-4,552.79 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg 0.00 0-10,800.00 18101 Statstilskot, investeringstilskot 0.00 0-635,000.00 18102 Statstilskot, øyremerka -450,000.00 0-112,773.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -200,000.00-150,000-150,000.00 Side 11
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 19500 Bruk av bundne driftsfond -341,683.33-300,000-259,904.19 Sum teneste: 503,446.69 252,453 174,460.20 24200 Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid 10100 Fast løn 0.00 150,000 113,076.90 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 7,800.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 1,612.50 10891 Introduksjonsstønad 0.00 309,000 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00 25,739 20,988.50 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 16,531 12,826.16 11140 Medikament 0.00 0 530.52 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 0.00 0 48.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 7,714.40 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 11,114.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 0 2,920.30 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 3,248.15 11800 Straum 0.00 0 969.11 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 87,310.00 11951 Kommunale avgifter 0.00 0 15,154.80 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 0 2,309.03 12001 Inventar og utstyr 0.00 750,000 230,651.48 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 632,420.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 87,500 85,681.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 79,889.54 14900 Reserverte løyvingar/avsetningar 0.00 2,045,000 0.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg 0.00 0-1,020.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-3,180.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-79,889.54 18100 Andre statlege overføringar 0.00-3,644,000-4,135,177.00 Sum teneste: 0.00-260,231-2,903,001.95 27500 Introduksjonsordninga 10100 Fast løn 0.00 193,900 113,076.90 10891 Introduksjonsstønad 0.00 0 90,100.02 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00 34,039 20,988.50 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 0.00 0 455.46 Side 12
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 22,031 11,877.05 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 183.33 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 18,060.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 4,529.67 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-3,177.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-4,529.67 Sum teneste: 0.00 249,969 251,564.26 35700 Gjennvining og sluttbehandling av forbruksavfall 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 442.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 110.50 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -110.50 0 0.00 Sum teneste: 442.00 0 0.00 38510 Kulturkontor 11303 Telefon 490.40 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 122.60 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -122.60 0 0.00 Sum teneste: 490.40 0 0.00 Sum ansvar: 16,778,927.32 16,784,330 13,272,836.91 Side 13
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 200 Rådgjevar oppvekst og kultur 10020 Ungdomsråd 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 2,130.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 216.67 11959 Kontingentar 500.00 0 500.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 17.33 14300 Overføringar til fylkeskommunar 2,680.00 0 2,910.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-17.33 Sum teneste: 3,180.00 0 5,756.67 12000 Administrasjon 11150 Matvarer 0.00 0 565.22 11402 Representasjon 0.00 0 50.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 4,420.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,105.00 0 84.78 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,105.00 0-84.78 Sum teneste: 4,420.00 0 615.22 12010 Administrativ leiing 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 1,291.67 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 103.33 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-103.33 Sum teneste: 0.00 0 1,291.67 12050 Fellesfunksjonar og fellesutgifter 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 4,074.40 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 1,018.60 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-1,018.60 Sum teneste: 0.00 0 4,074.40 Side 14
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12052 IKT 11500 Opplæring, kurs/seminar 630.40 0 0.00 11957 Lisensar 43,010.96 0 41,289.80 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 56,231.05 0 3,805.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 21,376.10 0 7,525.45 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -21,376.10 0-7,525.45 Sum teneste: 99,872.41 0 45,094.80 20100 Førskule 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 5,158.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 29,848.00 0 0.00 13702 Driftsavtaler 12,996,000.00 13,000,000 12,996,000.00 14701 Tilskot 501,887.50 0 197,976.10 17500 Refusjon frå kommunar -1,371.00 0-454,022.83 Sum teneste: 13,531,522.50 13,000,000 12,739,953.27 20150 Private barnehager 17500 Refusjon frå kommunar 0.00 0 68,421.00 Sum teneste: 0.00 0 68,421.00 20200 Grunnskule 11000 Kontormateriell 0.00 0 3,290.00 11150 Matvarer 0.00 0 3,900.00 11305 Porto og frankering 172.80 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 9,858.48 0 3,648.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 972.00 0 0.00 11702 Skyss - særskilte føremål 45,000.00 0 433,070.95 11707 Elevtransport 5,358.33 0 0.00 11957 Lisensar 0.00 0 58,984.18 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 3,295.00 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 491,442.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 22,337.00 0 6,206.00 Side 15
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 858.39 0 35,487.55 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -858.39 0-35,487.55 Sum teneste: 86,993.61 0 1,000,541.13 20210 Administrasjon 10100 Fast løn 375.55 0 637,427.31 10200 Løn til vikarar 98,244.87 578,700 2,758.52 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 646.15 0 0.00 10300 Løn til ekstrahjelp 2,137.21 0 0.00 10400 Overtidsløn 95,740.73 0 2,974.83 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 50,000.00 10504 Telefongodtgjersle 0.00 0 4,392.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 171.15 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 9,180.49-17 145.53 10903 Pensjonsinnskot - KLP 26,673.32 103,472 123,732.63 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 0.00 0 1,220.94 10990 Arbeidsgjevaravgift 21,394.74 60,548 66,704.57 11000 Kontormateriell 0.00 0 76.00 11007 Faglitteratur 4,521.20 0 64,017.50 11050 Undervisningsmateriell 0.00 0 23,086.88 11051 Lærebøker 24,396.00 0 0.00 11150 Matvarer 2,321.00 0 4,605.22 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 1,654.40 0 0.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1,296.80 0 454.00 11303 Telefon 4,258.84 0 0.00 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 15,804.00 11309 Motpost fordel Elkomm 0.00 0-4,392.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 8,612.07 11402 Representasjon 13,038.08 0 1,740.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 119,284.23 20,000 111,010.01 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 4,824.07 0 4,509.26 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 10,798.36 20,000 11,517.60 11701 Ekstraskyss 0.00 0 16,806.48 11702 Skyss - særskilte føremål 9,158.33 0 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 5,286.10 0 13,998.06 11800 Straum 0.00 0 2,729.61 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 3,300.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 3,669.00 Side 16
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11957 Lisensar 0.00 0 17,724.00 11959 Kontingentar 11,383.00 56,700 37,130.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 70,000-3,963.20 13000 Kjøp av tenester frå staten 0.00 0 250,000.00 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 3,700.00 0 2,800.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 70,800 773,052.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 1,115,154.00 943,900 207,989.25 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24,298.58 0 42,136.95 14701 Tilskot 0.00 0 205,406.31 15500 Avsetnader til bundne fond 61,259.00 0 138,193.77 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg 0.00-350,000 0.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr 0.00 0-800.00 17000 Refusjon frå staten 0.00-350,000 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-83,298.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24,298.58 0-42,136.95 17301 Refusjon frå fylkeskommunar -43,000.00 0 0.00 17500 Refusjon frå kommunar -1,334.00 0 0.00 17705 Refusjon frå andre (private) 0.00 0-475.00 18100 Andre statlege overføringar -10,000.00 0-658,936.00 18102 Statstilskot, øyremerka -587,481.00 0-22,789.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar 0.00 0-46,000.00 18500 Overføringar frå kommunar -23,778.00 0-63,082.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -300,000.00 0-3,642.00 Sum teneste: 681,304.62 1,224,103 1,920,210.15 20220 Undervisning i grunnskulen 10100 Fast løn 0.00 0 425,930.00 10200 Løn til vikarar 29,969.99 0 59,521.58 10300 Løn til ekstrahjelp 8,060.12 0 14,607.02 10400 Overtidsløn 13,429.06 0 2,101.87 10902 Pensjonsinnskot- SPK 2,373.57-302 2,627.12 10903 Pensjonsinnskot - KLP 794.14-735 5,586.16 10990 Arbeidsgjevaravgift 5,790.43-663 8,398.35 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 41,465.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 28,800.00 0 43,200.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,518.75 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,518.75 0 0.00 Side 17
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 89,217.31-1,700 603,437.10 20250 PPT - grunnskule 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 437,500.00 0 0.00 Sum teneste: 437,500.00 0 0.00 21100 Styrka tilbod til førskuleborn 10100 Fast løn 603,760.74 995,300 390,131.21 10200 Løn til vikarar 1,862.64 0 0.00 10300 Løn til ekstrahjelp 1,155.56 0 3,922.99 10901 Pensjonsinnskot - Vital 73,082.69 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 43,697.32 198,073 64,806.66 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3,835.56 0 3,075.11 10990 Arbeidsgjevaravgift 69,380.57 139,184 33,447.31 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 1,228.48 0 864.64 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 411,980.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 519,779.41 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -100,816.00 0-66,523.00 Sum teneste: 1,109,167.56 1,332,558 949,504.33 21110 Spesialtilbod (etter grunnskulelova) 10200 Løn til vikarar 67.18 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 7.51 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 7.92 0 0.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 21,933.00 0 6,617.40 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 558,542.00 0 1,184,019.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 943,900 197,535.60 Sum teneste: 580,557.61 943,900 1,388,172.00 21310 PPT- vaksenopplæring 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 3,788.40 Side 18
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0.00 0 3,788.40 21500 Skulefritidstilbod 10100 Fast løn 209.35 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 23.40 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 24.67 0 0.00 Sum teneste: 257.42 0 0.00 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5,009.60 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,252.40 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,252.40 0 0.00 Sum teneste: 5,009.60 0 0.00 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 11203 Forbruksmateriell - reingjering 3,428.52 0 0.00 11303 Telefon 0.00 0-244.00 11800 Straum 4,933.86 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 1,490.40 0 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5,704.00 0 3,963.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4,695.07 0 929.80 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4,695.07 0-929.80 Sum teneste: 15,556.78 0 3,719.20 22300 Skuleskyss 11000 Kontormateriell 192.55 0 0.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 146,857.62 65,200 108,866.67 11701 Ekstraskyss 0.00 0 75,888.52 11702 Skyss - særskilte føremål 1,541,375.92 1,731,400 1,307,589.22 11800 Straum 11,548.60 5,100 6,976.80 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 3,450.00 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 7,731.20 4,700 0.00 Side 19
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11954 Gebyr 1,490.40 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 167,312.96 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 162,959.54 0 154,189.70 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -162,959.54 0-154,189.70 17300 Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg 0.00 0-197,495.00 Sum teneste: 1,712,646.29 1,806,400 1,469,139.17 23100 Aktivitetstilbod born og unge 10100 Fast løn 0.00 0 4,435.54 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 0 470.17 Sum teneste: 0.00 0 4,905.71 23130 Fritidsklubbar 10100 Fast løn 162,866.90 231,600 98,599.51 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 22,967.28 9,000 12,810.56 10200 Løn til vikarar 0.00 0 5,030.24 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 0.00 0 216.03 10750 Løn reinhald 10,534.25 0 11,498.65 10752 Løn reinhald - vikar 0.00 0 1,136.31 10901 Pensjonsinnskot - Vital 17,752.38 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 17,971.08 47,851 18,617.11 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,100.42 0 1,229.25 10990 Arbeidsgjevaravgift 24,824.46 28,498 13,966.71 11140 Medikament 0.00 500 0.00 11150 Matvarer 14,272.79 26,000 0.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 0.00 4,700 4,097.73 11208 Forbruksmateriell 0.00 500 3,771.20 11303 Telefon 2,194.41 2,100-347.33 11304 Datakommunikasjon/internett 5,376.00 0 5,376.00 11402 Representasjon 1,069.00 0 0.00 11800 Straum 3,072.73 24,000 28,429.58 11900 Leige av lokale og grunn 103,248.00 115,000 44,095.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 4,694.64 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 2,614.40 0 1,592.25 11957 Lisensar 9,413.40 7,800 14,676.26 11959 Kontingentar 1,150.00 1,300 0.00 Side 20
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1,449.08 0 0.00 12001 Inventar og utstyr 122.40 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 700.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 20,000 3,979.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 8,881.12 0 14,512.72 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00-25,000 0.00 16290 Billettinntekter m/opdg 0.00-10,000 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -8,881.12 0-14,512.72 Sum teneste: 407,693.62 483,849 269,474.06 23140 Ungdomens kulturmønstring 14300 Overføringar til fylkeskommunar 0.00 0 1,100.00 Sum teneste: 0.00 0 1,100.00 23300 Anna førebyggande helsearbeid 11007 Faglitteratur 6,787.00 0 0.00 11402 Representasjon 835.00 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 20,250.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 164.00 15500 Avsetnader til bundne fond 511,669.03 0 0.00 18102 Statstilskot, øyremerka -620,000.00 0-190,000.00 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-353,870.33 Sum teneste: -80,458.97 0-543,706.33 37000 Bibliotek 10100 Fast løn 402,181.19 383,300 417,777.99 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 5,466.46 0 5,466.46 10200 Løn til vikarar 9,640.36 25,200 11,303.68 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 406.06 0 1,174.16 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 639.17 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 3,833.85 5,200 8,313.85 10901 Pensjonsinnskot - Vital 42,443.86 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 0.00-14 125.38 Side 21
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10903 Pensjonsinnskot - KLP 33,592.75 61,493 66,938.33 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,283.07 0 2,195.37 10990 Arbeidsgjevaravgift 52,984.10 43,242 47,854.34 11000 Kontormateriell 13,779.54 15,000 24,817.30 11007 Faglitteratur 16,505.54 28,000 15,006.21 11500 Opplæring, kurs/seminar 1,150.00 5,000 1,100.00 11959 Kontingentar 2,420.00 2,700 2,720.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1,872.20 0 2,625.45 12002 Kjøp av bøker m.m. - bibliotek 88,747.33 85,000 86,450.01 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 21,318.00 23,000 41,961.60 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 24,550.00 18,000 19,930.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 6,094.40 0 5,160.48 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4,720.82 0 10,640.01 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4,720.82 0-10,640.01 17702 Erstatningar -4,050.00 0 1,400.00 17900 Internsal -5,000.00 0 0.00 18500 Overføringar frå kommunar 5,434.50 0 0.00 18900 Overføringar frå andre (private) 0.00 0-55,000.00 Sum teneste: 725,653.21 695,121 707,959.78 37500 Museum 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 984.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 246.00 14300 Overføringar til fylkeskommunar 0.00 0 61,932.00 14700 Overføringar til andre (private) 96,717.00 0 36,000.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-246.00 Sum teneste: 97,701.00 0 97,932.00 38100 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 11800 Straum 43,608.03 0 4,144.42 11951 Kommunale avgifter 745.60 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 11,883.76 0 1,036.10 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -11,883.76 0-1,036.10 Sum teneste: 44,353.63 0 4,144.42 Side 22
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 38310 Musikkskule 10100 Fast løn 136,793.93 0 640.41 10901 Pensjonsinnskot - Vital 14,831.04 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 13,184.90-14 109.93 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 17,193.33-12 30.60 11208 Forbruksmateriell 267.20 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 500.00 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2,430.00 0 2,519.10 11957 Lisensar 0.00 0 1,635.32 11959 Kontingentar 3,589.00 0 5,449.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 448,867.00 566,400 600,000.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 66.80 0 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 11,014.58 0 0.00 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -1,250.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3,879.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -66.80 0 0.00 18900 Overføringar frå andre (private) -11,014.58 0 0.00 Sum teneste: 633,438.32 566,373 610,384.36 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 10200 Løn til vikarar 1,460.79 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 154.84 0 0.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 3,752.40 11402 Representasjon 0.00 0 1,105.00 11702 Skyss - særskilte føremål 6,616.66 0 15,637.03 12900 Internkjøp 65,000.00 33,000 27,000.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 21,154.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 7,604.92 0 18,873.12 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 882.75 0 3,324.79 14300 Overføringar til fylkeskommunar 5,500.00 52,000 6,220.00 14700 Overføringar til andre (private) 1,093,000.00 0 200,000.00 14701 Tilskot 138,000.00 160,000 142,200.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -882.75 0-3,324.79 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -1,128,000.00 0-235,000.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -12,000.00 0-14,832.00 Side 23
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 177,337.21 245,000 186,109.55 38510 Kulturkontor 10100 Fast løn 844,642.52 539,700 887,015.16 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 11,600.00 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 4,392.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 93,536.77 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 72,350.01 77,829 147,225.16 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,283.07 0 1,968.86 10990 Arbeidsgjevaravgift 107,823.91 34,881 87,816.32 11000 Kontormateriell 0.00 1,000 0.00 11007 Faglitteratur 0.00 400 0.00 11150 Matvarer 0.00 0 248.70 11303 Telefon 4,644.72 6,700 1,333.96 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 2,300.00 0 1,600.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 899.10 13,500 1,348.90 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 120.37 0 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1,899.19 0 0.00 11957 Lisensar 0.00 0 3,724.98 11959 Kontingentar 3,412.00 2,900 4,100.00 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 3,255.20 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 5,734.88 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 1,460.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 1,674.44 0 20,947.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,456.87 0 2,643.30 14700 Overføringar til andre (private) 0.00 37,000 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 171,534.35 0 0.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -600.00 0-600.00 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00 0-572,886.54 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-24,784.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,456.87 0-2,643.30 18102 Statstilskot, øyremerka 0.00 0 125,000.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -150,000.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-2,653.70 Sum teneste: 1,157,980.45 713,910 701,994.88 Side 24
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 38600 Kommunale kulturbygg 11800 Straum 15,998.13 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4,702.52 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4,702.52 0 0.00 Sum teneste: 15,998.13 0 0.00 Sum ansvar: 21,536,902.31 21,009,513 22,244,016.94 Side 25
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 210 Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule 20210 Administrasjon 10200 Løn til vikarar 0.00 0 9,110.25 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 8,219.08 10902 Pensjonsinnskot- SPK 0.00-82 714.89 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00-137 1,037.86 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00-126 1,920.02 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 0 3,963.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 990.80 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-990.80 Sum teneste: 0.00-345 24,965.30 20220 Undervisning i grunnskulen 10100 Fast løn 1,876,679.75 1,824,400 3,009,348.45 10102 Fast løn lærarar 13,704,406.56 16,375,700 14,368,713.88 10103 Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 875,048.62 1,329,800 838,108.29 10200 Løn til vikarar 4,347,979.44 2,334,800 5,003,469.16 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 140,697.45 82,300 151,026.01 10300 Løn til ekstrahjelp 68,684.82 25,000 101,157.50 10400 Overtidsløn 445,603.37 100,000 463,856.19 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 31,385.00 15,000 22,876.52 10504 Telefongodtgjersle 12,992.00 10,000 11,592.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 247,530.09 356,300 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 2,245,244.26 2,436,674 2,084,719.55 10903 Pensjonsinnskot - KLP 203,060.77-65,169 523,434.78 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 46,939.90 44,000 45,570.30 10990 Arbeidsgjevaravgift 2,465,858.79 2,623,391 2,696,315.45 11000 Kontormateriell 18,185.90 26,300 39,570.02 11001 Kopieringsmateriell 43,684.00 45,000 50,692.40 11007 Faglitteratur 5,897.72 16,300 10,483.25 11050 Undervisningsmateriell 64,746.32 100,000 54,339.78 11051 Lærebøker 318,216.45 218,300 294,924.00 11052 Leikar - undervisning 7,196.00 10,900 7,831.60 11053 Arbeidsmateriell - forming 37,955.18 44,300 29,167.86 11054 Arbeidsmateriell - skulekjøken 46,748.77 46,100 36,352.49 11055 Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 133,529.24 106,500 86,882.33 Side 26
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11056 Bøker til skulebibliotek 10,284.77 16,300 15,659.55 11100 Medisinsk forbruksmateriell 644.16 1,500 1,475.76 11140 Medikament 583.73 0 0.00 11150 Matvarer 25,455.71 15,000 29,115.70 11151 Skulefrukt 98,610.40 0 2,263.91 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 3,489.00 2,500 3,453.32 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 148.00 0 2,238.24 11203 Forbruksmateriell - reingjering 3,748.25 2,500 165.60 11204 Filmleige 2,388.00 0 0.00 11207 Velferdstiltak tilsette 11,563.75 30,000 21,965.01 11208 Forbruksmateriell 841.20 1,000 1,272.80 11300 Post, banktenester, telefon 11,404.30 7,000 19,737.46 11303 Telefon 12,480.35 15,000 11,786.99 11304 Datakommunikasjon/internett 39,076.80 35,000 39,922.00 11305 Porto og frankering 244.80 5,000 918.40 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 4,000 11,220.00 11401 Informasjon 3,890.00 0 499.00 11402 Representasjon 0.00 0 383.00 11404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 0.00 2,000 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 3,878.80 30,000 19,139.41 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 0.00 0 1,998.14 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6,526.70 15,000 15,326.25 11650 Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 0.00 2,500 0.00 11701 Ekstraskyss 9,620.90 10,000 2,674.46 11702 Skyss - særskilte føremål 48,178.66 60,000 27,994.64 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 52.78 3,000 9,750.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,000 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 29,969.00 35,000 2,400.00 11957 Lisensar 809.20 1,000 13,577.20 11959 Kontingentar 0.00 20,000 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 12,646.41 50,000 7,186.00 12090 Medisinsk utstyr 0.00 2,000 0.00 12200 Leige av driftsmidlar 103,107.20 110,000 214,621.22 12305 Vedlikehald læremiddel 0.00 3,000 0.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 7,096.00 5,000 0.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 5,000 25,196.00 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 5,400.00 10,000 8,200.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 47,200 1,200.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 136,849.00 47,200 88,135.00 Side 27
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 13800 Kjøp frå føretak og verksemder/særrekneskap 0.00 0 400.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 163,702.00 0 165,749.35 15500 Avsetnader til bundne fond 119,017.00 0 0.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -18,200.00-15,000-19,850.00 16900 Fordelte utgifter/internsal -266,354.00 0-9,614.77 17000 Refusjon frå staten 0.00-29,400-125,223.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -427,299.00-300,000-850,062.85 17101 Refusjon fødselspengar -538,035.00-230,000-184,793.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -163,702.00 0-165,749.35 17500 Refusjon frå kommunar -539,781.98-700,000-1,166,883.06 17501 Refusjon frå kommunar m/opdg 0.00 0-44,049.00 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -1,838,422.00-1,248,000-928,815.00 18100 Andre statlege overføringar -29,480.00 0-30,415.00 18102 Statstilskot, øyremerka -156,489.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -64,866.67 0-95,650.00 Sum teneste: 24,212,955.62 26,177,196 27,070,559.19 21500 Skulefritidstilbod 10100 Fast løn 825,368.08 836,100 901,990.59 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 15,184.61 15,000 15,895.38 10200 Løn til vikarar 34,466.16 19,000 121,933.62 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 2,000 933.37 10400 Overtidsløn 7,028.15 0 42,222.99 10901 Pensjonsinnskot - Vital 94,865.04 164,200 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 102.30 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 73,773.27-20,396 166,416.11 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,831.01 2,500 1,292.76 10990 Arbeidsgjevaravgift 103,713.94 92,414 95,491.35 11000 Kontormateriell 0.00 0 188.00 11050 Undervisningsmateriell 169.92 0 0.00 11052 Leikar - undervisning 1,553.00 4,000 245.60 11053 Arbeidsmateriell - forming 0.00 3,000 2,292.00 11054 Arbeidsmateriell - skulekjøken 0.00 0 347.83 11150 Matvarer 0.00 1,000 397.38 11303 Telefon 1,900.24 600 6,550.08 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 1,000 0.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 0.00 1,000 0.00 11959 Kontingentar 0.00 900 0.00 Side 28
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 905.79 0 2,430.70 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -756,838.00-800,000-725,116.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,500.00 0-600.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -30,989.00-10,000-245,799.15 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -905.79 0-2,430.70 17500 Refusjon frå kommunar 0.00-100,000 0.00 Sum teneste: 371,628.72 212,319 384,681.91 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 10100 Fast løn 516,267.21 435,300 471,646.24 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 2,537.94 17,000 0.00 10200 Løn til vikarar 0.00 2,500 0.00 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 70.56 0 811.44 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 10,000 0.00 10400 Overtidsløn 10,153.44 0 0.00 10750 Løn reinhald 1,182,158.19 1,179,900 1,231,745.78 10751 Løn reinhald - avtalefesta tillegg 37,139.52 40,000 38,326.85 10752 Løn reinhald - vikar 72,914.80 60,000 168,586.75 10753 Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 1,234.80 25,000 9,108.83 10755 Løn reinhald - avtalefesta till. ekstrahjelp 0.00 500 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 202,484.39 332,600 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 147,387.45-37,706 314,702.56 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5,662.01 4,500 6,106.91 10990 Arbeidsgjevaravgift 206,754.78 190,075 190,943.60 11209 Arbeidskle 0.00 1,400 0.00 11303 Telefon 886.09 0 0.00 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 0.00 1,000 0.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 2,913.63 3,000 2,781.04 11703 Drivstoff 0.00 500 0.00 11800 Straum -8,014.23 0 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 10,000 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 52,774.20 50,000 29,333.00 12200 Leige av driftsmidlar 0.00 5,000 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 0.00 0 9,207.60 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 20,183.46 25,000 8,016.13 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 5,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 18,460.94 0 11,639.18 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,850.00 0-2,050.00 Side 29
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -160,152.00-50,000-78,966.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -18,460.94 0-11,639.18 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -152,700.00-152,700-152,700.00 Sum teneste: 2,138,806.24 2,157,869 2,247,600.73 Sum ansvar: 26,723,390.58 28,547,039 29,727,807.13 Side 30
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 214 Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage 20100 Førskule 10100 Fast løn 1,367,160.49 1,111,200 1,156,024.85 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 188.16 0 20,293.24 10200 Løn til vikarar 103,828.55 40,000 36,650.32 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 245.62 300 73.89 10300 Løn til ekstrahjelp 8,860.75 2,000 2,380.86 10400 Overtidsløn 8,095.71 4,000 8,133.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 14,868.00 10750 Løn reinhald 0.00 0 1,043.73 10901 Pensjonsinnskot - Vital 165,871.86 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 178.03 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 123,842.97 172,962 200,179.85 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,831.01 3,400 1,655.18 10990 Arbeidsgjevaravgift 185,050.99 83,803 132,762.82 11000 Kontormateriell 1,533.00 1,500 425.60 11001 Kopieringsmateriell 874.40 500 1,100.00 11007 Faglitteratur 1,679.00 2,000 528.40 11050 Undervisningsmateriell 1,085.40 5,000 932.60 11051 Lærebøker 708.75 0 0.00 11052 Leikar - undervisning 1,610.14 9,000 4,816.00 11053 Arbeidsmateriell - forming 4,387.20 6,000 975.20 11054 Arbeidsmateriell - skulekjøken 509.12 0 0.00 11055 Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 748.25 0 0.00 11056 Bøker til skulebibliotek 735.00 0 0.00 11140 Medikament 796.96 500 0.00 11150 Matvarer 35,335.55 24,000 27,996.93 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 1,125.86 1,000 11,500.80 11203 Forbruksmateriell - reingjering 3,921.60 0 0.00 11208 Forbruksmateriell 0.00 0 35.76 11303 Telefon 5,961.79 5,000 8,110.41 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 4,860.00 11305 Porto og frankering 0.00 100 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 5,571.22 2,000 414.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 7,650.45 6,000 5,576.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 3,038.45 3,000 2,422.26 11957 Lisensar 2,430.70 2,800 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1,431.00 0 1,431.00 Side 31
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12200 Leige av driftsmidlar 2,872.00 7,000 4,293.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12,741.71 0 13,829.58 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -284,135.67-291,400-273,470.68 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -28,137.67-30,000-27,744.68 17000 Refusjon frå staten -11,161.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3,546.00-5,000-35.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12,741.71 0-13,829.58 17300 Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg 0.00 0-3,707.30 19500 Bruk av bundne driftsfond -5,900.20 0 0.00 Sum teneste: 1,717,279.44 1,166,665 1,344,526.04 20220 Undervisning i grunnskulen 10100 Fast løn 161,904.78 109,000 118,911.75 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 8,300.88 8,000 8,300.88 10102 Fast løn lærarar 1,298,541.68 1,336,100 1,321,815.42 10103 Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 47,793.96 39,200 31,491.61 10200 Løn til vikarar 27,407.35 40,000 67,273.53 10300 Løn til ekstrahjelp 345.59 0 1,173.08 10400 Overtidsløn 4,377.64 4,000 0.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 902.29 0 1,355.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 23,392.68 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 163,499.16 270,909 125,967.89 10903 Pensjonsinnskot - KLP 9,576.80 21,188 25,173.17 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3,470.26 3,400 2,209.77 10990 Arbeidsgjevaravgift 185,171.20 162,722 169,064.55 11000 Kontormateriell 2,844.23 1,000 1,996.00 11001 Kopieringsmateriell 0.00 2,000 0.00 11007 Faglitteratur 244.00 1,000 1,894.50 11050 Undervisningsmateriell 0.00 0 5,848.87 11051 Lærebøker 30,964.99 25,000 38,587.48 11052 Leikar - undervisning 0.00 0 2,091.44 11053 Arbeidsmateriell - forming 8,132.00 7,000 5,134.70 11054 Arbeidsmateriell - skulekjøken 580.93 4,000 2,727.41 11055 Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 13,200.14 10,000 20,233.23 11056 Bøker til skulebibliotek 3,535.82 2,000 3,418.22 11140 Medikament 1,245.68 1,000 0.00 11150 Matvarer 1,893.21 0 1,428.50 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 9,086.71 2,000 4,744.40 Side 32
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11203 Forbruksmateriell - reingjering 1,803.20 0 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 444.00 0 0.00 11303 Telefon 7,628.58 8,000 4,000.49 11304 Datakommunikasjon/internett 3,072.00 5,000 11,745.00 11305 Porto og frankering 571.32 1,000 25.20 11404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 8,893.85 5,000 6,218.40 11500 Opplæring, kurs/seminar 850.00 5,000 5,331.20 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 3,933.75 4,000 9,149.20 11702 Skyss - særskilte føremål 4,058.33 4,000 4,913.89 11959 Kontingentar 0.00 0 300.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3,251.20 0 2,239.20 12200 Leige av driftsmidlar 14,039.19 18,000 14,349.44 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 22,063.67 0 20,950.13 17000 Refusjon frå staten -7,351.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -28,714.00-6,000-64,265.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -22,063.67 0-20,950.13 17705 Refusjon frå andre (private) -14,569.75-4,000-2,672.80 Sum teneste: 2,004,322.65 2,089,519 1,952,175.62 21100 Styrka tilbod til førskuleborn 11007 Faglitteratur 1,206.00 0 0.00 Sum teneste: 1,206.00 0 0.00 21500 Skulefritidstilbod 10100 Fast løn 145,512.46 273,200 249,765.82 10200 Løn til vikarar 10,653.07 10,000 4,886.67 10300 Løn til ekstrahjelp 3,059.68 0 442.43 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 433.53 10501 Avtalefesta tillegg 47.04 400 0.00 10750 Løn reinhald 0.00 0 1,687.47 10901 Pensjonsinnskot - Vital 7,393.28 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 4,217.91 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 11,532.55 48,486 40,387.87 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 986.83 1,000 2,467.83 10990 Arbeidsgjevaravgift 16,819.79 25,441 27,792.20 11007 Faglitteratur 557.00 500 0.00 Side 33
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11052 Leikar - undervisning 0.00 2,000 5,782.16 11053 Arbeidsmateriell - forming 1,308.00 2,000 4,746.00 11150 Matvarer 8,179.30 8,100 8,920.37 11303 Telefon 2,904.13 4,000 2,838.57 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 0.00 0 392.86 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2,279.93 0 4,679.73 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -163,187.00-160,000-165,449.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -8,763.00-8,000-8,689.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -1,968.00-2,000 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2,279.93 0-4,679.73 17705 Refusjon frå andre (private) -600.00 0 0.00 Sum teneste: 38,653.04 205,127 176,405.78 22100 Førskulelokale og skyss 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 557.37 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 139.34 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-139.34 Sum teneste: 0.00 0 557.37 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 10750 Løn reinhald 74,937.37 79,400 80,008.35 10752 Løn reinhald - vikar 0.00 4,000 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 6,924.46 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 8,185.09 13,252 13,288.12 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 200 898.52 10990 Arbeidsgjevaravgift 9,641.60 7,300 8,094.22 11203 Forbruksmateriell - reingjering 0.00 2,000 2,301.07 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 159.38 200 171.36 11800 Straum 4,930.42 0 0.00 11900 Leige av lokale og grunn 90,000.00 90,000 112,500.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 4,640.00 2,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2,392.61 0 575.27 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -300.00 0-300.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-6,107.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2,392.61 0-575.27 Side 34
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 200,029.24 198,352 210,854.64 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 10200 Løn til vikarar 0.00 0 960.79 10750 Løn reinhald 103,959.19 106,100 140,625.35 10752 Løn reinhald - vikar 1,281.04 5,000 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 11,082.10 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 10,537.47 18,085 22,911.91 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 400 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 13,543.76 9,214 12,687.32 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2,850.40 0 30,522.37 11203 Forbruksmateriell - reingjering 979.32 1,000 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 0.00 0 114.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 304.20 300 380.43 12300 Vedlikehald og byggetenester 11,637.25 0 17,656.34 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 0 11,076.80 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3,866.75 0 14,842.38 17101 Refusjon fødselspengar 0.00 0-26,625.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3,866.75 0-14,842.38 17705 Refusjon frå andre (private) -15,203.00 0-53,752.00 Sum teneste: 141,882.65 140,099 157,532.74 Sum ansvar: 4,103,373.02 3,799,761 3,842,052.19 Side 35
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 216 Seksjonsleiar Dalen skule 20200 Grunnskule 11150 Matvarer 0.00 0 345.22 11702 Skyss - særskilte føremål 0.00 0 5,205.11 11800 Straum 8,457.20 0 6,308.83 12002 Kjøp av bøker m.m. - bibliotek 0.00 0 199.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2,114.30 0 2,095.20 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2,114.30 0-2,095.20 Sum teneste: 8,457.20 0 12,058.36 20220 Undervisning i grunnskulen 10100 Fast løn 408,829.65 238,000 204,607.87 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 5,055.58 0 2,674.33 10102 Fast løn lærarar 3,425,139.47 1,949,900 1,838,665.78 10103 Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 137,689.40 98,200 70,360.51 10200 Løn til vikarar 46,459.62 47,200 73,429.55 10300 Løn til ekstrahjelp 1,007.13 1,000 0.00 10400 Overtidsløn 3,309.78 3,400 3,727.37 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 2,400 1,400.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 45,676.54 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 425,289.40 213,609 215,503.22 10903 Pensjonsinnskot - KLP 31,598.88 41,288 46,455.66 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 9,497.57 8,400 5,465.52 10990 Arbeidsgjevaravgift 481,687.58 271,228 250,848.06 11000 Kontormateriell 1,194.40 3,000 957.80 11007 Faglitteratur 250.00 3,000 505.00 11051 Lærebøker 27,592.55 42,000 1,204.00 11052 Leikar - undervisning 2,005.60 2,000 0.00 11053 Arbeidsmateriell - forming 5,148.80 10,000 1,578.66 11054 Arbeidsmateriell - skulekjøken 8,263.41 14,000 5,608.02 11055 Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 12,933.98 15,000 573.80 11056 Bøker til skulebibliotek 817.99 3,000 463.40 11140 Medikament 415.00 800 0.00 11303 Telefon 4,636.66 10,000 2,687.05 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 25,000 6,075.00 11404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 14,122.40 14,000 6,568.80 Side 36
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 2,500 250.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2,777.80 3,000 1,123.20 11650 Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 0.00 1,000 0.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 0.00 1,000 0.00 11702 Skyss - særskilte føremål 8,150.23 8,000 11,666.66 11800 Straum 0.00 0 4,841.76 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 7,500 0.00 11959 Kontingentar 850.40 5,000 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 3,000 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 2,978.31 10,000 1,650.00 12405 Reparasjon av utstyr 318.00 3,000 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 22,000.00 15,000 10,562.26 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 15,834.14 0 8,602.62 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -50.00 0-100.00 17000 Refusjon frå staten 0.00-7,000 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3,952.00-32,000-15,540.00 17101 Refusjon fødselspengar 0.00 0-41,991.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -15,834.14 0-8,602.62 17500 Refusjon frå kommunar -482,515.00-452,000-267,106.00 18100 Andre statlege overføringar -14,740.00 0 0.00 Sum teneste: 4,636,839.13 2,584,424 2,444,716.28 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 10200 Løn til vikarar 0.00 0 10,051.57 10750 Løn reinhald 170,455.04 140,300 162,861.48 10752 Løn reinhald - vikar 16,450.56 0 4,494.93 10901 Pensjonsinnskot - Vital 22,516.33 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 17,136.67 22,997 31,185.74 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 986.83 500 910.92 10990 Arbeidsgjevaravgift 22,017.52 14,280 13,229.34 11305 Porto og frankering 0.00 0 106.40 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 428.52 500 409.13 11800 Straum 12,838.52 0 7,447.10 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 101,032.36 50,700 49,212.13 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 30,036.73 0 14,191.43 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -50.00 0-250.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16,145.00 0-18,072.00 17101 Refusjon fødselspengar 0.00 0-42,469.00 Side 37
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -30,036.73 0-14,191.43 Sum teneste: 347,667.35 229,276 219,117.74 Sum ansvar: 4,992,963.68 2,813,701 2,675,892.38 Side 38
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 270 Seksjonsleiar Lunden barnehage 20100 Førskule 10100 Fast løn 5,494,961.99 5,853,800 6,011,065.09 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 7,101.57 0 7,202.14 10200 Løn til vikarar 428,636.77 160,500 492,509.23 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 28,886.65 0 6,100.73 10300 Løn til ekstrahjelp 15,017.16 0 94,313.29 10400 Overtidsløn 51,354.34 65,000 67,518.96 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 700.00 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 660,158.59 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 510,297.78 1,001,412 1,075,368.53 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 13,151.45 12,000 11,831.90 10990 Arbeidsgjevaravgift 720,924.18 644,407 685,811.77 11000 Kontormateriell 7,301.71 10,000 10,555.46 11007 Faglitteratur 2,845.00 1,500 4,166.00 11052 Leikar - undervisning 7,917.20 16,000 4,651.76 11053 Arbeidsmateriell - forming 5,629.18 12,000 8,740.93 11056 Bøker til skulebibliotek 463.00 1,000 767.18 11140 Medikament 0.00 0 89.00 11150 Matvarer 163,067.77 170,000 195,638.65 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 9,668.80 10,000 6,900.36 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1,304.50 2,500 399.20 11203 Forbruksmateriell - reingjering 2,964.73 0 5,781.56 11300 Post, banktenester, telefon 0.00 300 0.00 11303 Telefon 22,662.78 20,000 34,360.60 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 0 13,593.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 9,739.78 16,800 3,967.41 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,486.00 3,000 0.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 11,372.62 11,000 11,500.64 11702 Skyss - særskilte føremål 3,558.33 4,000 3,608.33 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 20,052.71 18,000 35,073.60 11951 Kommunale avgifter 4,268.00 0 0.00 11957 Lisensar 2,664.20 2,600 500.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 13,467.31 20,000 20,262.40 12001 Inventar og utstyr 230.21 0 0.00 12201 Leasing av maskiner 0.00 0 9,307.60 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 1,000.00 1,000 1,000.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 48,980.64 0 68,991.95 Side 39
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -1,334,584.00-1,726,800-1,578,450.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -166,238.00-170,000-203,428.00 16900 Fordelte utgifter/internsal -141,100.00 0 0.00 17000 Refusjon frå staten -2,150.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -188,567.00-55,000-200,332.00 17101 Refusjon fødselspengar -244,341.00 0 2,033.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -48,980.64 0-68,991.95 18100 Andre statlege overføringar 0.00 0-92,783.00 Sum teneste: 6,145,874.31 6,105,019 6,749,625.32 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 10100 Fast løn 0.00 150,800 0.00 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 15,000 0.00 10200 Løn til vikarar 0.00 75,500 4,323.05 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 0.00 9,000 719.32 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 550.21 10750 Løn reinhald 158,249.50 0 150,157.45 10751 Løn reinhald - avtalefesta tillegg 14,977.91 0 7,447.35 10752 Løn reinhald - vikar 1,886.43 0 20,617.53 10753 Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 211.68 0 2,367.36 10756 Løn reinhald - overtid 0.00 0 407.44 10901 Pensjonsinnskot - Vital 15,731.70 0 1,255.17 10903 Pensjonsinnskot - KLP 16,159.93 31,272 26,052.44 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 1,000 455.46 10990 Arbeidsgjevaravgift 14,522.86 26,859 10,607.97 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 91.04 0 0.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 7,687.74 12,000 15,545.25 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 342.84 400 170.46 11800 Straum 80,601.15 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 24,393.60 0-1,043.65 12200 Leige av driftsmidlar 3,518.00 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 693.58 0 0.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 1,556.80 5,000 3,905.87 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 3,900.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 1,500.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 31,522.47 0 5,951.89 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -72,164.00-75,000-76,817.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -31,522.47 0-5,951.89 Side 40
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 269,371.68 251,831 172,121.68 Sum ansvar: 6,415,245.99 6,356,851 6,921,747.00 Side 41
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 300 Rådgjevar helse, sosial og omsorg 23300 Anna førebyggande helsearbeid 11402 Representasjon 2,850.00 0 1,700.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 159,013.00 0 176,581.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -86,679.00 0-107,923.00 Sum teneste: 75,184.00 0 70,358.00 24280 Førebyggjande edruskapsarbeid 11402 Representasjon 840.00 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 46,368.00 0 199,813.00 15500 Avsetnader til bundne fond 256,367.00 0 0.00 18102 Statstilskot, øyremerka -305,000.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-199,813.00 Sum teneste: -1,425.00 0 0.00 25300 Helse- og omsorgstenester i institusjon 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 99,491.10 0 52,216.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24,872.78 0 13,054.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24,872.78 0-13,054.00 Sum teneste: 99,491.10 0 52,216.00 25600 Tilbud om øyeblikkelig hjelp døgnopphald i kommune 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 30,179.00 0 0.00 Sum teneste: 30,179.00 0 0.00 Sum ansvar: 203,429.10 0 122,574.00 Side 42
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 320 Seksjonsleiar helse 12010 Administrativ leiing 10100 Fast løn 469,583.45 337,900 470,280.54 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 0 47.04 10200 Løn til vikarar 0.00 0 13,419.27 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 0.00 0 869.12 10300 Løn til ekstrahjelp 913.22 5,000 0.00 10400 Overtidsløn 0.00 0 3,863.62 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 6,000.00 4,000 6,000.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 51,853.61 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 39,370.41 43,140 79,499.97 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 151.82 0 75.91 10990 Arbeidsgjevaravgift 55,407.48 27,126 52,180.07 11007 Faglitteratur 239.00 1,000 0.00 11207 Velferdstiltak tilsette 412.00 1,000 0.00 11303 Telefon 6,569.36 3,000 2,300.64 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 0 123.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 600.00 500 600.00 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 5,592.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,642.34 0 1,973.16 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -50,029.00 0-3,053.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,642.34 0-1,973.16 Sum teneste: 581,071.35 422,666 631,798.18 13000 Administrasjonslokale 10400 Overtidsløn 22.70 0 0.00 10750 Løn reinhald 242,355.28 252,500 251,374.18 10752 Løn reinhald - vikar 35,358.58 28,000 4,733.30 10753 Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 2,904.72 0 423.36 10901 Pensjonsinnskot - Vital 32,904.32 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 25,705.95 42,314 42,457.38 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 700 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 32,295.11 27,307 27,230.78 11203 Forbruksmateriell - reingjering 2,683.63 10,000 0.00 11303 Telefon 567.00 0 0.00 11800 Straum 8,082.45 0 0.00 Side 43
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 6,916.00 6,000 4,822.40 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 311,771.00 11951 Kommunale avgifter 5,873.60 0 0.00 12001 Inventar og utstyr 6,071.20 4,000 0.00 12600 Reinhald- og vaskeritenester 7,538.68 0 16,916.39 12701 Konsulenttenester 0.00 0 23,420.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 13,569.96 0 89,232.45 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -155,853.00-92,900-117,000.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -37,164.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -13,569.96 0-89,232.45 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-300,000.00 Sum teneste: 217,173.14 277,921 267,123.22 23210 Helsestasjon/skulehelseteneste 10100 Fast løn 955,119.53 928,300 980,061.73 10200 Løn til vikarar 0.00 0 58,529.03 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 4,850.00 0 0.00 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 3,000.00 0 3,000.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 18,972.28 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 144,544.32 156,645 171,428.09 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,465.71 1,900 2,233.84 10990 Arbeidsgjevaravgift 117,460.57 99,748 110,346.46 11000 Kontormateriell 7,375.20 5,500 322.40 11007 Faglitteratur 1,602.75 5,000 2,692.90 11100 Medisinsk forbruksmateriell 2,710.00 0 563.12 11140 Medikament 879.20 0 0.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 478.32 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 170.00 0 0.00 11207 Velferdstiltak tilsette 1,035.00 0 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 2,782.00 3,000 1,336.80 11303 Telefon 10,116.87 5,000 6,207.85 11500 Opplæring, kurs/seminar 4,438.98 10,000 5,050.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6,005.05 6,000 3,950.87 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 171.36 0 171.36 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 1,342.59 0 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 27,097.20 30,000 21,411.16 11957 Lisensar 0.00 0 5,075.42 11959 Kontingentar 10,852.00 11,000 13,880.00 Side 44
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 11,499.00 12090 Medisinsk utstyr 2,675.00 4,700 7,488.64 13000 Kjøp av tenester frå staten 128,337.00 140,000 148,000.00 14000 Overføringar til staten 133,000.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12,057.83 0 11,072.82 15500 Avsetnader til bundne fond 147,189.72 0 350,000.00 17000 Refusjon frå staten -18,304.00-30,000-34,185.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -1,189.00 0-6,044.00 17101 Refusjon fødselspengar -19,608.00 0-11,352.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12,057.83 0-11,072.82 17500 Refusjon frå kommunar -66,500.00 0 0.00 18100 Andre statlege overføringar 0.00 0-350,000.00 18102 Statstilskot, øyremerka -300,000.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -10,789.48 0-147,189.72 Sum teneste: 1,317,801.85 1,376,793 1,354,956.27 23300 Anna førebyggande helsearbeid 11500 Opplæring, kurs/seminar 22,572.79 0 0.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 5,185.18 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 5,604.30 0 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 33,362.27 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -209,448.61 0 0.00 Sum teneste: -142,724.07 0 0.00 23310 Miljøretta helsevern 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 233,425.00 212,400 241,506.00 Sum teneste: 233,425.00 212,400 241,506.00 24100 Diagnose, behandling, re-/habilitering 10100 Fast løn 1,438,235.20 1,586,700 1,749,894.77 10200 Løn til vikarar 408,377.78 0 218,837.93 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 0.00 0 305.76 10300 Løn til ekstrahjelp 422.22 0 1,659.32 10400 Overtidsløn 3,451.73 0 3,109.72 Side 45
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 500.00 0 37,799.60 10901 Pensjonsinnskot - Vital 155,507.85 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 275,254.22 253,868 315,661.60 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 7,397.16 4,400 7,555.38 10990 Arbeidsgjevaravgift 210,686.67 162,467 208,095.79 11000 Kontormateriell 21,807.01 15,000 45,997.17 11007 Faglitteratur 1,504.40 2,000 2,726.60 11100 Medisinsk forbruksmateriell 231,004.83 170,000 258,434.52 11140 Medikament 35,019.94 17,000 32,432.34 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 1,427.20 11207 Velferdstiltak tilsette 2,760.00 2,000 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 44,893.80 35,000 38,137.25 11303 Telefon 28,637.32 26,000 29,930.88 11400 Annonse, reklame og informasjon 0.00 2,500 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 5,160.00 5,000 6,785.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 484.80 2,000 1,090.60 11650 Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 581,095.92 495,600 581,095.92 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 2,142.48 1,500 2,142.48 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 65,960.40 80,000 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 246,639.57 170,000 314,737.85 11959 Kontingentar 0.00 0 264.73 12001 Inventar og utstyr 7,082.40 10,000 2,000.00 12090 Medisinsk utstyr 51,145.73 30,000 6,848.01 12600 Reinhald- og vaskeritenester 4,068.42 0 0.00 13000 Kjøp av tenester frå staten 392,009.00 350,000 380,178.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 717,275.60 717,400 894,179.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 44,012.00 47,200 1,500.00 13702 Driftsavtaler 1,424,277.67 1,380,000 1,448,239.68 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 163,657.24 0 173,394.34 16001 Brukarbetaling for kommunale tenester -153,399.00-150,000-141,189.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -280,844.50-180,000-245,886.00 16301 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale -1,474,776.00-1,950,000-1,734,376.00 17000 Refusjon frå staten -542,127.00-500,000-495,787.30 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -105,708.00 0-72,213.00 17101 Refusjon fødselspengar -67,481.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -163,657.24 0-173,394.34 17301 Refusjon frå fylkeskommunar -11,535.00 0 0.00 17500 Refusjon frå kommunar -270,969.88-300,000-270,598.76 17705 Refusjon frå andre (private) -35,601.00 0-38,283.00 Side 46
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 3,464,372.74 2,485,635 3,592,734.04 24160 Fysioterapi 10100 Fast løn 1,273,933.27 1,673,000 1,492,660.40 10200 Løn til vikarar 266,919.56 236,200 284,420.81 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 457.20 0 0.00 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 1,701.88 10400 Overtidsløn 0.00 0 2,426.47 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 500.00 20,000 0.00 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 0 2,400.00 10750 Løn reinhald 43,098.73 0 56,473.43 10901 Pensjonsinnskot - Vital 148,866.77 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 166,018.39 350,203 307,795.79 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3,652.91 1,600 3,357.53 10990 Arbeidsgjevaravgift 176,662.33 227,155 174,617.51 11000 Kontormateriell 10,129.35 2,000 11,883.87 11007 Faglitteratur 1,765.00 1,900 1,910.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 985.76 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 3,155.00 0 6,138.00 11207 Velferdstiltak tilsette 1,234.00 0 0.00 11209 Arbeidskle 0.00 0 2,550.00 11300 Post, banktenester, telefon 1,307.20 1,000 1,705.36 11303 Telefon 3,535.72 3,000 4,301.48 11500 Opplæring, kurs/seminar 11,246.00 15,000 13,200.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,106.48 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2,825.50 9,000 0.00 11650 Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 0.00 141,600 0.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 1,576.00 0 1,919.20 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 4,447.22 0 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 32,174.00 11957 Lisensar 0.00 0 1,628.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5,074.79 30,000 20,871.11 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 5,504.80 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 49,478.82 40,000 57,977.20 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 8,625.00 0 0.00 12405 Reparasjon av utstyr 5,352.96 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 6,600.00 16,000 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 6,720.00 0 6,000.00 Side 47
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 13702 Driftsavtaler 154,812.00 0 158,808.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 19,020.67 0 22,660.16 14700 Overføringar til andre (private) 0.00 0 410.00 15500 Avsetnader til bundne fond 0.00 0 450.00 16001 Brukarbetaling for kommunale tenester -47,768.69-80,000-43,587.00 17000 Refusjon frå staten -451,752.00-462,000-503,063.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -10,387.00-275,000-54,663.00 17101 Refusjon fødselspengar -266,066.00 0-118,312.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -19,020.67 0-22,660.16 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg 0.00 0-1,753.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -28,794.00 0 0.00 Sum teneste: 1,556,732.51 1,950,657 1,932,892.60 24180 Psykiatri 10100 Fast løn 1,694,292.62 1,477,400 1,883,074.04 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 40,565.72 0 48,427.32 10200 Løn til vikarar 0.00 0 6,965.90 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 0.00 0 462.56 10300 Løn til ekstrahjelp 10,335.32 10,000 7,786.24 10400 Overtidsløn 2,338.01 0 0.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 33,600.00 20,500 32,066.63 10506 Støttekontakt 91,854.12 80,000 92,687.19 10901 Pensjonsinnskot - Vital 123,047.91 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 198,126.07 272,154 321,848.91 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5,753.33 3,700 5,866.58 10990 Arbeidsgjevaravgift 233,190.87 174,468 196,620.29 11007 Faglitteratur 300.00 1,000 1,750.40 11150 Matvarer 10,032.83 6,000 11,552.50 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 37,783.19 10,000 15,135.05 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 21,069.20 0 13,795.20 11207 Velferdstiltak tilsette 1,379.00 0 0.00 11303 Telefon 14,061.42 11,000 15,965.40 11500 Opplæring, kurs/seminar 32,228.48 10,000 31,367.02 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,463.00 0 1,374.07 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 29,596.45 20,000 38,162.76 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 0.00 0 1,573.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 1,628.40 2,000 1,628.40 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 1,991.67 0 5,056.60 Side 48
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11800 Straum -2,408.86 0 677.92 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 4,000 0.00 11900 Leige av lokale og grunn 18,000.00 0 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 16,566.62 11957 Lisensar 2,527.00 3,500 2,552.00 11959 Kontingentar 556.00 400 1,000.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3,051.52 0 4,568.55 12001 Inventar og utstyr 30,725.44 0 0.00 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 57,935.39 67,000 77,694.02 12300 Vedlikehald og byggetenester 1,180.00 0 1,794.96 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 33,159.84 10,000 29,132.88 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0-12,810.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 347,100.00 339,800 276,430.00 13505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 0.00 0 29,602.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 9,112.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 41,200.68 0 25,345.43 14701 Tilskot 0.00 5,000 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 238,806.39 0 275,534.12 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,000.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-261,657.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -41,200.68 0-25,345.43 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -26,860.00 0-60,600.00 17900 Internsal 0.00 0-673.35 18100 Andre statlege overføringar -395,000.00 0-477,540.00 18500 Overføringar frå kommunar 0.00 0-300.00 18900 Overføringar frå andre (private) -3,500.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -124,123.85 0-238,806.39 Sum teneste: 2,773,898.48 2,527,922 2,396,332.39 25500 Medfinansiering somatiske pasientar 14000 Overføringar til staten 3,717,763.00 0 24,093.00 Sum teneste: 3,717,763.00 0 24,093.00 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 11800 Straum 4,419.91 6,000 21,498.45 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2,250.00 10,000 3,247.60 Side 49
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 10,048.80 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 30,146.40 40,000 20,139.20 12300 Vedlikehald og byggetenester 0.00 20,000 207.20 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 2,876.80 20,000 528.80 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12,072.99 0 10,809.43 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -370,800.00-408,900-370,800.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12,072.99 0-10,809.43 Sum teneste: -321,058.09-312,900-325,178.75 Sum ansvar: 13,398,455.91 8,941,094 10,116,256.95 Side 50
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 350 Seksjonsleiar sosial 21110 Spesialtilbod (etter grunnskulelova) 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 377,600 0.00 17000 Refusjon frå staten 0.00-350,000 0.00 Sum teneste: 0.00 27,600 0.00 23300 Anna førebyggande helsearbeid 10100 Fast løn 474,238.13 680,300 514,106.98 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 1,866.67 0 5,600.01 10901 Pensjonsinnskot - Vital 30,173.58 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 51,929.03 112,206 85,076.94 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 683.19 1,000 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 59,242.71 72,796 55,793.13 11000 Kontormateriell 0.00 0 58.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,343.88 0 3,393.60 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 129.63 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 18,226.40 20,000 6,774.00 14000 Overføringar til staten 0.00 0 178,290.10 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2,200.00 0 1,660.37 15500 Avsetnader til bundne fond 92,450.00 0 0.00 17000 Refusjon frå staten 0.00-550,000 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2,200.00 0-1,660.37 18100 Andre statlege overføringar -474,160.00-322,500 0.00 18900 Overføringar frå andre (private) -27,405.00-20,000-30,288.00 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-178,290.10 Sum teneste: 231,588.59-6,198 641,618.72 23400 Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre og 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 26,010.00 20,000 63,605.00 10506 Støttekontakt 70,845.00 53,000 104,057.24 10990 Arbeidsgjevaravgift 10,266.64 8,000 17,772.21 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 0.00 0 2,366.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 21,887.20 20,000 53,375.10 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 4,850.00 3,000 35,144.00 Side 51
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 10,833.33 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 48,000.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 279,291.92 41,000 114,472.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 963.67 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -963.67 0 0.00 Sum teneste: 423,984.09 145,000 438,791.55 23410 Avlasting, støttekontakt, ferietilbud 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 19,043.67 30,000 20,445.00 10506 Støttekontakt 298,483.45 174,000 236,571.74 10990 Arbeidsgjevaravgift 33,657.92 27,000 27,243.76 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 880.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 31,669.82 3,000 32,620.16 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 89,260.21 80,000 70,329.00 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 5,900.00 3,000 13,092.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 7,497.96 0 7,228.79 14701 Tilskot 0.00 0 42,750.35 15500 Avsetnader til bundne fond 168,696.18 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -7,497.96 0-7,228.79 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00 0-168,696.18 Sum teneste: 646,711.25 317,000 275,235.83 23450 Transportteneste 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 148,294.72 103,900 134,649.12 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9,799.47 0 10,189.45 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9,799.47 0-10,189.45 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -129,002.00-108,000-143,036.00 Sum teneste: 19,292.72-4,100-8,386.88 24200 Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 0.00 0 404.24 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 0 42.86 Side 52
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0.00 0 447.10 24230 Krisesenter 14701 Tilskot 213,620.00 220,000 220,126.00 Sum teneste: 213,620.00 220,000 220,126.00 24250 Sosialkontor 10100 Fast løn 1,250,586.89 920,800 953,666.09 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 466.67 0 5,061.58 10200 Løn til vikarar 545,800.51 338,800 205,296.00 10504 Telefongodtgjersle 6,792.00 2,400 3,132.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 223,921.80 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 136,839.53 268,217 181,519.75 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 6,013.77 5,100 2,100.68 10990 Arbeidsgjevaravgift 180,622.23 175,409 108,848.03 11000 Kontormateriell 3,162.54 5,000 8,234.79 11007 Faglitteratur 0.00 5,000 0.00 11303 Telefon 0.00 0 3,147.61 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-732.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 5,020.48 10,000 352.17 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 453.60 7,000 315.60 11702 Skyss - særskilte føremål 0.00 1,000 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 3,000 0.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,000 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 39,509.20 0 41,466.99 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 35,000 2,026.40 12700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0.00 23,300 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 10,847.45 0 13,789.77 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,200.00-20,000-1,200.00 17000 Refusjon frå staten -358,344.00-350,000-370,173.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 49,647.00 0-28,880.00 17101 Refusjon fødselspengar -486,050.00-200,000-67,361.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -10,847.45 0-13,789.77 18102 Statstilskot, øyremerka -200,000.00 0 0.00 Side 53
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 1,398,850.22 1,231,026 1,046,821.69 24400 Barneverntenesta 10100 Fast løn 1,034,960.35 1,223,700 1,309,159.43 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 0 14,646.19 10400 Overtidsløn 9,529.60 0 158,306.21 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 6,630.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 115,227.12 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 88,290.22 203,857 222,258.65 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,374.39 1,500 2,512.53 10990 Arbeidsgjevaravgift 132,540.45 130,910 159,642.53 11000 Kontormateriell 0.00 0 8,235.80 11007 Faglitteratur 4,430.00 4,000 518.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 475.00 500 469.00 11303 Telefon 0.00 0 1,227.39 11401 Informasjon 0.00 500 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 1,350.00 11501 Opplæringsmidlar faggruppe 1,626.89 4,000 4,586.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 2,354.32 5,000 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 63,743.20 60,000 52,682.45 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 0.00 4,000 0.00 11702 Skyss - særskilte føremål 0.00 1,000 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 3,661.68 3,500 3,438.39 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,000 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 14,382.00 0 14,916.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 17,175.00 12700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0.00 94,400 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 270,185.39 188,800 281,871.70 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 23,020.34 0 9,119.21 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,200.00 0-900.00 17000 Refusjon frå staten -4,000.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -23,020.34 0-9,119.21 18100 Andre statlege overføringar -131,830.00-130,000-136,000.00 18900 Overføringar frå andre (private) -11,800.00 0-12,124.00 Sum teneste: 1,594,950.61 1,796,667 2,110,601.27 Side 54
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 25100 Barnevernstiltak når barnet ikkje er plassert av b 10100 Fast løn 0.00 0 96,103.44 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 160,175.00 74,200 316,295.00 10502 Omsorgsløn 0.00 0 114,041.70 10503 Fosterheimsgodtgjersle 69,146.00 68,000 43,044.00 10506 Støttekontakt 144,289.80 139,000 18,460.55 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00-1,857 14,117.69 10990 Arbeidsgjevaravgift 39,602.74 28,206 62,421.75 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 2,573.00 4,000 852.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 2,500 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 37,508.05 35,000 42,049.80 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 139,362.00 101,000 167,284.00 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 0.00 94,400 33,150.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 103,712.00 236,000 467,247.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 227.43 0 35,222.50 14701 Tilskot 239,403.00 300,000 229,967.04 14702 Driftstilskot til foreiningar 0.00 0 1,627.50 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -227.43 0-35,222.50 Sum teneste: 935,771.59 1,080,449 1,606,661.67 25200 Barnevernstiltak når barnet er plassert av barneve 10100 Fast løn 140,474.49 0 0.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 4,760.00 50,000 26,520.00 10503 Fosterheimsgodtgjersle 1,142,431.08 1,200,000 1,373,830.47 10506 Støttekontakt 46,506.88 45,000 38,506.16 10990 Arbeidsgjevaravgift 141,422.35 149,000 152,518.83 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 3,650.40 0 0.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 814.00 2,000 7,415.80 11202 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige 0.00 0 2,500.00 11205 Kommunen sine rettsaker 69,157.40 50,000 23,572.90 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 4,033.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 3,601.85 0 6,866.66 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 19,773.50 10,000 82,473.65 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 331,794.42 264,300 368,251.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 6,376.85 3,000 6,699.01 12308 Fordelte utgifter løn 0.00 0 9,614.77 Side 55
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12900 Internkjøp 0.00 0 673.35 13300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 925,037.03 566,400 832,548.38 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 377,964.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 280,427.51 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 17,560.25 0 16,843.11 14700 Overføringar til andre (private) 0.00 0 1,760.00 14701 Tilskot 241,834.60 100,000 522,522.94 17000 Refusjon frå staten -208,927.00 0-357,925.00 17002 Refusjon Nav -8,160.00-180,000 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -17,560.25 0-16,843.11 17300 Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg -21,482.00 0 0.00 17500 Refusjon frå kommunar -68,558.00 0 0.00 17501 Refusjon frå kommunar m/opdg -240,651.00 0-105,938.00 Sum teneste: 2,529,856.85 2,259,700 3,654,835.43 25230 Beredskapsheim 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 0 520.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 1,600.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 128.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-128.00 Sum teneste: 0.00 0 2,120.00 25480 Brukarstyrte tenester 10100 Fast løn 511,340.79 512,700 497,897.85 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 0 2,229.99 10200 Løn til vikarar 73,696.00 0 54,177.85 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 83,932.41 0 174,812.66 10400 Overtidsløn 71,806.77 50,000 7,443.96 10901 Pensjonsinnskot - Vital 60,977.00 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 51,110.52 95,371 86,863.65 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 1,278.51 1,000 1,948.86 10990 Arbeidsgjevaravgift 90,539.28 61,794 78,895.56 Sum teneste: 944,681.28 720,866 904,270.38 Side 56
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 26500 Kommunalt disponerte bustadar 11900 Leige av lokale og grunn 245,664.00 300,000 450,855.37 11959 Kontingentar 0.00 500 0.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -246,420.00-433,600-232,827.00 17705 Refusjon frå andre (private) -3,080.00 0 0.00 Sum teneste: -3,836.00-133,100 218,028.37 27600 Kvalifiseringsordninga 10892 Kvalifiseringsstønad 149,583.34 300,000 274,589.17 Sum teneste: 149,583.34 300,000 274,589.17 28100 Økonomisk sosialhjelp 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 10,000 0.00 10505 Sysselsetjingstiltak 4,424.00 5,000 4,743.45 10990 Arbeidsgjevaravgift 468.94 1,000 502.80 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 252.80 11900 Leige av lokale og grunn 0.00 0 5,000.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3,645.10 0 3,198.14 14701 Tilskot 1,259,548.27 1,118,000 1,916,566.90 15209 Sosiallån 61,869.22 35,000 59,932.57 17000 Refusjon frå staten -55,337.00 0-22,523.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3,645.10 0-3,198.14 17705 Refusjon frå andre (private) -9,977.00 0-1,800.00 19209 Mottekne avdrag på utlån -20,824.00-20,000-24,355.74 Sum teneste: 1,240,172.43 1,149,000 1,938,319.78 28300 Bistand til etablering/oppretthald av eigen bustad 18100 Andre statlege overføringar -6,332.00 0-100,000.00 Sum teneste: -6,332.00 0-100,000.00 Side 57
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 28330 Bustønad 18100 Andre statlege overføringar -44,256.00-25,000-21,654.00 Sum teneste: -44,256.00-25,000-21,654.00 31500 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 14701 Tilskot 0.00 50,000 0.00 18100 Andre statlege overføringar 0.00-50,000 0.00 Sum teneste: 0.00 0 0.00 Sum ansvar: 10,274,638.97 9,078,911 13,202,426.08 Side 58
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 370 Seksjonsleiar pleie og omsorg 12010 Administrativ leiing 10100 Fast løn 1,321,775.89 755,100 1,071,132.48 10200 Løn til vikarar 12,848.55 45,500 11,499.09 10300 Løn til ekstrahjelp 3,048.74 0 0.00 10400 Overtidsløn 0.00 0 14,757.16 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 3,164.00 0 2,996.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 72,418.13 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 161,069.94 104,062 172,055.38 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,465.71 1,700 2,556.14 10990 Arbeidsgjevaravgift 167,139.52 79,378 109,246.94 11000 Kontormateriell 10,502.40 6,000 9,672.13 11001 Kopieringsmateriell 164.82 7,000 0.00 11007 Faglitteratur 4,725.75 5,000 29,782.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 240.00 0 258.33 11300 Post, banktenester, telefon 3,517.21 2,500 9,331.25 11304 Datakommunikasjon/internett 39,000.00 40,000 39,580.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 59,230.00 63,100 14,268.52 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 0.00 0 3,314.82 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 9,400 1,950.40 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 1,885.18 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 65,290.00 0 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 266.25 20,000 2,933.00 12200 Leige av driftsmidlar 4,382.60 20,000 0.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 12,013.60 87,800 15,750.33 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 34,767.52 0 26,209.59 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,300.00 0-1,500.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -26,976.00-12,900-63,415.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -34,767.52 0-26,209.59 Sum teneste: 1,914,987.11 1,233,640 1,448,054.15 23401 Matservering/matombering - eigen bustad 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -669,302.00-920,000-896,165.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -134,089.37-160,000-165,005.00 Side 59
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: -803,391.37-1,080,000-1,061,170.00 23402 Tryggleiksalarmar 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 71,165.00 0 0.00 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -96,232.00 0 0.00 Sum teneste: -25,067.00 0 0.00 25300 Helse- og omsorgstenester i institusjon 10100 Fast løn 8,506,026.17 8,922,100 9,396,667.05 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 1,294,457.15 1,304,000 1,705,558.51 10200 Løn til vikarar 1,723,296.78 1,796,800 2,235,410.07 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 807,969.75 950,000 548,683.00 10300 Løn til ekstrahjelp 260,749.97 180,000 170,154.04 10400 Overtidsløn 459,033.21 392,000 673,358.85 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 21,191.35 0 1,344.00 10504 Telefongodtgjersle 0.00 0 2,400.00 10506 Støttekontakt 9,870.95 7,500 0.00 10750 Løn reinhald 544,762.47 753,000 498,101.85 10751 Løn reinhald - avtalefesta tillegg 3,475.51 0 8,236.25 10752 Løn reinhald - vikar 140,556.71 67,500 30,435.52 10753 Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 8,333.63 0 924.92 10754 Løn reinhald - ekstrahjelp 446.73 0 1,173.07 10755 Løn reinhald - avtalefesta till. ekstrahjelp 223.44 0 0.00 10756 Løn reinhald - overtid 0.00 0 9,299.97 10901 Pensjonsinnskot - Vital 916,181.61 0 0.00 10902 Pensjonsinnskot- SPK 4,675.08 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 1,551,685.27 1,928,570 2,042,463.99 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 29,588.57 33,200 26,704.46 10990 Arbeidsgjevaravgift 1,572,786.84 1,549,437 1,481,377.54 11000 Kontormateriell 6,266.76 5,500 12,534.24 11001 Kopieringsmateriell 0.00 1,100 0.00 11007 Faglitteratur 0.00 1,500 0.00 11100 Medisinsk forbruksmateriell 149,735.28 90,000 122,794.49 11140 Medikament 308,569.40 240,000 236,457.59 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 123,350.09 140,000 152,630.67 11203 Forbruksmateriell - reingjering 70,002.20 60,000 63,718.67 Side 60
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11209 Arbeidskle 2,407.20 9,400 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 0.00 0 266.25 11303 Telefon 21,599.80 25,000 22,569.14 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 19,500 0.00 11402 Representasjon 500.00 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 3,300 13,688.88 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,229.68 4,300 2,844.50 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 171.36 0 171.36 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 7,620.39 15,000 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 8,957.30 0 59,498.38 11957 Lisensar 23,602.00 20,000 23,881.40 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 2,933.00 40,000 51,005.60 12001 Inventar og utstyr 0.00 0 95,230.00 12090 Medisinsk utstyr 0.00 19,000 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 504.00 0 788.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 9,193.40 20,000 23,430.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 750.40 13000 Kjøp av tenester frå staten 36,508.00 50,000 36,490.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 15,510.38 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 165,319.59 0 194,283.65 15001 Forseinkingsrenter 491.00 0 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 76,330.00 0 69,467.00 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -3,110,843.73-3,250,000-2,394,780.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00 0-1,625.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -15,625.00 0-13,975.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg 0.00 0-10,250.00 17000 Refusjon frå staten -2,392.00 0-10,811.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -749,851.00-575,400-1,133,547.00 17101 Refusjon fødselspengar -127,179.00 0-324,813.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -165,319.59 0-194,283.65 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -10,850.00-3,600 0.00 18100 Andre statlege overføringar -60,000.00 0-178,950.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -111,486.00 0-40,145.00 18500 Overføringar frå kommunar 0.00 0-10,000.00 18900 Overføringar frå andre (private) -19,980.00 0-81,172.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -28,795.00 0-163,525.00 Sum teneste: 14,483,790.70 14,818,707 15,456,916.66 Side 61
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 25302 Kjøkkentenesta 10100 Fast løn 1,287,850.41 1,071,300 1,378,901.16 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 114,277.84 117,700 104,490.89 10200 Løn til vikarar 164,717.41 160,500 108,057.47 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 21,645.84 60,000 6,621.44 10300 Løn til ekstrahjelp 186,354.54 80,000 7,174.01 10400 Overtidsløn 12,349.51 25,000 10,705.35 10901 Pensjonsinnskot - Vital 178,716.13 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 140,683.60 215,796 250,847.04 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4,657.46 4,000 4,125.45 10990 Arbeidsgjevaravgift 219,864.18 151,683 172,590.42 11007 Faglitteratur 480.00 0 525.00 11150 Matvarer 1,047,934.11 950,000 947,937.04 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 46,399.36 30,000 46,890.02 11203 Forbruksmateriell - reingjering 47,306.35 30,000 33,710.54 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 49,283.12 40,000 42,576.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 191,908.83 0 172,082.76 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -35,600.00 0-3,250.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -2,402.00 0-1,432.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11,711.00-30,000-8,904.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -191,908.83 0-172,082.76 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -22,472.00 0 0.00 Sum teneste: 3,450,334.86 2,905,979 3,101,565.83 25420 Heimesjukepleie 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 0 0.02 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 812.59 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 0-812.59 Sum teneste: 0.00 0 0.02 25500 Medfinansiering somatiske pasientar 14000 Overføringar til staten 12,765.00 110,000 0.00 Side 62
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 12,765.00 110,000 0.00 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 10100 Fast løn 0.00 0 131.36 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00-3 19.67 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00-2 14.04 11203 Forbruksmateriell - reingjering 16,508.96 0 23,921.11 11800 Straum 4,096.00 0 0.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 1,848.40 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 31,641.00 50,000 25,048.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 13,061.50 0 12,242.29 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -165,559.00-200,000-259,267.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -132,250.00 0-9,750.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -598,474.00-740,000-690,201.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -13,061.50 0-12,242.29 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg -8,400.00-8,000-16,580.00 Sum teneste: -850,588.64-898,005-926,663.82 Sum ansvar: 18,182,830.66 17,090,321 18,018,702.84 Side 63
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 371 Open omsorg 23402 Tryggleiksalarmar 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 90,600 77,196.15 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 1,299.04 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-1,299.04 17700 Refusjon frå andre (private) m/opdg 0.00-105,000-89,182.60 Sum teneste: 0.00-14,400-11,986.45 25300 Helse- og omsorgstenester i institusjon 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 0.01 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-0.01 Sum teneste: 0.00 0 0.00 25420 Heimesjukepleie 10100 Fast løn 6,982,971.72 7,687,200 7,690,625.74 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 1,076,324.64 1,100,000 1,387,848.45 10102 Fast løn lærarar 2,948.89 0 0.00 10200 Løn til vikarar 1,754,766.33 1,415,900 1,481,659.37 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 610,971.09 400,000 273,941.34 10300 Løn til ekstrahjelp 465,555.97 100,000 63,682.44 10400 Overtidsløn 701,561.90 200,000 415,052.95 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 21.66 0 18,000.00 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 2,400 2,400.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 465,390.88 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 1,844,322.31 1,866,537 1,648,251.59 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 20,912.91 18,000 21,379.88 10990 Arbeidsgjevaravgift 1,265,757.65 1,199,037 1,149,758.16 11000 Kontormateriell 4,631.58 9,000 19,964.96 11001 Kopieringsmateriell 3,304.80 0 0.00 11007 Faglitteratur 6,119.00 1,500 0.00 11100 Medisinsk forbruksmateriell 61,795.65 50,000 55,933.21 11140 Medikament 141,793.50 120,000 113,592.80 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 15,398.74 12,000 20,710.31 11303 Telefon 17,096.29 11,000 34,410.86 Side 64
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11402 Representasjon 718.00 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 2,550.00 3,300 14,299.08 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,630.70 5,300 4,392.30 11703 Drivstoff 105,865.68 90,000 95,534.28 11704 Vedlikehald transportmiddel 40,374.00 28,000 92,493.60 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 326.22 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 25,730.50 0 59,495.38 11957 Lisensar 4,271.80 4,700 2,552.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 15,897.60 28,000 5,545.39 12090 Medisinsk utstyr 15,254.88 7,500 24,876.22 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 286,163.34 230,000 287,199.50 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 0 750.40 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 8,437.06 13000 Kjøp av tenester frå staten 0.00 0 4,387.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 174,987.75 0 219,659.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 85,405.30 0 97,376.86 15500 Avsetnader til bundne fond 169,286.31 0 112,030.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -9,100.00 0-9,525.00 17000 Refusjon frå staten -24,549.00 0-36,629.00 17001 Toppfinansieringstilskot -2,660,000.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -899,236.00-600,000-431,779.00 17101 Refusjon fødselspengar -213,118.00-184,000-214,413.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -85,405.30 0-97,376.86 18100 Andre statlege overføringar -100,000.00 0 0.00 18102 Statstilskot, øyremerka -80,570.00 0-83,230.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -18,658.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -28,794.00 0-55,476.69 Sum teneste: 12,255,751.07 13,805,374 14,498,136.80 25430 Heimehjelp 10100 Fast løn 1,085,920.62 1,227,000 1,041,802.17 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 1,035.98 0 2,082.34 10200 Løn til vikarar 177,626.21 110,900 86,543.58 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 1,034.32 0 0.00 10300 Løn til ekstrahjelp 56,706.40 10,000 30,861.00 10400 Overtidsløn 1,717.61 3,500 2,959.08 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 2,500 0.00 10504 Telefongodtgjersle 4,075.00 2,400 1,562.83 Side 65
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 21,500.00 30,000 17,566.66 10750 Løn reinhald 0.00 0 6,690.13 10752 Løn reinhald - vikar 6,272.00 0 1,568.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 138,718.97 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 114,295.88 239,645 179,787.15 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5,152.97 4,500 3,212.46 10990 Arbeidsgjevaravgift 165,891.14 155,005 126,076.47 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1,524.00 0 480.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 178,440.96 93,000 157,846.15 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 171.30 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 133.70 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -337,833.75-430,000-272,317.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -46,524.00-15,000-28,343.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-133.70 Sum teneste: 1,575,554.31 1,433,450 1,358,549.32 Sum ansvar: 13,831,305.38 15,224,424 15,844,699.67 Side 66
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 372 Heimetenester/funksjonshemma 12010 Administrativ leiing 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 3,750.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 937.50 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-937.50 Sum teneste: 0.00 0 3,750.00 23400 Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre og 18102 Statstilskot, øyremerka -300,000.00 0 0.00 Sum teneste: -300,000.00 0 0.00 25300 Helse- og omsorgstenester i institusjon 11957 Lisensar 0.00 0 2,590.40 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 647.60 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-647.60 Sum teneste: 0.00 0 2,590.40 25420 Heimesjukepleie 10100 Fast løn 0.00 1,000 4,642.74 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 0-2,885.60 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00-30 988.13 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00-12 193.22 Sum teneste: 0.00 958 2,938.49 25430 Heimehjelp 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg 0.00 0-24,552.00 Sum teneste: 0.00 0-24,552.00 Side 67
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 25490 Praktisk bistand i eigen bustad 10100 Fast løn 10,650,413.26 10,709,200 10,936,455.94 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 2,348,006.08 2,502,900 2,281,014.76 10200 Løn til vikarar 2,711,260.40 1,572,700 2,755,814.08 10201 Avtalefesta tillegg - vikarar 425,349.13 320,000 479,982.81 10300 Løn til ekstrahjelp 39,336.36 70,000 17,054.21 10400 Overtidsløn 661,997.92 420,000 446,905.61 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle -116.94 0 0.00 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 2,400 2,400.00 10506 Støttekontakt 223,226.16 150,000 182,716.40 10508 Uniformsgodtgjersle skattepliktig 22,272.10 20,000 21,887.77 10750 Løn reinhald 37,556.26 34,500 34,440.32 10752 Løn reinhald - vikar 0.00 0 1,433.32 10901 Pensjonsinnskot - Vital 1,422,920.96 0 228.21 10902 Pensjonsinnskot- SPK 8,982.41-152 1,323.99 10903 Pensjonsinnskot - KLP 1,421,810.58 2,802,312 2,476,887.83 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 38,264.24 33,500 32,935.09 10990 Arbeidsgjevaravgift 1,979,636.38 1,713,381 1,670,332.72 11000 Kontormateriell 17,804.01 4,700 16,629.79 11001 Kopieringsmateriell 169.80 6,600 4,852.10 11007 Faglitteratur 358.20 1,900 0.00 11140 Medikament 28,043.20 20,000 26,570.40 11150 Matvarer 75,987.70 55,000 77,733.39 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 13,987.28 56,000 34,065.79 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 3,526.20 3,700 4,428.00 11202 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige 2,412.80 1,000 0.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 19,582.69 18,000 18,622.30 11303 Telefon 23,884.16 20,000 22,518.73 11304 Datakommunikasjon/internett 7,500.00 0 7,500.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 960.00 100,000 16,359.10 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 30,063.97 30,000 24,986.48 11652 Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 0.00 0 903.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 22,246.19 21,100 21,800.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 340.74 0 139.82 11800 Straum 34.04 0 14,970.34 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2,250.00 0 4,739.20 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 10,965.71 10,000 28,942.38 11957 Lisensar 20,097.82 17,000 35,212.27 Side 68
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 0 26,125.40 12300 Vedlikehald og byggetenester 16,582.40 0 0.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 23,300 8,086.51 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2,075.42 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 1,660.00 10,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 51,354.75 0 62,685.18 15500 Avsetnader til bundne fond 266,264.52 0 0.00 16000 Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -24,840.00-16,000 0.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -41,490.00-30,000-38,970.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -31,710.00-24,000-25,045.00 17000 Refusjon frå staten -9,088.00-5,500-10,765.00 17001 Toppfinansieringstilskot -12,345,000.00 0-9,814,000.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -871,643.00-698,000-1,517,446.00 17101 Refusjon fødselspengar -281,714.00-109,800-161,175.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -51,354.75 0-62,685.18 18100 Andre statlege overføringar -14,000.00-10,000,000 0.00 18102 Statstilskot, øyremerka 0.00 0-94,119.00 18900 Overføringar frå andre (private) -72.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -10,383.52-255,000-155,697.94 Sum teneste: 8,930,171.63 9,610,740 9,919,780.12 26500 Kommunalt disponerte bustadar 11304 Datakommunikasjon/internett 7,499.60 8,000 3,750.00 11800 Straum 6,627.96 5,000 8,732.80 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 0 2,621.60 11900 Leige av lokale og grunn 352,800.00 294,000 352,800.00 12300 Vedlikehald og byggetenester -359.20 0 0.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 0 11,747.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3,442.10 0 6,150.40 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -363,334.00-364,300-371,400.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3,442.10 0-6,150.40 17705 Refusjon frå andre (private) -1,021.00 0 0.00 Sum teneste: 2,213.36-57,300 8,251.60 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 11800 Straum 108,481.63 0 0.00 Side 69
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 12,139.60 0 997.60 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 21,165.60 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 63,496.80 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 364.80 0 1,622.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 7,476.80 0 0.00 12600 Reinhald- og vaskeritenester 0.00 0 837.34 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 51,228.59 0 864.24 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -668,298.00-774,300-710,400.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -12,483.20-19,000-11,957.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -51,228.59 0-864.24 Sum teneste: -467,655.97-793,300-718,900.06 Sum ansvar: 8,164,729.02 8,761,099 9,193,858.55 Side 70
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 600 Rådgjevar landbruk/teknikk 12010 Administrativ leiing 12702 Juridisk hjelp 0.00 0 13,500.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 3,375.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-3,375.00 Sum teneste: 0.00 0 13,500.00 23300 Anna førebyggande helsearbeid 18100 Andre statlege overføringar 0.00 0-500,000.00 Sum teneste: 0.00 0-500,000.00 26500 Kommunalt disponerte bustadar 11800 Straum 3,638.40 0 0.00 11900 Leige av lokale og grunn 58,785.60 42,000 45,145.00 Sum teneste: 62,424.00 42,000 45,145.00 30100 Plansaksbehandling 10100 Fast løn 654,861.91 657,200 60,377.33 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 12,147.70 12,000 1,120.00 10504 Telefongodtgjersle 12,000.00 8,000 1,000.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 76,052.44 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 55,570.02 123,587 9,219.55 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 1,100 75.91 10990 Arbeidsgjevaravgift 86,023.45 82,659 6,697.86 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 129.63 0 0.00 11303 Telefon 0.00 0 162.85 11402 Representasjon 5,350.00 5,000 1,265.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 3,393.51 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,006.20 0 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 800.93 0 0.00 12701 Konsulenttenester 0.00 0 57,822.00 Side 71
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 369,099.20 259,600 75,330.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 102,620.73 0 33,328.71 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -87,228.00-100,000-54,500.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -600.00 0-50.00 16900 Fordelte utgifter/internsal -1,016,000.00-1,000,000-44,200.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -102,620.73 0-33,328.71 17500 Refusjon frå kommunar 0.00 0 202,504.00 18950 Overføring frå IKS der kommunen sjølv er deltakar -140,000.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -241,029.00-200,000 0.00 Sum teneste: -207,511.09-150,854 316,824.50 30300 Kart og oppmåling 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 1,656.80 0 0.00 Sum teneste: 1,656.80 0 0.00 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 10100 Fast løn 163,517.46 166,700 108,739.50 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0.00 0 32,082.50 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 1,600 1,400.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 27,104.66 29,457 16,286.67 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 0.00 0 226.51 10990 Arbeidsgjevaravgift 20,459.92 19,361 14,583.78 11007 Faglitteratur 0.00 1,000 0.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 0.00 0 575.00 11401 Informasjon 0.00 5,000 0.00 11402 Representasjon 1,560.00 3,000 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 5,456.00 10,000 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 5,000 1,066.00 11959 Kontingentar 20,000.00 0 0.00 12701 Konsulenttenester 0.00 0 101,098.80 13505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 556,911.30 500,000 1,010,100.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 121,153.37 94,400 9,498.93 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 287,521.13 0 280,174.43 14701 Tilskot 547,960.00 800,000 388,426.00 15500 Avsetnader til bundne fond 760,647.00 800,000 553,853.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-6,558.00 Side 72
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -287,521.13 0-280,174.43 17500 Refusjon frå kommunar -2,263.00 0 0.00 18100 Andre statlege overføringar -238,000.00-345,100 0.00 18300 Overføringar frå fylkeskommunar -760,647.00-800,000-553,853.00 18900 Overføringar frå andre (private) 0.00 0-170,000.00 18950 Overføring frå IKS der kommunen sjølv er deltakar -113,033.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -547,960.00-800,000-358,426.00 Sum teneste: 565,266.71 490,419 1,149,099.69 32940 Landbrukskontor 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -6,500.00 0 0.00 Sum teneste: -6,500.00 0 0.00 32960 Veterinærvakt 11400 Annonse, reklame og informasjon 4,950.40 0 0.00 11650 Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 113,460.00 113,300 0.00 13702 Driftsavtaler 0.00 0 140,000.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,237.60 0 0.00 14701 Tilskot 100,000.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,237.60 0 0.00 Sum teneste: 218,410.40 113,300 140,000.00 33210 Drift og vedlikehald vegar 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 760.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 190.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-190.00 Sum teneste: 0.00 0 760.00 Sum ansvar: 633,746.82 494,865 1,165,329.19 Side 73
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 610 Teknisk drift og forvaltning 12010 Administrativ leiing 10901 Pensjonsinnskot - Vital 3,888.00 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP -3,563.29 0 0.00 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 455.46 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 1,609.11 0-165.91 11007 Faglitteratur 0.00 1,000 0.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 0.00 0 676.80 11209 Arbeidskle 0.00 500 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 1,042.93 0 0.00 11303 Telefon 2,780.96 5,000 1,880.55 11400 Annonse, reklame og informasjon 1,500.00 1,900 490.00 11402 Representasjon 0.00 500 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 2,500 1,548.00 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 1,310.50 2,500 2,314.81 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 3,000 2,176.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 187.04 0 200.00 11959 Kontingentar 0.00 3,000 1,618.00 12701 Konsulenttenester 0.00 5,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,460.43 0 1,379.52 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0 1,404.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,460.43 0-1,379.52 Sum teneste: 9,210.71 24,900 12,142.25 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 10100 Fast løn 123,191.43 72,000-3,128.57 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 4,392.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 5,895.11 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 16,638.58 13,630 8,134.00 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 303.64 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 11,332.07 8,782 294.62 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 448.80 11209 Arbeidskle 5,908.12 4,500 3,446.66 11303 Telefon 17,925.22 11,000 2,634.34 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 28,620.00 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 Side 74
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11500 Opplæring, kurs/seminar 1,472.50 4,000 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,632.00 4,000 0.00 11703 Drivstoff 7,660.37 8,000 597.27 11704 Vedlikehald transportmiddel 6,134.40 15,000 13,012.00 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 6,485.00 7,200 3,565.00 11800 Straum 100,630.04 76,500 88,145.51 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,300 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 14,459.66 15,000 5,019.20 11951 Kommunale avgifter 11,832.80 13,500 13,285.06 11959 Kontingentar 733.00 1,000 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 7,401.88 16,300 48,786.49 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 0.00 0 14,411.72 12101 Leasing av transportmidldel 8,788.85 0 5,292.14 12201 Leasing av maskiner 0.00 0 1,435.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 61,666.18 48,700 79,363.30 12307 Motpost fordelte utgifter 1,292.90 0 0.00 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 12,000.00 12600 Reinhald- og vaskeritenester 4,420.50 1,500 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 30,000 23,516.73 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 4,100 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 60,866.54 0 87,851.22 15500 Avsetnader til bundne fond 126,006.00 0 0.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -12,000.00-50,000-12,000.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -550.00 0-600.00 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -198,692.00-150,000-198,692.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16,909.37 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -60,866.54 0-87,851.22 18900 Overføringar frå andre (private) -126,006.00 0-100,000.00 Sum teneste: 190,652.88 156,012 38,561.70 13000 Administrasjonslokale 10100 Fast løn -7,548.70 57,000-7,176.87 10400 Overtidsløn 0.00 0 9,526.22 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 4,392.00 10750 Løn reinhald 10,737.36 0 0.00 10751 Løn reinhald - avtalefesta tillegg 564.48 0 0.00 10753 Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 211.68 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 4,904.11 0 0.00 Side 75
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10903 Pensjonsinnskot - KLP 5,614.84 9,842 7,277.59 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 683.19 10990 Arbeidsgjevaravgift 2,097.40 6,378 838.25 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 4,677.10 1,400 0.00 11203 Forbruksmateriell - reingjering 0.00 0 2,893.90 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11800 Straum 80,780.19 93,500 63,049.79 11801 Brensel 128,106.02 130,000 187,802.31 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,000 0.00 11951 Kommunale avgifter 44,008.00 43,000 32,239.30 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 4,400 348.40 12001 Inventar og utstyr 2,106.40 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 24,582.69 22,100 45,603.64 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 686.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 12,926.17 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 1,500 2,641.60 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 71,677.88 0 87,998.73 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg 0.00 0-21,488.00 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00-10,900-11,200.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -71,677.88 0-87,998.73 Sum teneste: 301,752.49 359,221 326,651.49 19040 Vaktmeisterteneste/felleskostnader vedlikehald 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00 141-1,071.15 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 121-7.56 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 4,000 0.00 11209 Arbeidskle 0.00 0 8,444.02 11303 Telefon 0.00 2,000 1,706.70 11403 Reklame 0.00 0 1,260.47 11703 Drivstoff 1,292.90 8,000 22,432.68 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 0.00 0 6,625.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 3,505.95 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 455.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 0 17,168.40 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 323.21 0 13,629.56 16900 Fordelte utgifter/internsal -1,292.90-14,000-60,519.51 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -323.21 0-13,629.56 Side 76
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0.00 262 0.00 19060 Teknisk uteseksjon 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 7,466.68 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 2,160.00 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP -1,093.71 0 0.00 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 759.10 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 1,098.39 0 0.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 6,000 3,129.00 11303 Telefon 0.00 4,000 4,046.24 11703 Drivstoff 0.00 8,000 0.00 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 0.00 0 3,565.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 3,505.95 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 2,505.43 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp -0.01 0 3,296.67 16900 Fordelte utgifter/internsal -10,390.46-18,000-16,751.62 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.01 0-3,296.67 Sum teneste: 0.00 0 0.00 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 10100 Fast løn 165,834.04 131,200 123,272.96 10901 Pensjonsinnskot - Vital 15,237.18 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 14,908.84 22,506 18,193.92 10990 Arbeidsgjevaravgift 20,773.90 14,546 13,195.29 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 864.00 1,100 0.00 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 5,265.00 11800 Straum 14,090.06 102,000 196,136.08 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 1,000 4,500.00 11951 Kommunale avgifter 11,513.60 24,000 44,824.60 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 2,700 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 2,462.43 4,400 5,504.87 12307 Motpost fordelte utgifter 0.00 7,000 30,259.75 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 16,949.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 88.00 1,000 1,046.60 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9,538.46 0 67,431.53 16900 Fordelte utgifter/internsal -40,950.00-7,300 0.00 Side 77
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9,538.46 0-67,431.53 Sum teneste: 204,822.05 304,152 459,148.07 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 10100 Fast løn 676,904.68 634,600 864,567.45 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 17,188.98 93,000 12,331.23 10400 Overtidsløn 2,739.57 0 0.00 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 5,054.00 10750 Løn reinhald 7,927.11 0 75,408.48 10901 Pensjonsinnskot - Vital 74,079.28 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 59,147.83 120,524 158,665.21 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 1,429.89 10990 Arbeidsgjevaravgift 80,097.22 73,089 64,659.13 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 6,531.51 2,500 1,732.50 11203 Forbruksmateriell - reingjering 1,498.94 0 0.00 11303 Telefon 0.00 0 887.40 11304 Datakommunikasjon/internett 0.00 0 18,225.00 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-3,294.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 1,100.00 11653 Verktygodtgjersle 1,980.00 2,000 1,485.00 11800 Straum 706,730.70 668,800 836,616.87 11801 Brensel 0.00 90,000 0.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 14,643.76 25,700 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1,717.60 0 9,500.00 11951 Kommunale avgifter 160,454.58 181,900 131,695.31 11959 Kontingentar 0.00 0 975.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 11,557.21 3,600 19,743.48 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 5,219.38 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 138,847.39 109,000 292,022.22 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 31,128.40 0 0.00 12307 Motpost fordelte utgifter 0.00 7,000 30,259.76 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 17,553.92 51,900 108,150.47 12500 Materiale til vedlikehald 3,476.60 3,700 18,938.75 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 130.40 0 68,396.84 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 9,020.40 3,000 7,499.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 281,460.33 0 354,857.80 15001 Forseinkingsrenter 0.00 0 593.83 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00-60,000-91,700.00 Side 78
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -142,206.00 0-316,511.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -281,460.33 0-354,857.80 Sum teneste: 1,887,280.38 2,010,313 2,318,432.02 24110 Legesenter 10100 Fast løn 0.00 41,700 47,715.76 10504 Telefongodtgjersle 0.00 0 350.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 0.00 6,959 7,153.46 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.00 4,492 5,145.47 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 400.00 1,000 788.00 11800 Straum 68,261.30 76,500 78,223.55 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 200 0.00 11951 Kommunale avgifter 11,747.20 23,300 21,747.40 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 400 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 1,499.40 2,700 24,979.20 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 7,313.50 10,000 0.00 12600 Reinhald- og vaskeritenester 17,975.00 0 0.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 432.00 500 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24,559.89 0 33,781.74 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg 0.00 0-88,371.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24,559.89 0-33,781.74 Sum teneste: 107,628.40 167,751 97,731.84 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 10100 Fast løn 218,797.22 337,400 387,149.44 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 16,800.00 15,000 16,800.00 10400 Overtidsløn 12,791.59 0 8,633.41 10504 Telefongodtgjersle 2,100.00 0 2,275.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 23,595.85 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 21,573.63 58,892 61,623.32 10990 Arbeidsgjevaravgift 31,339.75 37,844 44,410.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 836.40 1,000 335.20 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 1,100.00 11800 Straum 639,740.05 584,000 716,146.92 11801 Brensel 0.00 28,000 0.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 4,500.00 1,100 4,500.00 Side 79
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 7,213.08 0 0.00 11951 Kommunale avgifter 97,052.80 156,300 108,517.60 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5,984.20 2,700 28,610.35 12300 Vedlikehald og byggetenester 173,910.57 168,300 57,827.66 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 51,969.88 12500 Materiale til vedlikehald 958.40 0 1,137.40 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 1,674.00 1,500 96.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 222,966.34 0 229,383.66 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00-50,000 0.00 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00 0-63,300.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -222,966.34 0-229,383.66 17901 Internsal fellesutgifter 0.00-60,000 0.00 Sum teneste: 1,258,867.54 1,282,036 1,427,832.18 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 10100 Fast løn 116,069.34 62,500 71,573.60 10504 Telefongodtgjersle 1,500.00 0 525.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 10,883.70 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 10,649.17 10,488 10,730.18 10990 Arbeidsgjevaravgift 14,744.75 6,789 7,718.26 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 500 10,987.36 11300 Post, banktenester, telefon 915.25 0 0.00 11800 Straum 63,719.99 136,000 149,709.92 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 8,000 0.00 11951 Kommunale avgifter 8,792.00 110,000 124,186.30 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 900 3,964.40 12300 Vedlikehald og byggetenester 208,533.14 44,300 39,325.72 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 21,926.58 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 249.16 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 329.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 110.00 1,500 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 70,485.30 0 87,669.63 16300 Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg 0.00-32,000 0.00 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00-2,500 0.00 17000 Refusjon frå staten 0.00 0-7,467.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -70,485.30 0-87,669.63 Side 80
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 435,917.34 346,477 433,758.48 33210 Drift og vedlikehald vegar 10100 Fast løn 876,537.88 844,700 928,914.09 10200 Løn til vikarar 3,184.25 0 0.00 10400 Overtidsløn 83,220.26 50,000 101,369.88 10504 Telefongodtgjersle 5,700.00 0 5,155.00 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 2,250.00 0 0.00 10750 Løn reinhald 5,570.22 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 89,748.08 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 71,765.24 160,083 145,296.71 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,191.75 0 1,948.86 10990 Arbeidsgjevaravgift 111,038.78 97,498 110,740.20 11000 Kontormateriell 0.00 1,500 0.00 11007 Faglitteratur 0.00 0 114.90 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 7,802.60 66,100 24,081.16 11209 Arbeidskle 10,852.30 8,500 12,128.48 11300 Post, banktenester, telefon 1,025.06 0 0.00 11303 Telefon 8,976.04 6,500 4,933.50 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 4,860.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,247.40 0 0.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 4,734.80 37,300 16,536.52 11703 Drivstoff 162,378.34 100,000 124,021.48 11704 Vedlikehald transportmiddel 10,621.47 30,000 107,831.54 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 4,188.00 0 0.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 2,400 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 13,935.88 23,600 61,600.00 11951 Kommunale avgifter 1,080.00 0 0.00 11954 Gebyr 7,800.00 0 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 48,035.48 39,900 139,583.93 12300 Vedlikehald og byggetenester 57,581.70 155,000 10,240.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 0 864.80 12307 Motpost fordelte utgifter 2,923.78 9,000 0.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2,284.80 0 56,000.00 12402 Snøbrøytingsavtale 1,359,385.50 1,546,000 1,923,222.42 12405 Reparasjon av utstyr 0.00 0 17,052.40 12500 Materiale til vedlikehald 410,646.86 132,900 166,846.31 Side 81
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12600 Reinhald- og vaskeritenester 0.00 1,000 0.00 12701 Konsulenttenester 0.00 0 10,312.50 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 83,425.00 80,200 72,013.52 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 530,179.23 0 690,621.38 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -14,000.00-350,000 0.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -7,125.00 0-23,160.00 16900 Fordelte utgifter/internsal -483,520.00 0-292,690.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -25,593.47 0 2,106.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -530,179.23 0-690,621.38 18900 Overføringar frå andre (private) -16,020.00-100,000 0.00 Sum teneste: 2,899,481.00 2,942,181 3,727,532.20 33211 Vintervedlikehald 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 6,212.50 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -6,212.50 0 0.00 Sum teneste: 0.00 0 0.00 33230 Veglys 10100 Fast løn 23,213.86 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 1,889.28 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 2,043.57 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 2,877.54 0 0.00 11800 Straum 76,301.25 46,700 143,181.25 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 262.76 12300 Vedlikehald og byggetenester 16,468.80 22,100 50,434.28 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 18,436.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 23,463.67 0 53,078.58 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -23,463.67 0-53,078.58 Sum teneste: 122,794.30 68,800 212,314.29 33510 Parkar og grøntanlegg 10100 Fast løn 211,928.87 129,600 80,134.46 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 15,000 0.00 10504 Telefongodtgjersle 2,400.00 0 350.00 Side 82
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10901 Pensjonsinnskot - Vital 25,589.93 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 23,428.17 24,958 18,561.23 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 28,011.38 16,205 8,765.68 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 673.60 3,000 8,836.18 11207 Velferdstiltak tilsette 3,160.00 0 0.00 11208 Forbruksmateriell 1,607.21 0 0.00 11703 Drivstoff 20,326.81 8,500 10,767.22 11704 Vedlikehald transportmiddel 0.00 10,000 7,429.60 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 0.00 3,600 0.00 11800 Straum 28,868.67 6,900 3,851.38 11951 Kommunale avgifter 0.00 0 745.75 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 8,340.00 17,700 36,955.20 12300 Vedlikehald og byggetenester 9,094.00 11,500 5,317.60 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 1,483.20 0 0.00 12402 Snøbrøytingsavtale 0.00 0 800.00 12500 Materiale til vedlikehald 38,833.30 35,400 1,278.40 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 16,120.40 10,000 25,450.80 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 31,336.80 0 25,358.01 15001 Forseinkingsrenter 0.00 0 720.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg 0.00 0-9,217.60 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -31,336.80 0-25,358.01 Sum teneste: 420,776.46 292,363 201,720.33 33810 Feiarvesen 10100 Fast løn 212,714.80 239,500 218,548.52 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg -1,615.39 0-1,615.39 10504 Telefongodtgjersle 4,392.00 0 4,392.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 25,642.70 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 23,672.00 42,870 39,750.31 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 28,165.96 26,013 23,844.44 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2,470.40 10,000 4,346.40 11209 Arbeidskle 6,851.09 3,000 12,770.00 11300 Post, banktenester, telefon 2,534.90 0 0.00 11303 Telefon 3,871.50 10,000 9,492.27 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 5,000 5,959.20 Side 83
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 3,000 0.00 11703 Drivstoff 12,098.21 12,000 10,670.37 11704 Vedlikehald transportmiddel 0.00 5,000 1,127.44 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 0.00 5,000 3,060.00 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 1,100 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 3,495.88 11,000 20,455.28 11959 Kontingentar 0.00 1,000 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 17,470.88 10,600 9,805.65 12600 Reinhald- og vaskeritenester 0.00 2,000 0.00 12701 Konsulenttenester 2,000.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 8,080.00 15500 Avsetnader til bundne fond 74,056.00 0 4,135.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00 0-1,915.00 16400 Avgiftspliktige gebyr m/opdg -544,789.27-547,900-503,931.90 Sum teneste: -130,449.42-160,817-134,442.98 33910 Brannvesen 10100 Fast løn 55,698.46 66,300 48,516.43 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 157,375.04 195,500 136,625.04 10400 Overtidsløn 18,986.70 0 35,001.32 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 6,140.41 0 0.00 10750 Løn reinhald 4,494.24 0 6,888.04 10752 Løn reinhald - vikar 780.89 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 14,908.05 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 21,591.26 48,125 31,735.44 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4,566.14 0 3,675.73 10990 Arbeidsgjevaravgift 30,161.45 29,618 23,656.71 11203 Forbruksmateriell - reingjering 0.00 0 1,016.26 11207 Velferdstiltak tilsette 0.00 1,000 0.00 11209 Arbeidskle 0.00 0 501.60 11300 Post, banktenester, telefon 201.60 0 0.00 11303 Telefon 3,884.56 1,500 2,780.81 11500 Opplæring, kurs/seminar 820.00 0 0.00 11656 Uniformsgodtgjersle skattefri 0.00 0 17.16 11703 Drivstoff 8,087.01 7,000 5,485.86 11704 Vedlikehald transportmiddel 13,809.05 55,000 11,870.60 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 425.00 3,600 870.00 11800 Straum 57,661.92 34,800 66,754.51 Side 84
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 200 0.00 11900 Leige av lokale og grunn 108,118.40 90,000 113,858.40 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 425.00 0 1,971.00 11951 Kommunale avgifter 0.00 7,700 1,945.80 11959 Kontingentar 1,705.00 2,500 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 11,305.05 10,600 41,051.60 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 0 5,968.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 170,000.00 122,700 180,898.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 12,554.84 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 328,363.34 311,500 304,118.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 55,686.90 0 61,370.87 17000 Refusjon frå staten -3,130.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0.00 0-10,166.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -55,686.90 0-61,370.87 Sum teneste: 1,016,378.57 987,642 1,027,595.15 34000 Produksjon av vatn 10100 Fast løn 263,822.53 248,100 288,282.42 10400 Overtidsløn 7,536.54 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 24,350.39 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 24,530.02 43,993 42,615.63 10990 Arbeidsgjevaravgift 31,630.83 26,789 30,734.36 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 873.60 50,000 19,361.77 11209 Arbeidskle 0.00 1,500 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 0.00 7,000 0.00 11303 Telefon 11,896.76 3,600 9,675.58 11500 Opplæring, kurs/seminar 7,333.67 15,000 8,820.52 11502 Opplæring kurs/seminar (løn) 2,171.30 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 2,500 0.00 11703 Drivstoff 9,494.13 8,000 10,140.11 11704 Vedlikehald transportmiddel 6,440.00 18,000 2,188.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 523.15 0 0.00 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 1,800.00 3,000 0.00 11800 Straum 8,850.47 14,400 12,664.15 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 500 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1,300.88 15,000 36,246.20 11957 Lisensar 3,100.00 0 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 226,608.01 8,900 100,713.52 Side 85
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12201 Leasing av maskiner 1,435.00 0 0.00 12300 Vedlikehald og byggetenester 8,985.28 26,600 5,000.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 0 620.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 5,000 0.00 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 6,007.60 12600 Reinhald- og vaskeritenester 0.00 1,500 0.00 12701 Konsulenttenester 7,924.00 0 32,000.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 46,196.25 85,000 26,680.05 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 0 32,525.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -12,682.32 0 1,053.00 Sum teneste: 684,120.49 584,382 665,327.91 34500 Distribusjon av vatn 10100 Fast løn 238,888.52 224,700 256,933.28 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 0.00 20,000 0.00 10400 Overtidsløn 3,711.15 20,000 10,175.29 10901 Pensjonsinnskot - Vital 22,043.38 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 21,839.77 48,358 37,562.89 10990 Arbeidsgjevaravgift 28,824.30 29,560 28,495.89 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2,017.60 9,500 2,701.00 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 329.60 0 0.00 11303 Telefon 319.20 0 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 3,830.00 0 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1,863.45 0 0.00 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 231.48 0 0.00 11800 Straum 36,326.75 23,800 34,222.36 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 8,238.08 11951 Kommunale avgifter 1,080.00 0 0.00 11959 Kontingentar 0.00 0 834.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 31,794.00 0 4,762.40 12300 Vedlikehald og byggetenester 3,407.60 88,600 0.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 11,400.20 40,000 0.00 12307 Motpost fordelte utgifter 7,466.68 0 8,375.81 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 4,400.00 0 0.00 12500 Materiale til vedlikehald 73,397.99 17,700 61,746.44 12701 Konsulenttenester 42,074.00 100,000 34,765.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 33,273.60 15500 Avsetnader til bundne fond 0.00 38,100 0.00 Side 86
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 16400 Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,435,653.03-2,441,800-2,423,905.90 16402 Tilknytningsavgift, avgiftspliktig m/opdg -160,000.00-240,000-150,000.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -18,040.00 0 0.00 16900 Fordelte utgifter/internsal -9,100.00-100,000-25,200.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -8,454.27 0 702.00 Sum teneste: -2,096,001.63-2,121,482-2,076,317.86 35000 Avløpsreinsing 10100 Fast løn 240,428.80 256,200 242,157.87 10101 Fast løn - avtalefesta tillegg 12,779.52 0 20,246.20 10400 Overtidsløn 278.02 0 0.00 10504 Telefongodtgjersle 5,676.00 0 5,141.00 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 3,000.00 0 1,750.00 10750 Løn reinhald 12,784.32 0 7,041.31 10901 Pensjonsinnskot - Vital 25,769.97 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 26,156.77 45,293 47,172.99 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 151.82 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 32,235.20 27,375 29,577.52 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 732.00 15,000 10,625.40 11209 Arbeidskle 0.00 3,000 0.00 11300 Post, banktenester, telefon 283.06 2,300 0.00 11303 Telefon 1,812.28 6,000 1,080.69 11309 Motpost fordel Elkomm -4,392.00 0-4,392.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 13,656.67 15,000 4,923.11 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 5,000 0.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 1,068.80 20,000 558.40 11703 Drivstoff 0.00 6,800 4,682.18 11704 Vedlikehald transportmiddel 25,224.80 15,000 2,242.00 11706 Årsavgift og forsikring for transportmiddel 1,690.00 17,000 3,565.00 11800 Straum 21,925.00 22,100 23,398.49 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 600 0.00 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 800.00 1,000 17,619.20 11951 Kommunale avgifter 29,566.40 56,000 56,672.60 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 105,126.41 12,400 37,730.92 12300 Vedlikehald og byggetenester 3,531.20 49,600 8,306.00 12306 Vedlikehald inventar og utstyr 0.00 28,000 24,177.60 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0.00 15,000 3,143.50 12405 Reparasjon av utstyr 0.00 5,000 0.00 Side 87
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 12500 Materiale til vedlikehald 0.00 0 9,193.60 12600 Reinhald- og vaskeritenester 725.00 1,500 1,625.00 12602 Vask av arbeidskle 1,050.00 0 1,700.00 12701 Konsulenttenester 7,924.00 0 1,835.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 17,310.17 29,000 15,749.60 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 15,798.60 40,000 22,074.80 16900 Fordelte utgifter/internsal -17,500.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -12,682.32 0 783.00 Sum teneste: 572,910.49 694,168 601,355.41 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 10100 Fast løn 238,888.52 221,300 256,933.28 10400 Overtidsløn 1,963.86 0 0.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 22,043.38 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 21,839.77 37,158 37,562.89 10990 Arbeidsgjevaravgift 28,639.08 23,960 27,417.30 11007 Faglitteratur 500.00 0 0.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 40,000 3,938.80 11209 Arbeidskle 0.00 1,500 2,047.40 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 1,100.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 2,204.00 0 0.00 11704 Vedlikehald transportmiddel 0.00 0 5,367.00 11800 Straum 66,621.11 68,800 80,679.08 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 16,238.08 11951 Kommunale avgifter 1,160.00 0 0.00 11959 Kontingentar 0.00 0 834.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 40,408.57 53,200 52,945.39 12300 Vedlikehald og byggetenester 39,846.54 35,400 6,376.80 12307 Motpost fordelte utgifter 0.00 0 8,375.81 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 20,926.00 0 0.00 12500 Materiale til vedlikehald 51,666.60 8,900 83,707.45 12701 Konsulenttenester 34,898.80 100,000 44,202.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 11,032.96 0 51,038.52 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 1,126.40 0 0.00 15500 Avsetnader til bundne fond 239,380.00 0 0.00 16400 Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,217,813.91-1,807,700-1,769,663.21 16402 Tilknytningsavgift, avgiftspliktig m/opdg -200,000.00-200,000-120,000.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -8,150.00 0 0.00 Side 88
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 16900 Fordelte utgifter/internsal 0.00-50,000 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -8,454.27 0 702.00 19500 Bruk av bundne driftsfond 0.00-573,300-366,964.00 Sum teneste: -1,611,272.59-2,040,782-1,577,161.41 35400 Tøming av slamavskiljarar, septiktankar 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 25,000 6,638.08 12701 Konsulenttenester 2,000.00 0 0.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 470,897.00 462,500 471,748.00 16401 Slamavgift m/opdg -505,982.27-469,000-513,848.71 Sum teneste: -33,085.27 18,500-35,462.63 35500 Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av hush 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 21,569.28 12701 Konsulenttenester 2,000.00 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 10,914.10 20,000 0.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 2,294,096.80 1,930,400 2,319,938.00 16400 Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,380,054.18-2,281,100-2,426,927.90 Sum teneste: -73,043.28-330,700-85,420.62 38100 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 11800 Straum 0.00 0 24,481.84 11951 Kommunale avgifter 0.00 0 1,491.35 12300 Vedlikehald og byggetenester 0.00 0 467.20 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 6,610.10 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-6,610.10 Sum teneste: 0.00 0 26,440.39 39300 Gravplassar og krematorier 10990 Arbeidsgjevaravgift 0.01 0 0.00 17705 Refusjon frå andre (private) -100,000.00 0-100,000.00 Side 89
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: -99,999.99 0-100,000.00 Sum ansvar: 6,068,740.92 5,585,378 7,567,738.21 Side 90
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 620 Plan og næring 12010 Administrativ leiing 10100 Fast løn 310,456.50 281,000 321,595.48 10504 Telefongodtgjersle 2,316.00 0 2,316.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 37,743.43 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 28,843.00 46,531 58,285.93 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 36,349.67 29,720 34,657.20 11007 Faglitteratur 0.00 1,000 0.00 11209 Arbeidskle 0.00 500 0.00 11303 Telefon 0.00 0 705.25 11402 Representasjon 0.00 500 0.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 6,000 947.04 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 1,000 0.00 11959 Kontingentar 0.00 1,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 199.27 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -600.00 0-600.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16,716.50 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-199.27 Sum teneste: 399,303.02 367,252 418,881.33 30200 Byggesakshandsaming og seksjonering 10100 Fast løn 254,888.98 281,000 264,513.06 10901 Pensjonsinnskot - Vital 25,162.29 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 22,799.98 49,087 38,857.28 10990 Arbeidsgjevaravgift 29,462.95 31,914 28,184.54 11007 Faglitteratur 0.00 2,800 1,199.00 11500 Opplæring, kurs/seminar 11,633.70 8,000 0.00 11954 Gebyr 2,000.00 0 3,750.00 11959 Kontingentar 1,466.00 4,300 8,598.00 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2,293.50 0 0.00 12702 Juridisk hjelp 12,295.82 0 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 120,800.00 113,300 41,131.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 0 721.60 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 6,068.64 0 2,139.90 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -302,462.00-400,000-533,176.00 Side 91
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -1,912.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11,274.50 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -6,068.64 0-2,139.90 Sum teneste: 167,154.72 90,401-146,221.52 30300 Kart og oppmåling 10100 Fast løn 615,460.69 625,300 646,817.92 10901 Pensjonsinnskot - Vital 68,592.38 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 52,801.98 105,619 107,783.76 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 910.92 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 78,203.68 68,033 69,427.12 11007 Faglitteratur 0.00 1,200 0.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 426.60 9,400 18,566.00 11209 Arbeidskle 0.00 0 670.80 11300 Post, banktenester, telefon 1,012.89 0 1,032.71 11303 Telefon 141.46 0 239.80 11500 Opplæring, kurs/seminar 3,007.11 10,000 990.40 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 1,000 0.00 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 179.28 0 0.00 11703 Drivstoff 6,929.52 5,500 4,009.09 11951 Kommunale avgifter 0.00 0 525.00 11954 Gebyr 17,575.00 23,000 10,742.00 11959 Kontingentar 360.00 0 360.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3,925.95 0 0.00 12100 Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 2,465.00 0 0.00 12101 Leasing av transportmidldel 34,822.90 33,000 33,391.97 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 107,413.60 108,600 94,095.60 13000 Kjøp av tenester frå staten 0.00 25,000 0.00 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 0.00 0 4,200.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 44,094.00 40,000 22,441.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 50,405.65 0 44,809.35 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -661,192.50-520,000-348,089.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -50,405.65 0-44,809.35 Sum teneste: 377,130.46 535,652 668,178.60 Side 92
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 32940 Landbrukskontor 10100 Fast løn 483,356.88 478,800 508,600.66 10504 Telefongodtgjersle 2,316.00 0 2,316.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 53,290.96 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 41,750.33 81,281 84,508.10 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2,009.10 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 61,768.52 52,360 54,857.20 11007 Faglitteratur 1,130.00 0 0.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 566.40 11500 Opplæring, kurs/seminar 1,073.37 3,500 4,367.41 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0.00 0 524.60 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 0.00 0 136.11 12701 Konsulenttenester 0.00 0 58,750.80 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 3,501.30 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 3,857.70 3,000 1,444.44 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 0-2,865.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 141.63 0 14,352.09 15500 Avsetnader til bundne fond 0.00 0 81,249.20 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -4,500.00-5,000-2,000.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -1,100.00 0-600.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -141.63 0-14,352.09 18100 Andre statlege overføringar 0.00 0-140,000.00 Sum teneste: 648,454.16 613,941 652,830.35 32941 Landbruksvikarar 11500 Opplæring, kurs/seminar 900.00 0 0.00 Sum teneste: 900.00 0 0.00 32951 Skogkultur 10100 Fast løn 227,046.40 169,700 235,409.04 10300 Løn til ekstrahjelp 0.00 0 27,328.00 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 28,896.00 20,000 3,360.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 22,936.93 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 20,672.00 27,857 35,292.04 Side 93
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10990 Arbeidsgjevaravgift 31,695.81 17,916 28,455.49 11007 Faglitteratur 0.00 0 720.00 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 46,920.00 40,000 27,335.20 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 1,000 0.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4,556.25 2,000 3,489.10 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0.00 1,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 11,550.00 0 6,833.80 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0.00-30,000-2,520.00 16500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -74,142.00 0-66,098.00 17000 Refusjon frå staten 0.00-60,000 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -11,550.00 0-6,833.80 Sum teneste: 308,581.39 189,473 292,770.87 33210 Drift og vedlikehald vegar 10990 Arbeidsgjevaravgift -0.21 0 0.00 12500 Materiale til vedlikehald 115,020.00 0 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 28,755.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -28,755.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -99,000.00 0 0.00 Sum teneste: 16,019.79 0 0.00 33900 Beredskap mot brannar og andre ulykker 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 319.95 0 0.00 11959 Kontingentar 20,288.50 9,400 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 8,641.88 0 34,575.00 13750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0.00 0 2,865.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,728.38 0 9,360.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,728.38 0-9,360.00 Sum teneste: 29,250.33 9,400 37,440.00 33910 Brannvesen 10400 Overtidsløn 681.26 0 0.00 10990 Arbeidsgjevaravgift 42.95 0 0.00 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5,530.00 0 0.00 Side 94
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1,382.50 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1,382.50 0 0.00 Sum teneste: 6,254.21 0 0.00 34000 Produksjon av vatn 10990 Arbeidsgjevaravgift -0.11 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 20.00 0 0.00 Sum teneste: 19.89 0 0.00 34500 Distribusjon av vatn 10990 Arbeidsgjevaravgift -0.11 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 20.00 0 0.00 Sum teneste: 19.89 0 0.00 35000 Avløpsreinsing 10990 Arbeidsgjevaravgift -0.11 0 0.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 6,945.00 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 20.00 0 0.00 Sum teneste: 6,964.89 0 0.00 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 10990 Arbeidsgjevaravgift -0.11 0 0.00 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 20.00 0 0.00 Sum teneste: 19.89 0 0.00 36000 Naturforvaltning og friluftsliv 10100 Fast løn 58,406.36 169,700 60,380.03 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 6,000.00 0 0.00 10504 Telefongodtgjersle 4,800.00 0 2,400.00 Side 95
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 10901 Pensjonsinnskot - Vital 10,730.88 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 10,336.00 30,178 17,646.03 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 151.82 0 974.43 10990 Arbeidsgjevaravgift 9,556.78 19,908 6,882.55 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 1,500 0.00 11959 Kontingentar 277.86 0 279.00 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0.00 3,000 0.00 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 69.47 0 0.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -2,600.00 0-4,000.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -100.00 0-600.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -69.47 0 0.00 Sum teneste: 97,559.70 224,286 83,962.04 36020 Fisk- og viltforvaltning 10100 Fast løn 227,046.40 167,600 235,409.04 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 12,400.00 0 76,200.00 10901 Pensjonsinnskot - Vital 22,936.93 0 0.00 10903 Pensjonsinnskot - KLP 20,672.00 27,357 35,292.04 10990 Arbeidsgjevaravgift 29,947.01 17,516 33,279.76 11200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0.00 0 25,606.00 11303 Telefon 0.00 0 319.36 11500 Opplæring, kurs/seminar 0.00 0 24,370.00 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 3,508.75 0 2,890.80 11850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 0.00 0 5,749.34 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 5,090.00 0 6,128.84 14701 Tilskot 78,124.00 0 60,694.00 15500 Avsetnader til bundne fond 109,890.00 0 99,240.00 16200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -108,480.00 0-99,240.00 17000 Refusjon frå staten 0.00 0-1,438.53 17100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -2.00 0 0.00 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -5,090.00 0-6,128.84 18100 Andre statlege overføringar -1,410.00 0 0.00 19500 Bruk av bundne driftsfond -78,124.00 0-195,829.50 Sum teneste: 316,509.09 212,473 302,542.31 Sum ansvar: 2,374,141.43 2,242,877 2,310,383.98 Side 96
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 900 Finansielle føremål 12010 Administrativ leiing 16202 Purregebyr 0.00 0-1,040.00 Sum teneste: 0.00 0-1,040.00 12052 IKT 15900 Avskrivningar 723,426.57 1,056,034 1,056,033.74 Sum teneste: 723,426.57 1,056,034 1,056,033.74 12053 Interkommunalt IKT-samarbeid 15900 Avskrivningar 47,201.65 47,202 47,201.65 Sum teneste: 47,201.65 47,202 47,201.65 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 15900 Avskrivningar 22,518.68 22,931 22,931.18 Sum teneste: 22,518.68 22,931 22,931.18 13000 Administrasjonslokale 15900 Avskrivningar 340,235.29 344,903 344,903.32 Sum teneste: 340,235.29 344,903 344,903.32 17300 Premiefond 10906 Bruk av premiefond -1,300,163.00 0 0.00 Sum teneste: -1,300,163.00 0 0.00 Side 97
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 20210 Administrasjon 15900 Avskrivningar 192,389.21 192,389 192,389.21 Sum teneste: 192,389.21 192,389 192,389.21 22100 Førskulelokale og skyss 15900 Avskrivningar 49,003.98 49,004 49,003.98 Sum teneste: 49,003.98 49,004 49,003.98 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 15900 Avskrivningar 157,180.18 773,403 773,402.71 Sum teneste: 157,180.18 773,403 773,402.71 22200 Skulelokale 15900 Avskrivningar 9,660.69 9,661 9,660.69 Sum teneste: 9,660.69 9,661 9,660.69 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 15900 Avskrivningar 2,494,428.24 2,826,881 2,826,881.42 Sum teneste: 2,494,428.24 2,826,881 2,826,881.42 23130 Fritidsklubbar 15900 Avskrivningar 3,495.00 3,495 3,495.00 Sum teneste: 3,495.00 3,495 3,495.00 Side 98
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 23420 Aktivitetssenter for funksjonshemma 15900 Avskrivningar 2,495.96 2,496 2,495.96 Sum teneste: 2,495.96 2,496 2,495.96 24110 Legesenter 15900 Avskrivningar 3,812.62 4,643 4,642.76 Sum teneste: 3,812.62 4,643 4,642.76 25300 Helse- og omsorgstenester i institusjon 15900 Avskrivningar 3,446.80 3,447 3,446.80 Sum teneste: 3,446.80 3,447 3,446.80 26100 Institusjonslokale 15900 Avskrivningar 210,556.68 211,057 211,056.68 Sum teneste: 210,556.68 211,057 211,056.68 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 15900 Avskrivningar 550,293.70 632,936 632,935.90 Sum teneste: 550,293.70 632,936 632,935.90 26500 Kommunalt disponerte bustadar 15900 Avskrivningar 13,835.68 14,868 14,868.00 Sum teneste: 13,835.68 14,868 14,868.00 Side 99
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 15900 Avskrivningar 89,632.51 89,633 89,632.51 Sum teneste: 89,632.51 89,633 89,632.51 28320 Tilskot og formidlingslån frå Husbanken 15009 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 0.00 0 6,685.18 19009 Renteinntekter 0.00 0-462.00 Sum teneste: 0.00 0 6,223.18 30100 Plansaksbehandling 15900 Avskrivningar 208,663.65 252,874 252,873.63 Sum teneste: 208,663.65 252,874 252,873.63 30300 Kart og oppmåling 15900 Avskrivningar 96,388.64 98,878 98,878.44 Sum teneste: 96,388.64 98,878 98,878.44 31500 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 15900 Avskrivningar 603,423.32 583,610 583,609.91 Sum teneste: 603,423.32 583,610 583,609.91 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 15900 Avskrivningar 20,379.17 70,379 70,379.17 Sum teneste: 20,379.17 70,379 70,379.17 Side 100
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 33200 Komm.vegar, miljø- og trafikktrygl.tiltak og parke 15900 Avskrivningar 395,935.23 412,213 412,213.06 Sum teneste: 395,935.23 412,213 412,213.06 33210 Drift og vedlikehald vegar 15900 Avskrivningar 515,430.68 630,720 630,719.68 Sum teneste: 515,430.68 630,720 630,719.68 33230 Veglys 15900 Avskrivningar 44,601.75 44,602 44,601.75 Sum teneste: 44,601.75 44,602 44,601.75 33510 Parkar og grøntanlegg 15900 Avskrivningar 155,434.13 155,434 155,434.13 Sum teneste: 155,434.13 155,434 155,434.13 33810 Feiarvesen 15900 Avskrivningar 35,371.76 35,372 35,371.76 Sum teneste: 35,371.76 35,372 35,371.76 33910 Brannvesen 15900 Avskrivningar 35,920.66 35,921 35,920.66 Sum teneste: 35,920.66 35,921 35,920.66 Side 101
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 34000 Produksjon av vatn 15900 Avskrivningar 288,957.39 288,957 288,957.39 Sum teneste: 288,957.39 288,957 288,957.39 34500 Distribusjon av vatn 15900 Avskrivningar 330,793.54 325,317 325,316.96 Sum teneste: 330,793.54 325,317 325,316.96 35000 Avløpsreinsing 15900 Avskrivningar 105,825.09 105,825 105,825.09 Sum teneste: 105,825.09 105,825 105,825.09 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 15900 Avskrivningar 274,346.95 314,179 314,179.37 Sum teneste: 274,346.95 314,179 314,179.37 36000 Naturforvaltning og friluftsliv 15900 Avskrivningar 56,847.00 155,336 155,336.00 Sum teneste: 56,847.00 155,336 155,336.00 36500 Kulturminnevern 15900 Avskrivningar 58,881.84 58,882 58,881.84 Sum teneste: 58,881.84 58,882 58,881.84 Side 102
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 38010 Drift- og vedlikehald av idrettsanlegg 15900 Avskrivningar 208,674.39 203,803 203,803.31 Sum teneste: 208,674.39 203,803 203,803.31 38100 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 15900 Avskrivningar 59,938.28 59,938 59,938.28 Sum teneste: 59,938.28 59,938 59,938.28 38110 Drift og vedlikehald idrettsbygg 15900 Avskrivningar 0.00 4,448 4,447.50 Sum teneste: 0.00 4,448 4,447.50 38510 Kulturkontor 15900 Avskrivningar 15,285.12 22,645 22,645.27 Sum teneste: 15,285.12 22,645 22,645.27 38600 Kommunale kulturbygg 15900 Avskrivningar 132,130.03 132,130 132,130.03 Sum teneste: 132,130.03 132,130 132,130.03 39000 Den norske kyrkja 15900 Avskrivningar 68,031.78 68,032 68,031.78 Sum teneste: 68,031.78 68,032 68,031.78 Side 103
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 80000 Skatt på inntekt og formue 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0.00 0 33,941.60 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 0.00 0 8,485.40 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen 0.00 0-8,485.40 18700 Skatt på inntekt og formue -55,832,242.48-57,948,000-59,772,135.19 18740 Eigendomsskatt anna eigedom m/opdg -4,132,091.00-568,100-607,125.49 18750 Eigendomsskatt bustader og fritidseigedomar m/opdg-2,262,474.21-6,181,900-5,877,726.33 Sum teneste: -62,226,807.69-64,698,000-66,223,045.41 84000 Statleg rammetilskot, andre generelle statstilskot 18000 Rammetilskot frå staten -102,041,850.00-103,712,000-102,964,937.00 18101 Statstilskot, investeringstilskot -1,457,022.00-1,300,000-1,380,268.00 Sum teneste: -103,498,872.00-105,012,000-104,345,205.00 86000 Motpost avskrivingar 19900 Motpost avskrivningar -8,624,873.84-10,344,477-10,344,476.52 Sum teneste: -8,624,873.84-10,344,477-10,344,476.52 87000 Renter/utbytte og lån 11301 Bankgebyr 25,738.55 0 33,356.14 11302 Purregebyr/innkrevingskostnader 2,709.76 0 34,429.60 11303 Telefon 0.00 0-304.26 11954 Gebyr 80,934.68 0 90.19 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 20,945.47 0 19,653.44 14707 Tap på krav -159,526.06 0 5,132.83 15001 Forseinkingsrenter 3,157.89 0 26,749.61 15009 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 5,015,559.64 4,118,200 5,181,431.89 15109 Avdragsutgifter 6,526,038.00 7,652,800 7,697,105.00 15500 Avsetnader til bundne fond 99,457.00 0 92,048.00 16201 Sal av varer, tenester, gebyr -7,955.00 0-7,955.00 16202 Purregebyr -24,057.11 0-24,395.24 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -20,945.47 0-19,653.44 Side 104
Driftsrekneskap 2015 - Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 19001 Renter frå fakturering -12,807.23-500,000-19,269.06 19009 Renteinntekter -311,729.00 0-675,454.00 19050 Utbytte og eigaruttak -567,265.00-290,000-374,740.00 Sum teneste: 10,670,256.12 10,981,000 11,968,225.70 88000 Interne finansieringstransaksjonar 15300 Dekning av tidl. års rekneskapsmessige meirforbruk 0.00 4,487,800 1,381,520.21 15400 Avsetnader til disposisjonsfond 819,800.00 1,413,900 0.00 19300 Bruk av tidl. års rekneskaps mindreforbruk 0.00 0-899,433.30 19400 Bruk av disposisjonsfond 0.00 0-819,800.00 Sum teneste: 819,800.00 5,901,700-337,713.09 89900 Årets rekneskapsmessige resultat 15800 Rekneskapsmessig mindreforbruk 899,433.30 0 0.00 Sum teneste: 899,433.30 0 0.00 Sum ansvar: -154,636,353.27-152,827,300-158,932,554.62 Sum total: 0.00 0.00 0.00 Side 105
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 21 Omløpsmidlar 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd Rekneskap 14 0 Kasse 21000000 Kontantkasse 192.55 192.55 Sum sektor: 192.55 192.55 20 Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken 21020000 Bankkonto folio -20,347,088.14 3,384,041.85 21020020 Bankkonti 50,573.09 50,719.09 21020021 Bankkonti fond 3,809,314.17 4,198,251.83 21020200 Bank OCR (2011) 1,361,623.18 1,406,121.45 Sum sektor: -15,125,577.70 9,039,134.22 98 Ikke disponible bankinnskudd 21098000 Skattetrekk 5,053,064.00 4,828,505.00 Sum sektor: 5,053,064.00 4,828,505.00 Sum kapittel: -10,072,321.15 13,867,831.77 213 Kortsiktige fordringer 10 Stats- og trygdeforvaltningen 21310100 Refusjon trygdekontor 371,326.00 503,569.80 21310101 Feriepengar av sjukeløn 391,413.00 431,769.00 21310110 Uteståande krav staten 13,806,025.88 14,661,603.75 Sum sektor: 14,568,764.88 15,596,942.55 14 Sektor for skatteinnkreving 21314002 Inngåande MVA -17,900.00 0.00 21314007 MVA-kompensasjon NY 3,098,057.00 3,139,146.00 Sum sektor: 3,080,157.00 3,139,146.00 75 Husholdninger 21375002 Kundefordringar (manuelle) 2,158,656.69-867,173.44 21375005 Forskot løn -17,339.00 12,886.03 21375006 Negativ nettoløn 3,830.33 266.00 21375998 Kundereskontro 5,602,017.85 4,258,260.00 21375999 Mellomrekning inkasso 0.00 5,100.00 Side 1
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 219 Premieavvik Rekneskap 14 Sum sektor: 7,747,165.87 3,409,338.59 Sum kapittel: 25,396,087.75 22,145,427.14 14 Sektor for skatteinnkreving 21914001 Arbeidsgjevaravgift av premieavvik 3,095,207.04 2,806,654.04 Sum sektor: 3,095,207.04 2,806,654.04 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 21941001 Premieavvik 29,974,956.79 27,252,757.79 Sum sektor: 29,974,956.79 27,252,757.79 Sum kapittel: 33,070,163.83 30,059,411.83 Sum hovudkapittel: 48,393,930.43 66,072,670.74 Side 2
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 22 Anleggsmidlar 220 Pensjonsmidler Rekneskap 14 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 22041001 Pensjonsmidlar 244,646,871.00 245,442,498.00 Sum sektor: 244,646,871.00 245,442,498.00 Sum kapittel: 244,646,871.00 245,442,498.00 221 Aksjer og andeler 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 22141001 Eigenkapitaltilskot 4,248,236.00 4,740,463.00 Sum sektor: 4,248,236.00 4,740,463.00 70 Private foretak med begrenset ansvar 22170150 Aksjar 7,791,031.90 7,791,031.90 Sum sektor: 7,791,031.90 7,791,031.90 Sum kapittel: 12,039,267.90 12,531,494.90 222 Utlån 75 Husholdninger 22275010 Formidlings-/startlån 22,665,312.03 22,931,378.90 22275020 Sosiale utlån 96,563.37 132,140.20 224 Utstyr, maskiner og transportmidler Sum sektor: 22,761,875.40 23,063,519.10 Sum kapittel: 22,761,875.40 23,063,519.10 99 Interimskonto 22499100 IT-utstyr, kontormaskiner (5 år) 17,084,135.41 19,240,361.74 22499101 Akkumulerte avskrivingar (5 år) -12,137,454.63-13,491,422.52 22499200 Maskiner, inventar og utstyr (10 år) 15,468,911.11 17,760,758.30 22499201 Akkumulerte avskrivingar (10 år) -7,029,941.73-8,408,423.16 Sum sektor: 13,385,650.16 15,101,274.36 Sum kapittel: 13,385,650.16 15,101,274.36 Side 3
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 227 Faste eiendommer og anlegg Rekneskap 14 99 Interimskonto 22799300 Teknisk anlegg/var (20 år) 14,857,799.58 15,993,176.37 22799301 Akkumulerte avskrivingar (20 år) -7,231,865.09-7,852,147.19 22799400 Bustadar, vegar m.m. (40 år) 238,564,994.77 312,010,054.40 22799401 Akkumulerte avskrivingar (40 år) -49,363,160.61-55,280,099.16 22799500 Bygningar (50 år) 54,555,599.06 57,517,422.04 22799501 Akkumulerte avskrivingar (50 år) -19,394,113.29-20,468,919.84 22799600 Anleggsmiddel u/avskriving 13,712,317.10 13,712,317.10 Sum sektor: 245,701,571.52 315,631,803.72 Sum kapittel: 245,701,571.52 315,631,803.72 Sum hovudkapittel: 538,535,235.98 611,770,590.08 Side 4
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 23 Gjeld 232 Annen kortsiktig gjeld Rekneskap 14 14 Sektor for skatteinnkreving 23214001 Skattetrekk -5,053,064.00-4,810,374.00 23214004 Utleggstrekk SKO 0.00-11,277.00 23214005 Konto for Fylkesskattesjefen 304,181.00 356,328.00 Sum sektor: -4,748,883.00-4,465,323.00 75 Husholdninger 23275160 Ulykkesforsikring 87,906.00 0.00 23275181 Feriepengar ferieår -12,577,604.38-12,661,703.35 23275183 Arb.gj.avg. ferieår -1,333,226.33-1,347,140.60 Sum sektor: -13,822,924.71-14,008,843.95 99 Interimskonto 23299001 Leverandørgjeld (manuelle) -11,055,229.72-7,492,491.37 239 Premieavvik 23299180 Avsett arb.gj.avg. pliktig løn -1,973,685.49-1,966,037.31 23299181 Avsett arb.gj.avg. andel pensjon -221,398.05 1,246,863.26 23299998 Leverandørreskontro -15,461,666.34-11,054,777.58 Sum sektor: -28,711,979.60-19,266,443.00 Sum kapittel: -47,283,787.31-37,740,609.95 14 Sektor for skatteinnkreving 23914001 Arbeidsgjevaravgift av premieavvik -515,453.92-1,505,419.92 Sum sektor: -515,453.92-1,505,419.92 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 23941001 Premieavvik -3,626,129.62-12,965,435.62 Sum sektor: -3,626,129.62-12,965,435.62 Sum kapittel: -4,141,583.54-14,470,855.54 Sum hovudkapittel: -51,425,370.85-52,211,465.49 Side 5
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 24 Langsiktig gjeld 240 Pensjonsforpliktelse Rekneskap 14 14 Sektor for skatteinnkreving 24014001 Arbeidsgjevaravgift netto pensjonsforpliktingar -4,766,012.51-4,694,850.00 Sum sektor: -4,766,012.51-4,694,850.00 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) 24041001 Påløpte pensjonsforpliktingar -289,610,272.00-289,734,530.00 Sum sektor: -289,610,272.00-289,734,530.00 Sum kapittel: -294,376,284.51-294,429,380.00 245 Andre lån 19 Stalige låneinstittusjoner 24519101 Husbanken -24,877,883.00-27,337,250.00 Sum sektor: -24,877,883.00-27,337,250.00 31 Kredittforetak og finansieringsselskaper 24531100 KLP Kommunekreditt -84,895,427.00-84,630,427.00 24531102 Kommunalbanken -107,885,870.00-175,088,495.00 Sum sektor: -192,781,297.00-259,718,922.00 Sum kapittel: -217,659,180.00-287,056,172.00 Sum hovudkapittel: -512,035,464.51-581,485,552.00 Side 6
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 25 Eigenkapital 251 Bundne driftsfond Rekneskap 14 99 Interimskonto 25199700 Bundne driftsfond -8,001,349.77-7,313,028.10 25199702 Bunde fond avløp -1,689,340.00-1,322,376.00 25199704 Bunde fond feiing -122,298.00-126,433.00 253 Ubundne investeringsfond Sum sektor: -9,812,987.77-8,761,837.10 Sum kapittel: -9,812,987.77-8,761,837.10 99 Interimskonto 25399700 Ubundne investeringsfond -657,701.25-445,703.77 Sum sektor: -657,701.25-445,703.77 Sum kapittel: -657,701.25-445,703.77 255 Bundne investeringsfond 99 Interimskonto 25599700 Bundne investeringsfond -2,085,659.14-3,119,190.43 Sum sektor: -2,085,659.14-3,119,190.43 Sum kapittel: -2,085,659.14-3,119,190.43 256 Disposisjonsfond 99 Interimskonto 25699700 Disposisjonsfond -819,800.00 0.00 2581 Endring i rekneskapsprinsipp AK (drift) Sum sektor: -819,800.00 0.00 Sum kapittel: -819,800.00 0.00 10 Stats- og trygdeforvaltningen 25810011 1992 Anordningsprinsipp for feriepenger 3,670,434.39 3,670,434.39 25810014 2001 Anordningsprinsipp mva-komp og renter 703,400.00 703,400.00 25810015 2007 Ressurskrevjande brukarar -3,269,000.00-3,269,000.00 Sum sektor: 1,104,834.39 1,104,834.39 Side 7
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 25900 Regnskapsmessig merforbruk Rekneskap 14 Sum kapittel: 1,104,834.39 1,104,834.39 0 Kasse 25900000 Rekneskapsmessig meirforbruk 5,387,162.11 4,005,641.90 25950 Regnskapsmessig mindreforbruk Sum sektor: 5,387,162.11 4,005,641.90 Sum kapittel: 5,387,162.11 4,005,641.90 50 Kommuneforvaltningen 25950000 Rekneskapsmessig mindreforbruk -899,433.30 0.00 25970 Udekket i invest.regnskapet 2003 Sum sektor: -899,433.30 0.00 Sum kapittel: -899,433.30 0.00 70 Private foretak med begrenset ansvar 25970000 Udekka i investeringsrekneskapen 11,372,425.11 14,900,892.17 Sum sektor: 11,372,425.11 14,900,892.17 Sum kapittel: 11,372,425.11 14,900,892.17 25990 Kapitalkonto 90 Utlandet 25990001 Kapitalkonto -76,663,660.71-100,694,838.49 25990200 Pensjonsmidlar 44,840,477.00 44,169,108.00 25990300 Arb.avg. av netto pensjonsforpliktelsar 4,766,012.51 4,694,850.00 Sum sektor: -27,057,171.20-51,830,880.49 Sum kapittel: -27,057,171.20-51,830,880.49 Sum hovudkapittel: -23,468,331.05-44,146,243.33 Side 8
Balanserekneskapen 2015 - Naustdal kommune 29 Memoriakonti 29100 Ubrukte lånemidler Rekneskap 14 0 Kasse 29100001 Ubrukte lånemidlar 0.00 20,988,504.68 29999 Motkonto for memoriakontiene Sum sektor: 0.00 20,988,504.68 Sum kapittel: 0.00 20,988,504.68 99 Interimskonto 29999001 Motkonto unytta lånemidlar 0.00-20,988,504.68 Sum sektor: 0.00-20,988,504.68 Sum kapittel: 0.00-20,988,504.68 Sum hovudkapittel: 0.00 0.00 Sum total: 0.00 0.00 Side 9
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1001 KLP 87000 Renter/utbytte og lån 5290 Kjøp av aksjar og andelar 3 575 846,00 0 492 227,00 9580 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0-27 411,80 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -1 675 846,00 0-2 140 661,20 Sum teneste: 1 900 000,00 0-1 675 846,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 1 675 846 1 675 846,00 6700 Sal av fast eigedom - investeringsrekneskapet 0,00-1 675 846 0,00 9480 Bruk av ubundne investeringsfond -1 900 000,00 0 0,00 Sum teneste: -1 900 000,00 0 1 675 846,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 1
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1002 Formidlings-/startlån 28320 Tilskot og formidlingslån frå Husbanken 5109 Avdragsutgifter m/spes 1 014 152,00 0 2 540 633,00 5209 Utlån m/spes 7 741 400,90 0 1 808 012,00 5500 Avsetnader til bundne fond 0,00 0 1 235 989,13 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -7 741 400,90 0-2 505 273,30 9208 Mottekne ekstraordinære avdrag på utlån -1 817 263,00 0-1 235 989,13 9209 Mottekne avdrag på utlån m/spes -339 680,00 0-305 956,00 9480 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00-85 642 0,00 9580 Bruk av bundne investeringsfond 0,00-175 224-1 992 486,69 9700 Overføringar frå driftsrekneskapet 0,00-279 847 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -540 713,00 0 0,00 Sum teneste: -1 683 504,00-540 713-455 070,99 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 540 713 540 713,00 5500 Avsetnader til bundne fond 1 817 263,00 0 0,00 9480 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0-85 642,01 9580 Bruk av bundne investeringsfond -133 759,00 0 0,00 Sum teneste: 1 683 504,00 540 713 455 070,99 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 2
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1003 Breiband(rest utbygging-eigendel 12052 IKT 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 5 000,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 250,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -1 250,00 0 0,00 Sum teneste: 5 000,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -5 000,00 0 0,00 Sum teneste: -5 000,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1008 Grunnkjøp sentrum 2010 30300 Kart og oppmåling 5300 Dekning av tidl. års udekka 31 516,00 0 0,00 Sum teneste: 31 516,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -31 516,00 0 0,00 Sum teneste: -31 516,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 3
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1022 Arbeidstidsregistreringsystem (Tieto) 12052 IKT 2308 Fordelte utgifter løn 231 960,41 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 15 988,00 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -196 280,60 0 0,00 Sum teneste: 51 667,81 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -51 667,81-196 281-196 280,60 Sum teneste: -51 667,81-196 281-196 280,60 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 196 281 196 280,60 Sum teneste: 0,00 196 281 196 280,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 4
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1023 Deltaking i kystvegen 28500 Tenester utanfor ordinært kommunalt ansvarsområde 5300 Dekning av tidl. års udekka 100 000,00 0 0,00 Sum teneste: 100 000,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -100 000,00 0 0,00 Sum teneste: -100 000,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 5
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1024 IKT Felles 12000 Administrasjon 2001 Inventar og utstyr 0,00 0-661,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0-165,25 Sum teneste: 0,00 0-826,25 12010 Administrativ leiing 1500 Opplæring, kurs/seminar 0,00 0 9 050,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 2 262,50 Sum teneste: 0,00 0 11 312,50 12050 Fellesfunksjonar og fellesutgifter 1959 Kontingentar 47,08 0 0,00 Sum teneste: 47,08 0 0,00 12052 IKT 100 Fast løn 70 198,71 0 250 619,25 504 Telefongodjerdsle 200,00 0 2 400,00 903 Pensjonsinnskot - KLP 12 535,49 0 47 392,32 990 Arbeidsgjevaravgift 8 861,47 0 20 623,21 1500 Opplæring, kurs/seminar 16 410,00 0 0,00 1957 Lisensar 8 780,00 0 23 961,00 1959 Kontingentar 0,00 0 296,51 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 845 440,16 1 859 819 644 287,75 2001 Inventar og utstyr 113 730,00 0 5 070,40 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 572 886,54 2400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2 200,00 0 0,00 3500 Kjøp av tenester frå kommunar 59 209,00 57 381 266 738,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 76 993,00 0 170 612,20 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 158 506,54 104 687 102 589,34 7100 Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0,00 0-7 218,00 Side 6
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 7101 Refusjon fødselspengar 0,00 0-105 773,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -158 506,54 0 0,00 Sum teneste: 1 214 557,83 2 021 887 1 994 485,52 12054 Kantine 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 28 239,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon -28 239,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 28 239,00 0 0,00 Sum teneste: 28 239,00 0 0,00 25420 Heimesjukepleie 300 Løn til ekstrahjelp 0,00 0 13 075,49 903 Pensjonsinnskot - KLP 0,00 0 2 218,15 990 Arbeidsgjevaravgift 0,00 0 1 621,14 Sum teneste: 0,00 0 16 914,78 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-104 687-104 686,59 Sum teneste: 0,00-104 687-104 686,59 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 17 116,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -1 259 959,91-1 917 200-1 917 199,96 Sum teneste: -1 242 843,91-1 917 200-1 917 199,96 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 7
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1026 Ny kyrkjegard 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 16 500,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 4 125,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -4 125,00 0 0,00 Sum teneste: 16 500,00 0 0,00 30200 Byggesakshandsaming og seksjonering 6200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0,00 0-5 232,00 Sum teneste: 0,00 0-5 232,00 30300 Kart og oppmåling 1954 Gebyr 0,00 0 7 411,00 Sum teneste: 0,00 0 7 411,00 39000 Den norske kyrkja 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 1 220 069,60 2302 Byggetenester 0,00 1 983 500 350 000,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 750 000,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 20 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 495 875 585 017,40 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-358 748,60 Sum teneste: 0,00 2 479 375 2 566 338,40 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-495 875-585 017,40 Sum teneste: 0,00-495 875-585 017,40 Side 8
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -16 500,00-1 983 500-1 983 500,00 Sum teneste: -16 500,00-1 983 500-1 983 500,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1029 Breiband Naustdal sentrum vest 12052 IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 200 000 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 1 040 625,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 50 000 260 156,25 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0,00 0-986 250,00 Sum teneste: 0,00 250 000 314 531,25 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-50 000-260 156,25 Sum teneste: 0,00-50 000-260 156,25 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-200 000-54 375,00 Sum teneste: 0,00-200 000-54 375,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 9
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1031 Flykningar husvære Loffen 24200 Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid 2701 Konsulenttenester 0,00 0 99 760,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 24 940,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-211 601,12 Sum teneste: 0,00 0-86 901,12 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 22 101,94 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 11 200,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 29 519,18 2701 Konsulenttenester 0,00 0 49 020,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 25 160,29 Sum teneste: 0,00 0 137 001,41 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-50 100,29 Sum teneste: 0,00 0-50 100,29 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 10
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1035 Sal av aksjar Sunnfjord Energi 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 2701 Konsulenttenester 0,00 0 301 370,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 75 342,50 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-301 370,00 Sum teneste: 0,00 0 75 342,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-75 342,50 Sum teneste: 0,00 0-75 342,50 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1514 Prosjektstyring ny barnehage 20100 Førskule 5300 Dekning av tidl. års udekka 962 328,25 0 0,00 Sum teneste: 962 328,25 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -962 328,25 0 0,00 Sum teneste: -962 328,25 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 11
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1515 Vevring skule rehab 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 14 189,21 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 3 547,31 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -3 547,31 0 0,00 Sum teneste: 14 189,21 0 0,00 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 2302 Byggetenester 8 160,00 0 0,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 207 420 207 420,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2 040,00 51 855 51 855,10 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -2 040,00 0 0,00 Sum teneste: 8 160,00 259 276 259 275,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-51 855-51 855,10 Sum teneste: 0,00-51 855-51 855,10 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -22 349,21-207 420-207 420,40 Sum teneste: -22 349,21-207 420-207 420,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 12
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1521 Tiltak i Kulturplan 38510 Kulturkontor 500 Anna løn og trekkpliktige godtgjersler 0,00 0 19 500,00 990 Arbeidsgjevaravgift 0,00 0 2 067,00 1053 Arbeidsmateriell - forming 0,00 0 1 580,95 1402 Representasjon 0,00 0 600,00 1500 Opplæring, kurs/seminar 0,00 0 2 800,00 1600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 405,00 0 0,00 1705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 552,44 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 0 13 900,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 80 066,40 0 9 462,00 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0,00 153 349 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 10 742 114 181,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 20 079,16 31 540 31 539,55 4700 Overføringar til andre (private) 46 100,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -20 079,16 0 0,00 Sum teneste: 127 123,84 195 631 195 630,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-31 540-31 539,55 Sum teneste: 0,00-31 540-31 539,55 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -127 123,84-164 091-164 090,95 Sum teneste: -127 123,84-164 091-164 090,95 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 13
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1524 Naustdal Stadion byggesteg 2 38010 Drift- og vedlikehald av idrettsanlegg 5300 Dekning av tidl. års udekka 1 374 797,89 0 0,00 8300 Overføringar frå fylkeskommunar -900 000,00 0 0,00 Sum teneste: 474 797,89 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -474 797,89 0 0,00 Sum teneste: -474 797,89 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1530 Rehabilitering Dalen Skule 22200 Skulelokale 5300 Dekning av tidl. års udekka 250 470,36 0 0,00 Sum teneste: 250 470,36 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -250 470,36 0 0,00 Sum teneste: -250 470,36 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 14
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 12052 IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 117 803,00 0 65 391,60 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 20 900,75 0 6 072,65 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -20 900,75 0 0,00 Sum teneste: 117 803,00 0 71 464,25 20100 Førskule 1000 Kontormateriell 0,00 0 2 594,00 1052 Leikar - undervisning 34 400,00 0 0,00 1200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 8 013,20 0 3 550,37 1303 Telefon 0,00 0-216,68 1800 Straum 8 375,78 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 556 794,20 0 566 767,96 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 427,68 0 0,00 2308 Fordelte utgifter løn 120 000,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 342 965,20 0 500,91 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 237 744,01 0 140 072,90 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -237 744,01 0 0,00 Sum teneste: 1 070 976,06 0 713 269,46 20150 Private barnehager 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 10 323,00 0 0,00 Sum teneste: 10 323,00 0 0,00 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 100 Fast løn 174 786,00 0 0,00 901 Pensjonsinnskot - Vital 18 348,00 0 0,00 903 Pensjonsinnskot - KLP 17 489,00 0 0,00 905 Gruppeliv- og ulykkesforsikring 273,00 0 0,00 990 Arbeidsgjevaravgift 22 042,00 0 0,00 Side 15
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1052 Leikar - undervisning 0,00 0 1 274,00 1800 Straum 18 498,18 0 20 288,85 1900 Leige av lokale og grunn 319 084,00 0 170 199,00 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0,00 0 38 573,00 1951 Kommunale avgifter 24 393,20 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 0 3 855,20 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 869 719,20 2 000 000 251 798,84 2302 Byggetenester 9 391 053,34 0 2 414 872,00 2306 Inventar og utstyr 0,00 0 5 728,80 2308 Fordelte utgifter løn 147 750,00 0 22 750,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 314 654,70 2701 Konsulenttenester 0,00 0 417 440,40 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 7 430 447,91 0 280 668,65 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 4 424 941,48 500 000 918 520,36 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -4 424 941,48 0 0,00 8900 Overføringar frå andre (private) -35 000,00 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -6 579 345,77 0-2 581 145,69 Sum teneste: 11 819 538,06 2 500 000 2 279 478,11 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 454,32 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 113,58 Sum teneste: 0,00 0 567,90 30100 Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn 31 025,00 0 0,00 Sum teneste: 31 025,00 0 0,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-500 000-1 064 779,49 Sum teneste: 0,00-500 000-1 064 779,49 Side 16
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 301 304,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -13 350 969,12-8 579 346-8 579 346,00 Sum teneste: -13 049 665,12-8 579 346-8 579 346,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 6 579 346 6 579 345,77 Sum teneste: 0,00 6 579 346 6 579 345,77 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 17
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1532 Nybygg NBU 12052 IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 105 316,00 0 8 239,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 26 329,00 0 2 059,85 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -26 329,00 0 0,00 Sum teneste: 105 316,00 0 10 299,25 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 4 759,20 0 0,00 2702 Juridisk hjelp 0,00 0 2 933,33 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 189,80 0 733,33 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -1 189,80 0 0,00 Sum teneste: 4 759,20 0 3 666,66 20210 Administrasjon 1600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0,00 0 631,40 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 24 180,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 045,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -6 045,00 0 0,00 Sum teneste: 24 180,00 0 631,40 20220 Undervisning i grunnskulen 2308 Fordelte utgifter løn 266 354,00 0 0,00 Sum teneste: 266 354,00 0 0,00 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 2308 Fordelte utgifter løn 34 300,00 0 0,00 Side 18
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 34 300,00 0 0,00 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 300 Løn til ekstrahjelp 21 355,03 0 0,00 400 Overtidsløn 10 100,00 0 0,00 902 Pensjonsinnskot-spk 3 849,79 0 0,00 990 Arbeidsgjevaravgift 1 036,68 0 0,00 1000 Kontormateriell 1 698,40 0 0,00 1200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0,00 0 359,20 1402 Representasjon -20 172,80 0 0,00 1600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4 190,60 0 0,00 1850 Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2 967,20 0 0,00 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 64 935,00 0 27 205,00 1951 Kommunale avgifter 24 360,00 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 96 962,28 0 4 895,00 2001 Inventar og utstyr 0,00 0 71 150,14 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 80 288,78 27 599 574 13 292 153,78 2302 Byggetenester 2 990 904,01 6 672 658 2 299 801,60 2306 Inventar og utstyr 7 893,21 0 181 735,20 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 271 950,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 6 460,00 0 13 849 360,33 2701 Konsulenttenester 0,00 0 1 903 582,33 2800 Grunnerverv 1 434 431,50 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 5 385 748,35 0 2 722 808,69 3750 Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0,00 0 6 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2 095 842,17 8 743 164 8 557 043,66 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -2 095 842,17 0 0,00 8900 Overføringar frå andre (private) -40 000,00 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -700 426,03 0-336 595,13 Sum teneste: 9 376 582,00 43 015 396 42 851 449,80 30100 Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0,00 0 2 930,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 732,60 Side 19
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0,00 0 3 663,00 30200 Byggesakshandsaming og seksjonering 6200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -11 770,00 0-3 034,00 Sum teneste: -11 770,00 0-3 034,00 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 6 286,50 Sum teneste: 0,00 0 6 286,50 38120 Kommunale idrettsanlegg ute 2001 Inventar og utstyr 0,00 0 20 000,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 2 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 5 500,00 Sum teneste: 0,00 0 27 500,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-8 743 164-8 576 429,64 Sum teneste: 0,00-8 743 164-8 576 429,64 87000 Renter/utbytte og lån 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 41 440,80 0-62 161,20 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 10 360,20 0 10 360,20 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 158 838,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -10 360,20 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -10 000 000,00-34 972 658-34 972 658,00 Sum teneste: -9 799 721,20-34 972 658-35 024 459,00 Side 20
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 700 426 700 426,03 Sum teneste: 0,00 700 426 700 426,03 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1533 Solskjerming NBU 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 5300 Dekning av tidl. års udekka 265 573,65 0 0,00 Sum teneste: 265 573,65 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -265 573,65 0 0,00 Sum teneste: -265 573,65 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 21
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1540 Ballbinge Horstad - rehabilitering 38100 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 68 774,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 17 193,40 Sum teneste: 0,00 0 85 967,40 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0,00 0-68 774,00 Sum teneste: 0,00 0-68 774,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-17 193,40 Sum teneste: 0,00 0-17 193,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 22
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1541 Balløkke Horstad -etablering 2015 38120 Kommunale idrettsanlegg ute 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 186 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 46 499,60 Sum teneste: 0,00 0 232 499,60 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0,00 0-186 000,00 Sum teneste: 0,00 0-186 000,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-46 499,60 Sum teneste: 0,00 0-46 499,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 23
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1542 Ambassade for Kjartanistan 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 1053 Arbeidsmateriell - forming 0,00 0 1 740,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 435,00 Sum teneste: 0,00 0 2 175,00 38510 Kulturkontor 500 Anna løn og trekkpliktige godtgjersler 0,00 0 7 000,00 990 Arbeidsgjevaravgift 0,00 0 742,00 1053 Arbeidsmateriell - forming 0,00 0 9 924,77 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 100 339,26 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 16 821,12 4700 Overføringar til andre (private) 0,00 0 11 330,00 5500 Avsetnader til bundne fond 0,00 0 1 168 923,97 8100 Andre statlege overføringar 0,00 0-1 200 000,00 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0,00 0-100 000,00 Sum teneste: 0,00 0 15 081,12 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-17 256,12 Sum teneste: 0,00 0-17 256,12 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 24
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 1543 Vektøftarhall 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 3 017,60 2701 Konsulenttenester 0,00 0 15 300,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 4 579,40 Sum teneste: 0,00 0 22 897,00 38100 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0,00 0 9 068,00 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 52 605,36 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 46 200,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 4 740 818 4 012 218,73 2701 Konsulenttenester 0,00 0 173 974,65 2800 Grunnerverv 0,00 0 100 000,00 3500 Kjøp av tenester frå kommunar 0,00 0 28 434,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 1 065 029 1 060 449,67 4700 Overføringar til andre (private) 0,00 0 300 000,00 8900 Overføringar frå andre (private) 0,00-3 800 000-300 000,00 Sum teneste: 0,00 2 005 847 5 482 950,41 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0,00 0-3 500 000,00 Sum teneste: 0,00 0-3 500 000,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-1 065 029-1 065 029,07 Sum teneste: 0,00-1 065 029-1 065 029,07 Side 25
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-940 818-940 818,34 Sum teneste: 0,00-940 818-940 818,34 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 26500 Kommunalt disponerte bustadar 2850 Kjøp av eksisterande bygg og anlegg 0,00 0 3 054 895,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-3 054 895,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 2001 PLO Planlegging av tenester/bustad/bygg 26100 Institusjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 16 000,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 4 000,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -4 000,00 0 0,00 Sum teneste: 16 000,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -16 000,00 0 0,00 Sum teneste: -16 000,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 26
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 2002 Friskhus planlegging 13000 Administrasjonslokale 1400 Annonse, reklame og informasjon 0,00 0 3 450,00 2308 Fordelte utgifter løn 36 000,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 32 175,20 0 90 940,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 8 043,80 0 2 347,50 5300 Dekning av tidl. års udekka 126 344,10 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -8 043,80 0 0,00 Sum teneste: 194 519,30 0 96 737,50 23200 Førebygging, helsestasjons- og skulehelsetenesta 2701 Konsulenttenester 0,00 0 209 600,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 44 715,00 Sum teneste: 0,00 0 254 315,00 23300 Anna førebyggande helsearbeid 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 8 000,00 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 145 250,00 2701 Konsulenttenester 0,00 1 426 843 803 408,34 2702 Juridisk hjelp 0,00 0 16 000,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 26 100,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 213 377,09 Sum teneste: 0,00 1 426 843 1 212 135,43 30100 Plansaksbehandling 2701 Konsulenttenester 0,00 0 76 300,00 3300 Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 0,00 0 38 360,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 9 435,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 21 108,75 Side 27
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0,00 0 145 203,75 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-281 548,34 Sum teneste: 0,00 0-281 548,34 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -194 519,30-1 426 843-1 426 843,34 Sum teneste: -194 519,30-1 426 843-1 426 843,34 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 2009 Helse planlegg frisksenter 13000 Administrasjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 88 401,56 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 22 100,41 0 0,00 5300 Dekning av tidl. års udekka 46 698,39 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -22 100,41 0 0,00 Sum teneste: 135 099,95 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -135 099,95 0 0,00 Sum teneste: -135 099,95 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 28
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 2010 Utstyr PLO/helse 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 326 488,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 81 622,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -81 622,00 0 0,00 Sum teneste: 326 488,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 5 101,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -331 589,00 0 0,00 Sum teneste: -326 488,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 29
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 2011 Grunnkjøp Friskhus 13000 Administrasjonslokale 2800 Grunnerverv 0,00 3 921 585 3 800 525,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 875 000 0,00 Sum teneste: 0,00 4 796 585 3 800 525,00 24110 Legesenter 2701 Konsulenttenester 0,00 0 121 060,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 30 265,00 Sum teneste: 0,00 0 151 325,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-875 000-30 265,00 Sum teneste: 0,00-875 000-30 265,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-3 921 585-3 921 585,00 Sum teneste: 0,00-3 921 585-3 921 585,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 30
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 2012 Uteareal sjukeheimen 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 578 195 233 490,02 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 163 340,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 111 807,23 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 66 627,51 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 103 714 102 981,19 Sum teneste: 0,00 681 909 678 245,95 30100 Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0,00 0 2 930,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 732,60 Sum teneste: 0,00 0 3 663,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-103 714-103 713,79 Sum teneste: 0,00-103 714-103 713,79 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-578 195-578 195,16 Sum teneste: 0,00-578 195-578 195,16 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 31
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 2013 Signalanlegg / Naudstraum NAS 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 47 250,00 2400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0,00 126 992 0,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 76 196,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 3 546,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 14 463 14 462,50 Sum teneste: 0,00 141 455 141 454,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-14 463-14 462,50 Sum teneste: 0,00-14 463-14 462,50 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-126 992-126 992,00 Sum teneste: 0,00-126 992-126 992,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 32
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3001 Gangbru over Nausta /reguleringsplan) 30100 Plansaksbehandling 1954 Gebyr 7 046,00 0 0,00 2308 Fordelte utgifter løn 53 975,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 110 232,34 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 20 395,59 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -20 395,59 0 0,00 Sum teneste: 171 253,34 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -171 253,34 0 0,00 Sum teneste: -171 253,34 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 33
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3002 Områdeplan Sæla 30100 Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn 74 775,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 41 245,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 10 311,25 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -10 311,25 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -46 322,25 0 0,00 Sum teneste: 69 697,75 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -69 697,75-46 322-46 322,25 Sum teneste: -69 697,75-46 322-46 322,25 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 46 322 46 322,25 Sum teneste: 0,00 46 322 46 322,25 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 34
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3004 Utbygging politikk Sæla 30100 Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn 157 925,00 0 23 800,00 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0,00 28 950 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 5 150,40 0 5 150,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 287,60 0 1 287,60 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -1 287,60 0 0,00 Sum teneste: 163 075,40 28 950 30 238,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-1 287,60 Sum teneste: 0,00 0-1 287,60 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -163 075,40-28 950-28 950,40 Sum teneste: -163 075,40-28 950-28 950,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 35
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3005 Område plan(utvikle næringsareal) 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 500 000,00 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -105 213,00 0 0,00 Sum teneste: 394 787,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -394 787,00-105 213-105 213,00 Sum teneste: -394 787,00-105 213-105 213,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 105 213 105 213,00 Sum teneste: 0,00 105 213 105 213,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 36
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3007 Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) 30100 Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0,00 0 3 051,20 1900 Leige av lokale og grunn 0,00 0 500,00 2308 Fordelte utgifter løn 173 900,00 0 20 400,00 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0,00 100 000 0,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 216 920,32 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 57 803,20 0 428 850,65 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 14 450,80 25 000 162 205,54 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -14 450,80 0 0,00 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0,00 0-50 000,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-519 722,17 Sum teneste: 231 703,20 125 000 262 205,54 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-25 000-162 205,54 Sum teneste: 0,00-25 000-162 205,54 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -231 703,20-100 000-100 000,00 Sum teneste: -231 703,20-100 000-100 000,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 37
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3009 Reguleringsplan Engebø (kjøp av tenester) 30100 Plansaksbehandling 5300 Dekning av tidl. års udekka 5 213,21 0 0,00 Sum teneste: 5 213,21 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -5 213,21 0 0,00 Sum teneste: -5 213,21 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 38
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3011 Hovudplan veg 33210 Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 106 012,50 0 0,00 2308 Fordelte utgifter løn 42 650,00 0 0,00 2701 Konsulenttenester 85 518,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 43 175,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 58 585,24 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -58 585,24 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -277 355,50 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-277 356-277 355,50 Sum teneste: 0,00-277 356-277 355,50 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 277 356 277 355,50 Sum teneste: 0,00 277 356 277 355,50 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 39
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3014 Rehabilitering av Svobrua 33210 Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 83 503,65 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 20 875,91 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -20 875,91 0 0,00 Sum teneste: 83 503,65 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -83 503,65 0 0,00 Sum teneste: -83 503,65 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 40
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3016 Rassikring Ospeteigen 31500 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 2701 Konsulenttenester 40 553,50 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 10 138,37 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -10 138,37 0 0,00 Sum teneste: 40 553,50 0 0,00 33210 Drift og vedlikehald vegar 1404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 60,00 0 0,00 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 783 443,20 0 0,00 2308 Fordelte utgifter løn 43 200,00 0 0,00 2701 Konsulenttenester 11 122,20 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 59 501,40 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 213 531,70 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -213 531,70 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -454 711,80 0 0,00 Sum teneste: 442 615,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 14 519,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -497 687,50-454 712-454 711,80 Sum teneste: -483 168,50-454 712-454 711,80 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 454 712 454 711,80 Sum teneste: 0,00 454 712 454 711,80 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 41
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3020 Omsorgsbustader i sentrum 13000 Administrasjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 10 214,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 2 553,60 Sum teneste: 0,00 0 12 768,00 26550 Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00-877 315 0,00 2701 Konsulenttenester 0,00 935 340 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 41 292,80 0 47 810,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 10 323,20 14 506 11 952,60 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -10 323,20 0 0,00 Sum teneste: 41 292,80 72 531 59 763,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-14 506-14 506,20 Sum teneste: 0,00-14 506-14 506,20 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -41 292,80-58 025-58 024,80 Sum teneste: -41 292,80-58 025-58 024,80 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 42
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3021 Planlegging / utbyggingsavtaler 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0,00 77 275 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 18 237 0,00 Sum teneste: 0,00 95 512 0,00 30100 Plansaksbehandling 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 59 736,41 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 14 934,10 Sum teneste: 0,00 0 74 670,51 31500 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 13 212,38 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 3 303,10 Sum teneste: 0,00 0 16 515,48 33210 Drift og vedlikehald vegar 2500 Materiale til påkostning og nybygg 33 649,20 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 8 412,30 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -8 412,30 0 0,00 Sum teneste: 33 649,20 0 0,00 33510 Parkar og grøntanlegg 2500 Materiale til påkostning og nybygg 76 100,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 72 675,20 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 37 193,80 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -37 193,80 0 0,00 8900 Overføringar frå andre (private) -165 658,00 0 0,00 Side 43
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: -16 882,80 0 0,00 34500 Distribusjon av vatn 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 4 326,40 Sum teneste: 0,00 0 4 326,40 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-18 237-18 237,20 Sum teneste: 0,00-18 237-18 237,20 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -16 766,40-77 275-77 275,19 Sum teneste: -16 766,40-77 275-77 275,19 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 3022 Gangfelt ved kyrkjelydshuset 33210 Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 54 845,00 0 0,00 2302 Byggetenester 22 550,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 19 348,75 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -19 348,75 0 0,00 7700 Refusjon frå andre (private) -77 395,00 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 44
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3024 Øya og Løken nærmiljøanlegg 33510 Parkar og grøntanlegg 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 127 988,20 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 420 600 225 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 105 150 85 003,80 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0,00-380 600 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-321 900,70 Sum teneste: 0,00 145 150 116 091,30 38500 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 5 687,50 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 3 225,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 2 228,13 Sum teneste: 0,00 0 11 140,63 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-105 150-87 231,93 Sum teneste: 0,00-105 150-87 231,93 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-40 000-40 000,00 Sum teneste: 0,00-40 000-40 000,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 45
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3025 KDP Næringsareal 30100 Plansaksbehandling 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0,00 36 996 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 9 249 0,00 Sum teneste: 0,00 46 245 0,00 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 0,00 0 36 995,60 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 9 248,90 Sum teneste: 0,00 0 46 244,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-9 249-9 248,90 Sum teneste: 0,00-9 249-9 248,90 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-36 996-36 995,60 Sum teneste: 0,00-36 996-36 995,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 46
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3501 Geoveskt Naustdal (prod kartdata) 30300 Kart og oppmåling 3000 Kjøp av tenester frå staten 13 028,00 0 0,00 5300 Dekning av tidl. års udekka 28 822,61 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -13 028,00 0 0,00 Sum teneste: 28 822,61 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -28 822,61-13 028-13 028,00 Sum teneste: -28 822,61-13 028-13 028,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 13 028 13 028,00 Sum teneste: 0,00 13 028 13 028,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 47
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3502 Vassforsyning Mallasvik Sæle 34500 Distribusjon av vatn 5300 Dekning av tidl. års udekka 347 980,12 0 0,00 Sum teneste: 347 980,12 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -347 980,12 0 0,00 Sum teneste: -347 980,12 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 48
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3503 Mallasvik-Sæla-VA (distribusjon) 34500 Distribusjon av vatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 334 305,00 0 0,00 2701 Konsulenttenester 7 024,80 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 29 012,00 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -110 680,47 0 0,00 Sum teneste: 259 661,33 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 4 629,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -264 290,33 0 0,00 Sum teneste: -259 661,33 0 0,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 110 680 110 680,47 9480 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00-110 680-110 680,47 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 49
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3504 Opprusting bruer 33210 Drift og vedlikehald vegar 2308 Fordelte utgifter løn 1 800,00 0 0,00 2701 Konsulenttenester 12 950,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 925,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 3 468,75 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -3 468,75 0 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -15 675,00 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 15 675 15 675,00 9480 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00-15 675-15 675,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 50
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3519 Tilstandsanalyse bygg 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 25 023,20 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 6 255,80 Sum teneste: 0,00 0 31 279,00 26500 Kommunalt disponerte bustadar 2302 Byggetenester 0,00 25 023 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 6 256 0,00 Sum teneste: 0,00 31 279 0,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-6 256-6 255,80 Sum teneste: 0,00-6 256-6 255,80 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-25 023-25 023,20 Sum teneste: 0,00-25 023-25 023,20 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 51
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3520 Reg.plan vegutløysing Reiakvam-Horstad 30100 Plansaksbehandling 2302 Byggetenester 0,00 4 635 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 4 635,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 1 159 1 158,75 Sum teneste: 0,00 5 794 5 793,75 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-1 159-1 158,75 Sum teneste: 0,00-1 159-1 158,75 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-4 635-4 635,00 Sum teneste: 0,00-4 635-4 635,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 52
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3522 Utbetring kommunale bygg 24110 Legesenter 2500 Materiale til påkostning og nybygg 6 120,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 530,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -1 530,00 0 0,00 Sum teneste: 6 120,00 0 0,00 38110 Drift og vedlikehald idrettsbygg 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 136 200,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 34 050,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -34 050,00 0 0,00 Sum teneste: 136 200,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -142 320,00 0 0,00 Sum teneste: -142 320,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 53
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3531 Turkart over stokk og stein 36000 Naturforvaltning og friluftsliv 100 Fast løn 52 000,00 0 0,00 990 Arbeidsgjevaravgift 5 512,00 0 0,00 1200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 78 259,20 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 19 564,80 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -19 564,80 0 0,00 8300 Overføringar frå fylkeskommunar -70 000,00 0 0,00 9580 Bruk av bundne investeringsfond -65 771,20 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 54
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 34500 Distribusjon av vatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 2 876 715,00 2302 Byggetenester 0,00 1 328 750 934 797,00 2308 Fordelte utgifter løn 9 100,00 0 25 200,00 2701 Konsulenttenester 88 138,40 0 320 159,00 6700 Sal av fast eigedom - investeringsrekneskapet 0,00-1 300 000 0,00 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk 0,00 0-4 190 276,75 Sum teneste: 97 238,40 28 750-33 405,75 35000 Avløpsreinsing 2800 Grunnerverv 0,00 0 62 155,95 Sum teneste: 0,00 0 62 155,95 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 27 940,00 0 0,00 Sum teneste: 27 940,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -125 178,40-28 750-28 750,20 Sum teneste: -125 178,40-28 750-28 750,20 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 55
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3534 Geovekst 30300 Kart og oppmåling 3000 Kjøp av tenester frå staten 11 870,00 6 267 6 267,00 5300 Dekning av tidl. års udekka 30 813,00 0 0,00 Sum teneste: 42 683,00 6 267 6 267,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -42 683,00-6 267-6 267,00 Sum teneste: -42 683,00-6 267-6 267,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 56
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3542 Rehabilitering Nedre basseng, tilbakeslagsventilar 34000 Produksjon av vatn 2500 Materiale til påkostning og nybygg 3 560,00 0 0,00 Sum teneste: 3 560,00 0 0,00 34500 Distribusjon av vatn 2302 Byggetenester 357 401,91 0 0,00 Sum teneste: 357 401,91 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 4 512,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -365 473,91 0 0,00 Sum teneste: -360 961,91 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 57
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3544 Kommunale bygg/enøk 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 61 250,40 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 15 312,60 Sum teneste: 0,00 0 76 563,00 13000 Administrasjonslokale 2302 Byggetenester 39 768,40 86 653 24 315,75 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 1 087,33 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 9 942,10 21 663 6 350,77 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -9 942,10 0 0,00 Sum teneste: 39 768,40 108 317 31 753,85 22120 Drift og vedlikehald av barnehagar 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 27 868,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 967,00 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -6 967,00 0 0,00 Sum teneste: 27 868,00 0 0,00 22220 Drift og vedlikehald av skulelokale 2302 Byggetenester 3 415,02 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 6 600,00 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2 503,76 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -2 503,76 0 0,00 Sum teneste: 10 015,02 0 0,00 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 2308 Fordelte utgifter løn 7 200,00 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 37 407,20 0 0,00 Side 58
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 9 351,80 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -9 351,80 0 0,00 Sum teneste: 44 607,20 0 0,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-21 663-21 663,37 Sum teneste: 0,00-21 663-21 663,37 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -122 258,62-86 653-86 653,48 Sum teneste: -122 258,62-86 653-86 653,48 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 59
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3545 Helse rehabilitering bygning 13000 Administrasjonslokale 2302 Byggetenester 24 386,00 44 874 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 2 178,52 0 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 641,13 0 0,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -6 641,13 0 0,00 Sum teneste: 26 564,52 44 874 0,00 23210 Helsestasjon/skulehelseteneste 2001 Inventar og utstyr 0,00 0 11 136,80 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 2 784,20 Sum teneste: 0,00 0 13 921,00 24110 Legesenter 2701 Konsulenttenester 0,00 0 3 870,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 7 920,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 2 947,50 Sum teneste: 0,00 0 14 737,50 24180 Psykiatri 2306 Inventar og utstyr 0,00 0 21 947,20 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 5 486,80 Sum teneste: 0,00 0 27 434,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00 0-11 218,50 Sum teneste: 0,00 0-11 218,50 Side 60
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -26 564,52-44 874-44 874,00 Sum teneste: -26 564,52-44 874-44 874,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 61
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3546 Vegar 33210 Drift og vedlikehald vegar 1202 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige 1 129,00 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1 024,00 0 0,00 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 796 710,40 0 606 696,40 2302 Byggetenester 526 525,20 187 000 0,00 2308 Fordelte utgifter løn 398 375,00 0 76 150,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 191 028,57 0 86 187,50 2701 Konsulenttenester 72 934,51 0 5 250,40 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 149 031,93 0 65 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 428 085,34 46 750 190 783,58 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -428 085,34 0 0,00 7700 Refusjon frå andre (private) 0,00 0-539 875,00 7702 Erstatningar 0,00 0-2 830,67 9800 Rekneskapsmessig meirforbruk -656 827,69 0-198 558,32 Sum teneste: 1 479 930,92 233 750 288 803,89 33230 Veglys 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 91 799,83 0 0,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0,00 0 86 430,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 2 550,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 22 949,96 0 22 245,00 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen -22 949,96 0 0,00 Sum teneste: 91 799,83 0 111 225,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-46 750-213 028,58 Sum teneste: 0,00-46 750-213 028,58 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 33 271,00 0 0,00 Side 62
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -1 605 001,75-843 828-843 828,00 Sum teneste: -1 571 730,75-843 828-843 828,00 88000 Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0,00 656 828 656 827,69 Sum teneste: 0,00 656 828 656 827,69 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 63
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3547 VAR 33810 Feiarvesen 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 11 415,20 0 0,00 Sum teneste: 11 415,20 0 0,00 34000 Produksjon av vatn 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 0 76 900,00 Sum teneste: 0,00 0 76 900,00 34500 Distribusjon av vatn 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 32 000,00 46 282 0,00 2302 Byggetenester 0,00 239 379 0,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 121 605,62 0 0,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 16 950,00 0 0,00 Sum teneste: 170 555,62 285 662 0,00 35000 Avløpsreinsing 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 32 000,00 0 0,00 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 4 975,20 0 71 250,10 2308 Fordelte utgifter løn 17 500,00 0 0,00 Sum teneste: 54 475,20 0 71 250,10 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 1200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 520,00 0 0,00 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 59 481,87 0 58 377,78 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 22 890,80 0 12 539,20 2308 Fordelte utgifter løn 134 295,00 0 0,00 2500 Materiale til påkostning og nybygg 232 222,47 0 36 594,73 2800 Grunnerverv 0,00 0 30 000,00 Side 64
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 449 410,14 0 137 511,71 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 8 573,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -694 429,16-285 662-285 661,81 Sum teneste: -685 856,16-285 662-285 661,81 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 3548 Forprosjekt NBU 20220 Undervisning i grunnskulen 2308 Fordelte utgifter løn 224 400,00 0 0,00 Sum teneste: 224 400,00 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 2 805,00 0 0,00 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -227 205,00 0 0,00 Sum teneste: -224 400,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 65
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3549 Ekstraordinære investeringar flaumskade kommunal 33210 Drift og vedlikehald vegar 5300 Dekning av tidl. års udekka 932 451,78 0 0,00 Sum teneste: 932 451,78 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -932 451,78 0 0,00 Sum teneste: -932 451,78 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 3550 Traktor m/skrape 33210 Drift og vedlikehald vegar 5300 Dekning av tidl. års udekka 39 825,36 0 0,00 Sum teneste: 39 825,36 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -39 825,36 0 0,00 Sum teneste: -39 825,36 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 66
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3552 Bil vaktmester 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 5300 Dekning av tidl. års udekka 11 589,52 0 0,00 Sum teneste: 11 589,52 0 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes -11 589,52 0 0,00 Sum teneste: -11 589,52 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 67
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3553 Friluftsområder 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0,00 0 150 000,00 Sum teneste: 0,00 0 150 000,00 36000 Naturforvaltning og friluftsliv 2302 Byggetenester 0,00 150 000 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 50 000 0,00 Sum teneste: 0,00 200 000 0,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-50 000 0,00 Sum teneste: 0,00-50 000 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-150 000-150 000,00 Sum teneste: 0,00-150 000-150 000,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 68
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3554 Brann opplæring 33900 Beredskap mot brannar og andre ulykker 1501 Opplæringsmidlar faggruppe 0,00 550 000 0,00 Sum teneste: 0,00 550 000 0,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-550 000 0,00 Sum teneste: 0,00-550 000 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 69
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3555 Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) 33210 Drift og vedlikehald vegar 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 0 396 500,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 4 500,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 100 250,00 Sum teneste: 0,00 0 501 250,00 33510 Parkar og grøntanlegg 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0,00 350 000 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 87 500 0,00 6500 Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg 0,00 0-65 000,00 Sum teneste: 0,00 437 500-65 000,00 39300 Gravplassar og krematorier 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 14 000,00 Sum teneste: 0,00 0 14 000,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-87 500-100 250,00 Sum teneste: 0,00-87 500-100 250,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-350 000-350 000,00 Sum teneste: 0,00-350 000-350 000,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 70
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3557 Forskottering NVE tilskot Bakkaelva 30100 Plansaksbehandling 2701 Konsulenttenester 0,00 0 40 755,00 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 37 895,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 19 662,50 Sum teneste: 0,00 0 98 312,50 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 57 217,37 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 14 304,34 Sum teneste: 0,00 0 71 521,71 33900 Beredskap mot brannar og andre ulykker 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0,00 0 32 630,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 42 124 8 157,50 4700 Overføringar til andre (private) 0,00 168 497 0,00 Sum teneste: 0,00 210 622 40 787,50 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-42 124-42 124,34 Sum teneste: 0,00-42 124-42 124,34 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-168 497-168 497,37 Sum teneste: 0,00-168 497-168 497,37 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 71
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3558 Gangveg / kryss Rv5 33210 Drift og vedlikehald vegar 5500 Avsetnader til bundne fond 0,00 0 650 000,00 8100 Andre statlege overføringar 0,00 0-650 000,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 3559 Øyravegen 33210 Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 400 000 38 000,00 2302 Byggetenester 0,00-187 000 175 000,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 53 250 53 250,00 Sum teneste: 0,00 266 250 266 250,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-53 250-53 250,00 Sum teneste: 0,00-53 250-53 250,00 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-213 000-213 000,00 Sum teneste: 0,00-213 000-213 000,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 72
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3560 Liavegen 33210 Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 108 125 0,00 2701 Konsulenttenester 0,00 0 108 125,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 27 031 27 031,25 Sum teneste: 0,00 135 156 135 156,25 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-27 031-27 031,25 Sum teneste: 0,00-27 031-27 031,25 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-108 125-108 125,00 Sum teneste: 0,00-108 125-108 125,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 73
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3561 Enøk Naustdal sjukeheim 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 726 001 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 168 064 0,00 Sum teneste: 0,00 894 065 0,00 26110 Drift og vedlikehald institusjonslokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 521 039,00 2302 Byggetenester 0,00 9 554 149 715,62 2308 Fordelte utgifter løn 0,00 0 63 300,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 167 688,66 Sum teneste: 0,00 9 554 901 743,28 33230 Veglys 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 1 500,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 375,00 Sum teneste: 0,00 0 1 875,00 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-168 064-168 063,66 Sum teneste: 0,00-168 064-168 063,66 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-735 555-735 554,62 Sum teneste: 0,00-735 555-735 554,62 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 74
Investeringsrekneskapen 2015 - Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 3562 Enøk Naustdal legesenter 12100 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 42 945 0,00 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 10 736 0,00 Sum teneste: 0,00 53 681 0,00 24110 Legesenter 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0,00 0 42 944,53 4290 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0,00 0 10 736,13 Sum teneste: 0,00 0 53 680,66 84100 Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0,00-10 736-10 736,13 Sum teneste: 0,00-10 736-10 736,13 87000 Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0,00-42 945-42 944,53 Sum teneste: 0,00-42 945-42 944,53 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Sum total: 0,00 0,00 0,00 Side 75
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Innhald 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp... 3 3.1.1. Forskriftsbestemte notar... 4 3.1.1.1. Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret... 4 3.1.1.2 Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting... 5 3.1.1.3 Oversikt over kommunen sitt garantiansvar... 7 3.1.1.4 Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid... 8 3.1.1.5 Finansielle anleggsmiddel... 8 3.1.1.6 Avsetningar og bruk av avsetningar... 9 3.1.1.7 Transaksjoner ført mot kapitalkonto... 10 3.1.1.8 Sal av finansielle anleggsmiddel... 10 3.1.1.9 Overføringar knytt til interkommunale samarbeid... 11 3.1.2 Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar... 11 3.1.2.1 Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5)... 11 3.1.2.2 Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7)... 11 3.1.2.3 Leigeavtaler (KRS nr. 8)... 11 3.1.2.4 Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9)... 11 3.1.2.5 Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10)... 12 3.1.2.6 Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11)... 12 3.1.3 Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk... 12 3.1.3.1 Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer... 12 3.1.3.2 Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen... 13 3.1.3.3 Strykningar... 14 3.1.3.4 Anleggsmiddel... 14 3.1.3.5 Investering i nybygg og anlegg... 14 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld... 15 3.1.3.7 Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld... 16 3.1.3.8 Eigenkapitalpostar... 16 3.1.3.9 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester... 17 3.1.3.10 Ytingar til leiande personar... 17 4.1.1 Hovudoversikter... 18 1
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.1 Fullstendighetserklæring... 18 4.1.1.2 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen... 19 4.1.1.3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen... 19 4.1.1.4 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen... 20 4.1.1.5 Balanserekneskapen... 21 4.1.1.6 Økonomisk oversikt drift 2015... 22 4.1.1.7 Økonomisk oversikt investering 2015... 23 4.1.1.8 Driftsrekneskapen per ansvar 2015... 24 2
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Rekneskapet er utarbeida i samsvar med reglane i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapet eller investeringsrekneskapet. Det vert ikkje gjort rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld og interne finansieringstransaksjonar. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapet, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapet. Den delen av lånet som ikkje er nytta, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskaps-avslutninga, er det registrert ein stipulert sum i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapet er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre markedsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har føreteke investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffelsestidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen følgjer KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapet og investeringsrekneskapet. Standarden er særleg viktig for skilje mellom vedlikehald og påkosting i forhold til anleggsmidlar. Utgifter som påløper for å oppretthalde kvalitetsnivået på anleggsmiddelet blir utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ei standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga blir utgiftsført i investeringsrekneskapet og blir aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommuneloven 50 med unntak av likviditetstrekkrettigheit/ likviditetslån jamfør KL. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlige beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er anskaffa, uavhengig av om anleggsmiddelet er ferdig eller ikkje. Avskrivningsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som ein forventar ikkje å vere forbigåande, er nedskrive til verkelig verdi i balansen. Vurderingane for eigedelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar o.a.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert holdt til forfall. 3
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er sett som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar, reknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14. For dei tenestene kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet, føl kommunen same retningsliner. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For kommunen si verksemd elles, krev kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskott i inntektssystemet. 3.1.1. Forskriftsbestemte notar 3.1.1.1. Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -228 926 462,38-227 163 014,73 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) -20 943 359,05-9 370 159,78 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -65 158 037,96-45 608 627,53 Sum anskaffelse av midler S -315 027 859,39-282 141 802,04 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) - 690 218 923 209,36 213 249 632,91 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) - 690 81 570 733,42 47 733 223,47 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 18 629 713,62 24 552 329,80 Sum anvendelse av midler 319 123 656,40 285 535 186,18 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 4 095 797,01 3 393 384,14 Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt- Endring i ubrukte lånemidler 1) -20 988 504,68 10 537 919,52 Endring i arbeidskapital V 16 892 707,67-13 931 303,66 4
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-3 250 660,61 4 904 416,47 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-3 010 752,00 3 305 380,21 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 23 940 152,92-9 287 456,61 Endring omløpsmidler 17 678 740,31-1 077 659,93 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-9 543 177,36 10 933 160,32 Premieavvik 2.39 10 329 272,00 1 920 483,41 Endring arbeidskapital 16 892 645,67-13 931 303,66 3.1.1.2 Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Naustdal kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og i Statens Pensjonskasse (SPK) for lærarar, som sikrar ytingsbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/ tidleg-pensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonen vert samordna med utbetalingar frå folketrygda. Pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2 015 KLP SPK Noverdi av årets pensjonsopptening 13 286 029 10 619 599 2 666 430 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 11 145 453 9 460 413 1 685 040 Brutto pensjonskostnad 24 433 497 20 080 012 4 351 470 Forventet avkastning på pensjonsmidlane -10 815 411-9 250 199-1 565 212 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) 13 616 071 10 829 813 2 786 258 Sum amortisert premieavvik 3 307 263 3 618 588-311 325 Administrasjonskostnader 1 131 226 1 041 832 89 394 Samla pensjonskostnad (inkl. adm.) 18 054 560 15 490 233 2 564 327 Årets netto pensjonskostnad er noverdien av årets pensjonsopptening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktingar, og fråtrekk forventa avkastning på pensjonsmidlane. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjer samla pensjonskostnad. Kvart enkelt års premieavvik vert amortisert med motsett forteikn. 5
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Premieavvik Premieavvik 2015 KLP SPK Innbet. premie/tilskot (ekskl. adm.) 5 993 055 2 532 339 3 460 716 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) -14 747 297-11 871 645-2 875 652 Årets premieavvik -8 752 227-9 339 306 585 064 Sats for arbeidsgjevaravgift av premieavvik 10,6 % 10,6 % 10,6 % Arbeidsgjevaravgift av innbet. premie/ tilskudd -927 950-989 966 62 017 Kommunen har valt 15 års/ 10 års/7 års amortiseringstid. Dersom pensjonspremien overstig (er lågare enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsførast (utgiftsførast) og balanseførast mot kortsiktig fordring (gjeld). Verknaden i rekneskapet blir dermed at det vert utgiftsført eit lågare (høgare) beløp enn den faktiske premien, nemleg pensjonskostnaden. Akkumulert premieavvik skal spesifiserast i note. Akkumulert og amortisert premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2015 KLP SPK Akkumulert premieavvik 31.12.2014 26 348 827 28 867 619-2 518 792 Årets premieavvik -8 754 242-9 339 306 585 064 Sum amortisert premieavvik -3 307 263-3 618 588 311 325 Akkumulert premieavvik 31.12.2015 14 287 322 15 909 725-1 622 403 AGA av amortisert premieavvik -350 570-383 570 33 000 KLP SPK Balanseført pensjonsforpliktelse Estimat 31.12.2014 Estimat 31.12.2015 Estimat 31.12.2014 Estimat 31.12.2015 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 229 101 302 243 257 050 60 508 969 46 477 480 Pensjonsmidlar -201 192 242-206 210 751-43 455 629-39 232 747 Netto forpliktelse (før AGA) 27 909 060 37 046 299 17 053 340 7 244 733 AGA av (balanseført) netto forpliktelse 2 958 360 3 926 908 1 807 654 767 942 Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1. - Estimat i fjor 289 610 271 229 101 302 60 508 969 Årets opptjening 13 286 029 10 619 599 2 666 430 Rentekostnad 11 145 453 9 460 413 1 685 040 Utbetalinger -5 427 399-5 427 399 0 Estimatavvik - forpliktelse -18 879 825-496 865-18 382 960 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12. - estimat 289 734 529 243 257 050 46 477 479 Gjenståande amortisering - forpliktelse 0 0 0 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12. - estimat - full amortisering 289 734 529 243 257 050 46 477 479 6
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Spesifikasjon av brutto pensjonsmidlar UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsmidlar IB 1.1. - Estimat i fjor 244 647 871 201 192 242 43 455 629 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 5 993 055 2 532 339 3 460 716 Administrasjonskostnadar -1 131 226-1 041 832-89 394 Utbetalingar -5 427 399-5 427 399 0 Forventa avkastning 10 815 411 9 250 199 1 565 212 Amoritsering estimatavvik - pensjonsmidlar -9 454 214-294 798-9 159 416 Brutto pensjonsmidlar UB 31.12. - estimat 245 443 498 206 210 751 39 232 747 Gjenståande amortisering - pensjonsmidlar 0 0 0 Brutto pensjonsmidlar UB 31.12. - estimat - full amortisering 245 443 498 206 210 751 39 232 747 Estimerte størrelsar, faktiske størrelsar og estimatavvik Det skal gjennomførast ny berekning av dei pensjonsforpliktingar som vart balanserført i føregåande års rekneskap. Ved ny berekning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnadar leggast til grunn. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsforpliktingar i føregåande år og ny berekning vert kalla årets estimatavvik for pensjonsforpliktingar. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsmidlar i føregåande år og faktiske pensjonsmidlar, vert kalla årets estimatavvik for pensjonsmidlane. KLP KLP SPK SPK Økonomiske føresetnader 2014 2015 2014 2015 Årleg avkastning 4,35 % 4,35 % 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventa lønsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventa G-regulering 2,87 % 2,97 % 2,87 % 2,97 % Verknad av premieavvik og amortisering av premieavvik på driftsresultatet: KLP SPK Totalt Premieavvik 9 339 306-585 064 8 754 242 Arb.avg.av premieavvik 989 966-62 017 927 949 Amortisert premieavvik 3 618 588-311 325 3 307 263 Arb.avg.av a.premieavvik 383 570-33 000 350 570 Resultatverknad 14 331 431-991 406 13 340 024 Naustdal kommune sitt driftsresultat er svekka med kr 13.340.024.- i 2015 som følgje av utgiftsføring av premieavvik, amortisert premieavvik og tilhøyrande arbeidsgjevaravgift. Naustdal kommune har nytta premiefond i KLP i 2015 med kr 12.778.332.- Bruk av premiefond gir ingen resultatverknad, men kun likviditetseffekt. Premiefondet er ein kontraktsmessig andel av selskapets overskudd som skal overførast til den enkelte kommunes premiefond. Kundane har disposisjonsrett over fondet, men kan berre nytte det til nærmare angitt formål, i hovudsak fremtidige premieinnbetalingar. 7
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.3 Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. NOTE Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til 2014 2015 Låneinstittusjon Naustdal kyrkjelydshus 1 500 000 1 085 541 Spareb. S og Fj. Sum garantiar 1 500 000 1 085 541 3.1.1.4 Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Sjå note 3.1.1.9 3.1.1.5 Finansielle anleggsmiddel Konto Konto (T) Spes Spes (T) 2015 2014 NY 22141001 Eigenkapitaltilskot 2100 KLP 450 092 450 092 22170150 Aksjar 2300 Firda Billag 454 000 454 000 22170150 Aksjar 2301 Sunnfjord Næringsutvikling 33 000 33 000 22170150 Aksjar 2302 Sunnfjord miljøverk 10 600 10 600 IBM as (Kommunedata 22170150 Aksjar 2303 Vestlandet) 212 212 22170150 Aksjar 2305 Sunnfjord Energi AS 6 614 520 6 614 520 22170150 Aksjar 2306 Fimland Vassverk I/L 1 200 1 200 22170150 Aksjar 2307 Sunnfjord Produktet as (5 aksjer) 12 000 12 000 22170150 Aksjar 2308 Firda Produkt as 19 500 19 500 22170150 Aksjar 2309 Naustdalstunet as 40 000 40 000 22170150 Aksjar 2310 Vevring Eldresenter 304 000 304 000 22170150 Aksjar 2311 Enivest 2002 100 000 100 000 22170150 Aksjar 2312 Førdepakken 102 000 102 000 22170150 Aksjar 2313 Kystvegen Måløy - Florø AS 100 000 100 000 22141001 Eigenkapitaltilskot 8003 KLP 2001, eigenkapital 4 290 371 3 798 144-492 227. Naustdal kommune har innbetalt kr 492.227.- i eigenkapitaltilskot i 2015. 12 531 495 12 039 268-492 227 8
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.6 Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2015 Regnskap 2014 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580 18 163 869 12 326 142 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -7 358 774-4 347 101 Til avsetning senere år 980-14 900 892-11 372 425 Netto avsetninger -4 095 797-3 393 384 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 IB 0101 2.56 819 800 - Avsetninger driftsregnskapet 540-1 413 900 819 800 Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 819 800 - - Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 - - - UB 31.12 2.56-819 800 - - Overføring KOSTRA-art Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/970 - - - Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Vesentleg avsetning til bunde driftsfond 2015: Konto Teneste Teneste (T) Beløp 15500 20210 Administrasjon 138 194 15500 24180 Psykiatri 275 534 15500 23210 Helsestasjon/skulehelseteneste 350 000 15500 23300 Anna førebyggande helsearbeid 508 868 15500 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 553 853 Naustdal kommune har avsett kr 2.356.494.- i bundne driftsfond i 2015. Konto Teneste Teneste (T) Beløp 19500 23300 Anna førebyggande helsearbeid -899 988 19500 35300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn -366 964 19500 32500 Tilrettelegging og bistand for næringslivet -358 426 19500 13000 Administrasjonslokale -300 000 19500 24180 Psykiatri -238 806 19500 24280 Førebyggjande edruskapsarbeid -199 813 19500 36020 Fisk- og viltforvaltning -195 830 19500 23410 Avlasting, støttekontakt, ferietilbud -168 696 Naustdal kommune har inntektsført til saman kr 3,4 mil. av bundne driftsfond i 2015. Tabellen viser dei vesentligaste postane. 9
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett IB 0101 2.53 657 701 Avsetninger 548 - - Bruk av avsetninger 948 211 997-211 997 UB 31.12 2.53 445 704 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB 0101 2.55 2 085 659 467 926 Avsetninger 550 3 053 430 1 817 263 Bruk av avsetninger 958 2 019 898 199 530 UB 31.12 2.55 3 119 190 2 085 659 Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tilskot og startlån Husbanken 1 253 989 Forskrift Ambasade for Kjartanistan 1 168 923 Øyremerka midlar Gangveg kryss RV 5 650 000 3.1.1.7 Transaksjoner ført mot kapitalkonto 25990xxx - Kapitalkonto Debet Kredit SPES Saldo 01.01.2015 76 663 661 5 100 Akt. av fast eigedom 77 542 259 5 105 Akt. av utstyr og maskiner 4 448 074 5 110 Av-og nedksriving fast eigedom 7 612 027 5 115 Av-og nedskr. maskin, utstyr 2 732 449 5 125 Kjøp av akjer og andeler 492 227 5 140 Utlån 1 808 012 5 145 Avdrag på utlån 1 541 945 5 155 Sosiale utlån -59 933 5 160 Avdrag på sosiale utlån 24 356 5 165 Bruk av midlar eksterne lån 62 026 495 5 170 Avdrag på eksterne lån 13 617 946 Saldo 31.12.2015 100 694 838 174 572 179 174 572 179 Dette er ein oppstilling av transaksjonar ført mot kapitalkonto i 2015. Sjå også note 3.1.3.5 Investering i anleggsmidlar og 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld. 3.1.1.8 Sal av finansielle anleggsmiddel Ikkje aktuelle note. 10
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.1.9 Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Felles rekneskapskontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune 2 425 580 2 245 580 0 Felles PPT kontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune 981 812 981 812 0 Felles IT eining Tekst Utgifter A-konto innbet Til gode Overføring frå Naustdal kommune 1 417 239 1 417 239 0 3.1.2 Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar 3.1.2.1 Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Konto Konto (T) 2014 2015 25810011 1992 Anordningsprinsipp for feriepengar 3 670 434 3 670 434 25810014 2001 Anordningsprinsipp mva-komp og renter 703 400 703 400 25810015 2007 Ressurskrevjande brukarar -3 269 000-3 269 000 3.1.2.2 Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Naustdal kommune hadde ved årsskifte akuttplassert 7 barn. Ved eventuell permanent plassering kan dette auke kostnader utover budsjetterte kostnader for 2016. 3.1.2.3 Leigeavtaler (KRS nr. 8) Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen går ut Leasingavtale transportmidlar 450 000 Varierande 3.1.2.4 Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Ikkje aktuell note. 11
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.2.5 Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Ikkje aktuell note. 3.1.2.6 Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Ikkje aktuell note 3.1.3 Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk 3.1.3.1 Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer A) Flat struktur Naustdal kommune er organisert som ein to-nivå modell der toppleiargruppa utgjer rådmann og 2 kommunalsjefar. Kommunalsjefane er ein del av rådmannen sin stab. Kommunalsjefane har eit heilskapleg, strategisk og framtidsretta ansvar for leiing av Naustdal kommune, men har i tillegg ansvar for definerte fagområde. Under toppleiargruppa var kommunen i 2015 delt inn i 10 seksjonar/tenesteeiningar. Driftsoppgåver skal primært løysast i tenesteeiningane. For seksjonane er ansvar og mynde definert. Kvar seksjonsleiar har ansvar for drift/tenesteyting, økonomi og personale etter vedtekne mål, standardar og budsjettrammer. Seksjonane har stor fridom til å løyse oppgåver innan sine rammer. Ansvar, mynde m.m går fram av den einskilde sin leiaravtale og delegasjonsreglement. Seksjonsleiarane rapporterer til rådmann. A) Oppgåver lagt til kommunale føretak; Naustdal har ikkje oppretta kommunale føretak. B) Oppgåver lagt til interkommunalt samarbeid. Det er etablert interkommunalt samarbeid på ei rekkje områder: Rekneskap-skatt: Naustdal kommune har inngått eit samarbeid der Førde kommune fører rekne- og skatterekneskap for kommunane Førde, Gaular og Naustdal. Samarbeidet er organisert etter Vertskommunemodellen, der Førde kommune har arbeidsgjevaransvaret. Arbeidsgjevarkontroll: Kommunane Førde, Jølster, Gaular og Naustdal deler på stilling som interkommunal arbeidsgjevarkontrollør. IKT: Naustdal kommune er med i eit samarbeid der Førde kommune tilbyr IKT tenester til 8 andre kommunar (Jølster, Gaular, Naustdal, Fjaler, Askvoll, Hyllestad, Solund og Høyanger). I tillegg deltek Gulen kommune i Agressosamarbeidet (rekneskapssystem) og Gulen og Florø i sikkerheitsløysinga. Samarbeidet er organisert etter vertskommune modellen, der Førde er vertskommune og dei andre kommunane kjøparar av tenester. Næringsutvikling SNU: Kommunane Førde, Naustdal, Gaular og Jølster samarbeider om næringsutvikling i Sunnfjord gjennom SNU SIS-samarbeidet: Samarbeidsforum for ordførarar og rådmenn (regionråd) for kommunane Førde, Florø, Jølster, Gaular og Naustdal. Leiarvervet går på omgang mellom ordførarane, med 2 års funksjonstid. Sekretariatet er lagt til Førde kommune. 12
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar PPT: Samarbeid organisert etter vertskommunemodellen der Naustdal, Gaular, Jølster, Bremanger og Fylkeskommunen kjøper tenester. Legevakt: Kommunen har legevakt-samarbeid med i alt 9 kommunar. (SYS-IKL) Veterinærvakt: Samarbeid med Flora og Bremanger kommune. Branntilsyn: Førde kommune gjennomfører etter avtale brannsyn i Gaular og Naustdal kommune. Brannvern: Det er inngått avtale om felles brannvern for Førde og Naustdal kommune. Frivilligsentralen: Frivilligsentralen vart overteken av kommunen i 2011. Private barnehagar: Det er 1 privat barnehage i Naustdal: Naustdal Idrettsbarnehage. Andre private drivarar: Det er ikkje andre private drivarar av kommunale tenester. 3.1.3.2 Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Drifta i einingane Drifta i einingane kjem fram samla med eit mindreforbruk på 5,9 mill. Nokre einingar har eit betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell i kommentarane over resultatet på den enkelte eining. Lønsutgifter Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i 2015. Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i 2015. Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Netto finanskostnad Rentekostnader er 1,1 mill. høgare enn budsjettet på 4,1 mill. kr. Forventa renteinntekter 0,125 mill. kr høgare enn budsjettet på 0,5 mill. kr. Berekna minste avdragskostnad er 0,044 mill. kr høgare enn budsjettert på 7,69 mill. kr. 13
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rammetilskot og skatteinntekter Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Rekneskapsresultat Rekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Kommunen hadde eit oppsamla meirforbruk frå tidlegare år på kr 4.487.728.- Det er i 2015 dekka inn kr 482.087, slik at gjenståande meirforbruk til inndekking seinare år er kr 4.005.642.- Når det gjelder resultatet og forklaringar til dette viser vi til årsrapport og årsmelding frå rådmannen. Vi kjenner ikkje til andre vesentlige transaksjonar som er sentrale for å forstå og analysere kommunerekneskapet ut over det som går fram av GKRS bestemt note 3.1.3.2. 3.1.3.3 Strykningar Ein har i rekneskapsåret inntektsført kr 819.800.- frå disposisjonsfond til dekning av tidlegare års meirforbruk, i tråd med strykningsreglane. 3.1.3.4 Anleggsmiddel Kommunen følgjer inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med rekneskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og liknande. Gruppe 3 Gruppe 4 20 år: 40 år: Brannbiler, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skoler, barnehagar, idrettshaller, veier og leidningsnett og liknande. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheimar og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjonar og liknande. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 01.01 17 084 135 15 468 911 14 857 800 238 564 995 54 555 599 Akkumulerte avskrivingar 01.01-12 137 455-7 029 942-7 231 865-49 363 161-19 394 113 Tilgang i rekneskapsåret 2 156 226 2 291 847 1 135 377 73 445 060 2 961 823 Avskriving i rekneskapsåret -1 353 968-1 378 481-620 282-5 916 939-1 074 807 Bokført verdi 31.12.2015 5 748 939 9 352 335 8 141 029 256 729 955 37 048 502 I 2015 aktiverer ein anleggsmidlane direkte på avskrivingskonti i balansen. Dette fører til at ein startar avskriving av anleggsmiddel året etter aktivering, sjølv om anlegget ikkje er ferdigstilt. Bokført verdi på anleggsmiddel som ikkje blir avskrive er kr 13.712.317,-. Det har ikkje vore tilgang eller avgang i løpet av rekneskapsåret. 3.1.3.5 Investering i nybygg og anlegg Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i 2015. Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i 2016. Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. 14
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Prosj Prosj (T) Beløp 1001 KLP 2 140 661 1026 Ny kyrkjegard 388 074 1031 Flykningar husvære Loffen 214 218 1035 Verdivurdering av aksjar Sunnfjord Energi 301 370 1515 Vevring skule rehab 2 593 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 2 637 605 1532 Nybygg NBU 799 090 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 3 054 895 2002 Friskhus planlegging 17 084 2011 Grunnkjøp Friskhus 39 519 3007 Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) 528 041 3024 Øya og Løken nærmiljøanlegg 326 392 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 4 232 467 3545 Helse rehabilitering bygning 561 3546 Vegar 209 971 3555 Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) 5 153 3559 Øyravegen 2 663 3562 Enøk Naustdal legesenter 537 14 900 892 Vesentlige investeringar: Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles 2 156 226 4 613 888 4 005 850 3 616 652 276 207 112 991 1026 Ny kyrkjegard 2 961 823 2 500 000 2 982 448 2 000 000 589 142 5 232 388 074 1029 Breiband Naustdal sentrum vest 1 313 789 250 000 1 313 789 67 383 260 156 986 250 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 5 702 385 27 884 346 32 773 237 24 034 288 6 066 344 35 000 2 637 605 1532 Nybygg NBU 43 650 785 59 125 000 59 396 901 47 393 089 11 149 918 54 804 799 090 1543 Vektøftarhall 5 863 906 14 000 000 5 863 906 998 877 1 065 029 3 800 000 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 3 054 895 3 054 895 3 054 895 2002 Friskhus planlegging 1 725 476 2 121 363 3 058 166 2 621 363 419 719 17 084 2011 Grunnkjøp Friskhus 3 991 369 4 796 585 3 991 369 3 921 585 30 265 39 519 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 4 261 217 1 919 230 4 851 697 619 230 4 232 467 3546 Vegar 1 152 706 3 890 578 5 223 406 3 593 828 876 901 542 706 209 971 Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i 2015. Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering. 3.1.3.6 Langsiktig lånegjeld Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Kommunens samla lånegjeld -217 659 870-287 056 172 Fordelt på følgande kreditorar: Husbanken -24 877 883-27 337 250 Kommunekreditt -84 895 427-84 630 427 Kommunalbanken -107 885 870-175 088 495 15
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avdrag Rekneskap 2015 Budsjett 2015 Rekneskapsført avdrag 7 697 105 7 652 800 Berekna minste lovlege avdrag 7 697 105 Differanse 0 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Betalte avdrag lån utlån i investering 2 540 633 1 014 152 Mottatte avdrag fra videre utlån og forskotteringer -1 541 945-2 156 943 Avsette midlar på bunde investeringsfond 1 235 989 1 817 263 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Memoriakonto ubrukte lånemidlar knytt til utlån 0 1 806 795 Bunde investeringsfond utlån 1 817 263 1 235 989 Sum A 0 19 451 936 Sum A viser unytta lånemidlar til investeringar i 2015, og inngår i den langsiktige gjelda. 3.1.3.7 Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Ikkje aktuell note 3.1.3.8 Eigenkapitalpostar Rekneskapsmessig mindreforbruk 2015 Tidlegare opparbeida mindreforbruk 899 433 Årets disponering av mindreforbruk 899 433 Totalt mindreforbruk til disponering 2016 0 Årets mindreforbruk 2015 0 Totalt mindreforbruk til disponering 2016 0 Rekneskapsmessig meirforbruk 2015 Tidlegare opparbeida meirforbruk 5 387 162 Årets inndekking av meirforbruk -899 433 Totalt meirforbruk til inndekking 4 487 729 Årets meirforbruk 482 086 Totalt meirforbruk til inndekking 2016 4 005 642 16
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.1.3.9 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester 2015 Etterkalkyle sjølvkost Gebyrinntekter Vann 2 573 906 Avløp 1 889 663 Renovasjon 2 426 928 Feiing 503 932 Slam 513 849 Øvrige driftsinntekter -1 755-1 485 1 915 Driftsinntekter 2 572 151 1 888 179 2 426 928 505 847 513 849 Direkte driftsutgifter 1 177 985 1 270 960 2 341 507 367 269 478 386 Avskrivningskostnad 654 053 396 811 0 571 0 Kalkulatorisk rente (1,94 %) 315 897 166 982 85 266 216 0 Indirekte netto driftsutgifter 479 336 449 012 155 135 839 35 411 Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) 311 311 207 52 Driftskostnader 2 627 582 2 284 076 2 426 928 504 102 513 849 Resultat -55 431-395 897 0 1 745 0 Kostnadsdekning i % 97,90 % 82,70 % 100,00 % 100,30 % 100,00 % Sjølvkostfond 01.01 0 1 689 340 0 122 298 0 - Bruk av sjølvkostfond -395 897 + avsetning til sjølvkostfond 1745 Kalkulert renteinntekt sjølvkostfond (1,94 %) 28 933 2390 Sjølvkostfond 31.12 (inkl. rente på fond) 0 1 322 376 0 126 433 0 Framførbart underskot 01.01-105 132 0 0 0 0 - Underskot til framføring -55 431 + inndekking av framførbart underskot - kalkulert rentekostnad framførbart underskot -2 577 Framførbart underskot 31.12 (inkl. rente) -163 140 0 0 0 0 Normalgebyr Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Normalgebyr eksklusiv mva. 4 234 3 356 2 005 624 898 Normalgebyr inklusiv mva. 5 293 4 195 2 506 780 1123 3.1.3.10 Ytingar til leiande personar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Løn til rådmann 969 500 969 500 Løn til ordførar 687 700 670 700 Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Honorar for revisjon 666 246 672 100 17
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Honorar for revisjon inneheld både rekneskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Tekst 2014 2014 Antall årsverk 202 207 Antall tilsette 259 263 Antall kvinner 202 203 % andel kvinner 78 % 77 % Antall menn 57 60 % andel menn 22 % 23 % 4.1.1 Hovudoversikter 4.1.1.1 Fullstendighetserklæring Vi oversender endeleg, fullstendig og avstemt årsrekneskap m/vedlegg for kommunen for driftsåret 2014. I tilknyting til kommunen si rekneskapsavlegging for 2015 bekreftar vi hermed følgjande, etter beste skjønn og overbevisning: Rekneskap og budsjett Vi har oppfylt vårt ansvar for å syte for at kommunen sin rekneskap og økonomi forvaltning er gjenstand for betryggande kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finn naudsynt for å muliggjere utarbeiding av ein rekneskap som ikkje inneheld vesentlig feilinformasjon, verken som følgje av misleghald eller feil. Vi har oppfylt vårt ansvar vedkommande utarbeiding av rekneskapen i samsvar med kommunelova og forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar), og meinar at rekneskapen gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrift og kommunal rekneskapsskikk. Viktige forutsetningar som er nytta av oss ved utarbeidinga av rekneskapsestimat, herunder rekneskapsestimat målt til verkelig verdi, er rimelige. Alle hendingar etter utløpet av rekneskapsåret som i følgje god kommunal rekneskapsskikk medfører korrigering eller omtale, er korrigert og omtalt. Vi meiner at verknaden av ikkje korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samla for rekneskapsåret. Ei liste over ikkje korrigert feilinformasjon følgjer som vedlegg. Vi kjenner ikkje til at det ved utgangen av året ligg føre rettslege tvistar som kan medføre vesentlege forpliktingar for kommunen utover det som går fram av rekneskapen. Alle budsjettendringar gjennom året er registrert og inkludert i regulert budsjett. Dei disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen, er i samsvar med budsjettvedtak. Opplysningar som er gjeve: Vi har gjeve revisor tilgang til alle opplysningar, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidinga av årsrekneskapen. Tilleggsopplysningar som revisor har bedt om frå oss for revisjonsføremål, og ubegrensa tilgang til personar i kommunen som det etter revisor si vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis frå. Alle transaksjonar er registrert og reflektert i rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om resultat av vår vurdering av risikoen for at rekneskapen kan innehalde vesentlig feilinformasjon som følgje av misleghald. Vi har gjeve revisor opplysningar om alle kjende tilfelle av manglande etterleving eller mistanke om manglande etterleving av lover og forskrifter som kan ha betyding for utarbeidinga av rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om identiteten til kommunen sine nærståande partar og alle forhold til nærståande parter og transaksjonar med desse som vi er kjende med. Vi har rekneskapsført eller opplyst om alle forpliktingar, både aktuelle og latente, og har i note til årsrekneskapen gjeve opplysning om kommunen sine garantiansvar. Førde, 15.02.2016 Øyvind Bang Olsen Rådmann Terje Guddal Leiar Rekneskap-Skatt 18
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.2 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Kosts1a Kosts1a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Skatt på inntekt og formue -55 832 242-57 948 000-59 772 135 LN02 Ordinært rammetilskot -102 041 850-103 712 000-102 964 937 LN03 Skatt på eigedom -6 394 565-6 750 000-6 484 852 LN05 Andre generelle statstilskot -6 285 770-16 126 600-9 528 354 LN06 Sum frie disponible inntekter -170 554 428-184 536 600-178 750 278 LN07 Renteinntekter og utbytte -1 442 941-1 140 000-1 565 242 LN08 Renteutg., provisjon o.a. finansutg. 5 082 356 4 118 200 5 224 676 LN09 Avdrag på lån 6 526 038 7 652 800 7 697 105 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter 10 165 453 10 631 000 11 356 539 LN11 Til dekn. av tidl. å. rekn.m. meirforbr 0 4 487 800 1 381 520 LN12 Til ubundne avsetningar 819 800 1 413 900 0 LN13 Til bundne avsetningar 4 235 221 838 100 2 356 494 LN14 Bruk av tidl. å. rekn.m. mindreforbr 0 0-899 433 LN15 Bruk av ubundne avsetningar 0 0-819 800 LN16 Bruk av bundne avsetningar -2 247 571-2 128 300-3 407 645 LN17 Netto avsetningar 2 807 451 4 611 500-1 388 863 LN19 Til fordeling drift -157 581 524-169 294 100-168 782 601 LN20 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) 156 682 091 169 294 100 168 782 601 LN21 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbr -899 433 0 0 4.1.1.3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Ansvar Ansvar(T) Rekneskap 2014Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 100 Rådmannen 1 715 913 6 757 136 3 475 802 110 Rådgjevar personal og økonomi 17 132 884 20 728 330 17 906 823 200 Rådgjevar oppvekst og kultur 22 310 906 21 009 513 23 227 546 210 Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule26 855 209 28 547 039 29 853 872 214 Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage 4 109 273 3 799 761 3 842 052 216 Seksjonsleiar Dalen skule 5 007 704 2 813 701 2 675 892 270 Seksjonsleiar Lunden barnehage 6 415 246 6 356 851 7 014 530 300 Rådgjevar helse, sosial og omsorg 338 741-430 310 320 Seksjonsleiar helse 14 047 253 8 941 094 11 003 809 350 Seksjonsleiar sosial 10 870 071 9 606 411 13 807 066 370 Seksjonsleiar pleie og omsorg 18 194 805 17 090 321 18 291 711 371 Open omsorg 13 871 383 15 224 424 15 871 376 372 Heimetenester/funksjonshemma 8 222 848 19 016 099 9 443 675 600 Rådgjevar landbruk/teknikk 900 089 1 039 965 1 469 902 610 Teknisk drift og forvaltning 5 629 299 6 120 578 7 929 253 620 Plan og næring 2 442 785 2 242 877 2 465 724 900 Finansielle føremål -1 382 318-0 73 256 156 682 091 169 294 100 168 782 602 19
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.4 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Kosts2a Kosts2a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Investeringar i anleggsmidlar 51 859 737 69 269 711 82 870 087 LN02 Utlån og forskotteringar 7 741 401 0 1 808 012 LN03 Avdrag på lån 1 014 152 0 2 540 633 LN04 Avsetningar 6 371 687 11 372 426 14 425 854 LN05 Årets finansieringsbehov 66 986 978 80 642 137 101 644 587 LN07 Bruk av lånemidlar -41 987 920-60 096 621-62 026 495 LN08 Inntekter frå sal av anleggsmidlar 0-2 975 846 0 LN09 Tilskot til investeringar -1 210 658-4 180 600-6 891 024 LN10 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar -10 304 675-12 722 001-15 521 014 LN11 Andre inntekter -11 770 0-73 266 LN12 Sum ekstern finansiering -53 515 022-79 975 069-84 511 799 LN13 Overført frå driftsbudsjettet 0-279 847 0 LN14 Bruk av avsetningar -2 099 530-387 221-2 231 896 LN15 Sum finansiering -55 614 553-80 642 137-86 743 695 LN16 Udekka/udisponert 11 372 425 0 14 900 892 20
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.5 Balanserekneskapen Kostbal Kostbal(T) Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 LN01 A. Anleggsmidlar 538 535 236 611 770 590 LN02... Faste eigedomar og anlegg 245 701 572 315 631 804 LN03... Utstyr, maskiner og transportmidlar 13 385 650 15 101 274 LN04... Utlån 22 761 875 23 063 519 LN05... Aksjar og andelar 12 039 268 12 531 495 LN051... Pensjonsmidlar 244 646 871 245 442 498 LN06 B. Omløpsmidlar 48 393 930 66 274 514 LN07... Kortsiktige fordringar 25 396 088 22 145 427 LN071... Premieavvik 33 070 164 30 059 412 LN11... Kasse, postgiro, bankinnskot -10 072 321 13 867 832 LN12 SUM EIGEDELER (A + B) 586 929 166 677 843 261 LN13 C. Egenkapital -23 468 331-43 335 931 LN14... Disposisjonsfond -819 800 0 LN15... Bundne driftsfond -9 812 988-8 761 837 LN16... Ubundne investeringsfond -657 701-445 704 LN17... Bundne investeringsfond -2 085 659-3 119 190 LN171... Endring i regnskapsprinsipp som påvir. AK dri 1 104 834 1 104 834 LN18... Regnskapsmessig mindreforbruk -899 433 0 LN19... Regnskapsmessig meirforbruk 5 387 162 4 005 642 LN192... Udekka i investeringsrekneskap 11 372 425 14 900 892 LN21... Kapitalkonto -27 057 171-51 803 880 LN219 D. Gjeld -563 460 835-633 697 017 LN22 Langsiktig gjeld -512 035 465-581 485 552 LN221... Pensjonsforpliktingar -294 376 285-294 429 380 LN25... Andre lån -217 659 180-287 056 172 LN26 Kortsiktig gjeld -51 425 371-52 211 465 LN28... Anna kortsiktig gjeld -47 283 787-37 740 610 LN281... Premieavvik -4 141 584-14 470 856 LN29 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD (C +D) -586 929 166-677 843 261 LN30 E. Memoriakonto 0 0 LN31... Ubrukte lånemidlar 0 20 988 504 LN33... Motkonto for memoriakontiane 0-20 988 504 21
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.6 Økonomisk oversikt drift 2015 Kosthd Kosthd(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Brukarbetalingar -6 380 239-7 454 200-5 878 178 LN04 Andre sals- og leigeinntekter -15 683 823-16 230 000-15 568 806 LN05 Overføringar med krav til motytingar -31 349 558-9 420 300-26 942 201 LN06 Rammetilskot frå staten -102 041 850-103 712 000-102 964 937 LN07 Andre statlege overføringar -6 285 770-16 126 600-9 528 354 LN08 Andre overføringar -3 194 967-1 303 000-1 787 000 LN09 Skatt på inntekt og formue -55 832 242-57 948 000-59 772 135 LN10 Eigedomsskatt -6 394 565-6 750 000-6 484 852 LN12 B. SUM DRIFTSINNTEKTER -227 163 015-218 944 100-228 926 462 LN14 Lønsutgifter 118 095 069 113 247 600 120 872 912 LN15 Sosiale utgifter 30 321 250 32 175 600 29 103 210 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod. 21 089 702 20 827 600 24 170 210 LN17 Kjøp som erstattar kommunal prod. 31 449 036 30 282 500 35 230 465 LN18 Overføringar 14 512 744 8 443 000 11 136 974 LN19 Avskrivningar 8 624 874 10 344 477 10 344 477 LN20 Fordelte utgifter -2 218 168-1 289 700-1 590 562 LN21 C. SUM DRIFTSUTGIFTER 221 874 507 214 031 077 229 267 686 LN23 D. BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) -5 288 508-4 913 023 341 223 LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -1 442 941-1 140 000-1 565 242 LN26 Mottekne avdrag på lån -20 824-20 000-24 356 LN27 E. SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER -1 463 765-1 160 000-1 589 598 LN29 Renteutg., provisjon o.a. finansutg. 5 082 356 4 118 200 5 224 676 LN30 Avdragsutgifter 6 526 038 7 652 800 7 697 105 LN31 Utlån 61 869 35 000 59 933 LN32 F. SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 11 670 263 11 806 000 12 981 714 LN34 G. RESULTAT EKST. FINANS.TRANS. (E-F) 10 206 498 10 646 000 11 392 116 LN35 Motpost avskrivningar -8 624 874-10 344 477-10 344 477 LN36 I. NETTO DRIFTSRESULTAT -3 706 884-4 611 500 1 388 863 LN38 Bruk av tidl. års rekn.messige mindreforbr. 0 0-899 433 LN39 Bruk av disposisjonsfond 0 0-819 800 LN40 Bruk av bundne fond -2 247 571-2 128 300-3 407 645 LN42 J. SUM BRUK AV AVSETNINGAR -2 247 571-2 128 300-5 126 878 LN45 Dekn. av tidl. års rekn.messige meirforbr. 0 4 487 800 1 381 520 LN46 Avsetningar disposisjonsfond 819 800 1 413 900 0 LN47 Avsetningar til bundne fond 4 235 221 838 100 2 356 494 LN49 K. SUM AVSETNINGAR 5 055 021 6 739 800 3 738 014 LN51 L. REKN.MESS. MEIR-/MINDREFORBR. (I+J-K) -899 433 0 0 22
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.7 Økonomisk oversikt investering 2015 Kosthinv Kosthinv(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Sal av driftsmidlar og fast eigedom 0-2 975 846 0 LN04 Andre salsinntekter -11 770 0-73 266 LN05 Overføringar med krav til motyting -8 147 732-12 722 001-13 979 069 LN06 Statlege overføringar 0 0-1 850 000 LN07 Andre overføringar -1 210 658-4 180 600-5 041 024 LN09 L. SUM INNTEKTER -9 370 160-19 878 447-20 943 359 LN11 Lønsutgifter 333 235 0 293 226 LN12 Sosiale utgifter 89 947 0 74 664 LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod. 24 421 169 56 304 822 61 811 777 LN14 Kjøp som erstattar kommunal prod. 14 772 435 74 390 5 756 364 LN15 Overføringar 8 116 437 12 890 499 13 634 702 LN16 Renteutgifter og omkostningar 550 668 0 807 127 LN18 M. SUM UTGIFTER 48 283 891 69 269 711 82 377 860 LN20 Avdragsutgifter 1 014 152 0 2 540 633 LN21 Utlån 7 741 401 0 1 808 012 LN22 Kjøp av aksjar og andelar 3 575 846 0 492 227 LN23 Dekking av tidl. års udekka 4 554 424 11 372 426 11 372 425 LN25 Avsetn. til bundne fond 1 817 263 0 3 054 913 LN27 N. SUM FINANS.TRANS. 18 703 086 11 372 426 19 266 726 LN28 O. FINANS.BEHOV (M+N-L) 57 616 818 60 763 689 80 701 228 LN30 Bruk av lån -41 987 920-60 096 621-62 026 495 LN31 Mottekne avdrag på utlån -2 156 943 0-1 541 945 LN34 Overføringar frå driftsrekn. 0-279 847 0 LN36 Bruk av ubundne inv.fond -1 900 000-211 997-211 997 LN37 Bruk av bundne fond -199 530-175 224-2 019 898 LN39 R. SUM FINANSIERING -46 244 393-60 763 689-65 800 336 LN40 S. UDEKKA/UDISP. (O-R) 11 372 425 0 14 900 892 23
Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 4.1.1.8 Driftsrekneskapen per ansvar 2015 Ansvar Ansvar (T) Rekneskap 2015 Revidert budsjett 2015 Avvik i kr 100 Rådmannen 2 706 233 6 097 136 3 390 904 110 Rådgjevar personal og økonomi 13 272 837 16 784 330 3 511 494 200 Rådgjevar oppvekst og kultur 22 244 017 21 009 513-1 234 504 210 Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule 29 727 807 28 547 039-1 180 768 214 Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage 3 842 052 3 799 761-42 291 216 Seksjonsleiar Dalen skule 2 675 892 2 813 701 137 808 270 Seksjonsleiar Lunden barnehage 6 921 747 6 356 851-564 896 300 Rådgjevar helse, sosial og omsorg 122 574 0-122 574 320 Seksjonsleiar helse 10 116 257 8 941 094-1 175 163 350 Seksjonsleiar sosial 13 202 426 9 078 911-4 123 515 370 Seksjonsleiar pleie og omsorg 18 018 703 17 090 321-928 382 371 Open omsorg 15 844 700 15 224 424-620 275 372 Heimetenester/funksjonshemma 9 193 859 8 761 099-432 760 600 Rådgjevar landbruk/teknikk 1 165 329 494 865-670 464 610 Teknisk drift og forvaltning 7 567 738 5 585 378-1 982 360 620 Plan og næring 2 310 384 2 242 877-67 507 900 Finansielle føremål -158 932 555-152 827 300 6 105 255 24
Årsmelding 2015 Naustdal kommune Side 1
DEL 1 Innhald 1 Innleiing... 4 2 Samfunnsplan og handlingsprogram samordning, forenkling og innbyggardialog... 5 2.1 Planstrategi og samfunnsplan overordna strategi og målsetjing... 5 2.2 Integret samfunnsplanlegging og innbyggjardialog... 5 2.2.1 Samfunnsutvikling... 5 2.2.2 Folketalsutvikling... 6 2.2.3 Regional utvikling... 7 2.2.4 Kommunereforma... 7 2.3 Folkehelse, arbeidslyst, mestring og kompetanse, frå vogge til grav... 8 2.3.1 Frivilleghetssentralen... 8 2.3.2 Arbeidstilrettelegging og velferdspolitikk... 9 2.4 Kultur som eigenverdi og utviklingsmetodikk... 9 2.5 Lokalt utviklingsarbeid og arealbruk... 10 2.5.1 Tettstads og bygdeutvikling... 10 2.5.2 Næringsareal og næringsutvikling... 10 2.6 Naustdal som pådrivar i Sunnfjord... 11 3. Kommuneøkonomi... 11 Kommentar til rekneskapen... 11 Finansforvaltning... 15 4 Seksjonane rammer og utviklingstrekk... 17 4.1 Administrasjon... 17 4.1.1 Utviklingstrekk... 17 4.1.2 Viktige tiltak... 17 4.1.3 Økonomisk tilpassing... 18 4.2 Barnehage... 18 4.2.1 Utviklingstrekk... 18 4.2.2 Viktige tiltak... 18 4.3 Skule... 19 4.3.1 Utviklingstrekk... 19 Side 2
4.3.2 Viktige tiltak... 19 4.3.3 Økonomisk resultat... 20 4.4 Helse, omsorg og NAV... 20 4.4.1 Utviklingstrekk... 20 4.4.2 Viktige tiltak... 21 4.4.3 Økonomisk tilpassing... 22 4.5 Kultur... 23 4.5.1 Utviklingstrekk... 23 4.5.2 Viktige tiltak... 23 4.5.3 Økonomisk tilpassing... 25 4.6 Plan, næring og teknisk... 25 4.6.1 Utviklingstrekk... 25 4.6.2 Viktige tiltak... 25 4.6.3 Økonomisk resultat:... 27 Naustdal 31. mars 2016 Side 3
1 Innleiing Naustdal kommune hadde i 2015 ein folkevekst på over 2%. Dette er ei av åra for størst vekst for kommunen. Kommunen hadde både fødselsoverskot og større tilflytting enn utflytting. Vi må forvente at i åra som kjem vil tilflytting svinge, men det er positivt når ein får slike innbyggjartal. Likevel er god tilflytting ledd i eit langsiktig arbeid med å skape verdiar gjennom planlegging og yte kvalitative gode tenester. I 2015 har kommunen teke opp att arbeidet med å integrere flyktningar. Tilsette og politiske organ stilte seg umiddelbart positivt til å gjere dette når spørsmålet frå ministeren kom våren 2015. Arbeid med å leggje til rette for at personar frå andre kulturar skal finne seg til rette er ikkje berre ei viktig oppgåve for landet, men også for kvart lokalsamfunn. Migrasjon som fylgje av krig og øydelagde samfunn er ein del av våre internasjonale forpliktingar, som vi må bidra til å løyse. Innbyggjarane i Naustdal har også stilt opp på ein god måte. To viktige bygg vart også teke i bruk i 2015. Lunden Barnehage vart teke i bruk i januar og ny spesialromsfløy ved Naustdal skule stod ferdig ved årsskifte 2015/16. Desse bygga vil tene kommunen sine innbyggjarar dei neste 30 år. Dei er planlagt for å kunne fylle moderne prinsipp for læring og er bygd ut med inspirasjon frå kultur og kunsthistoria vår. Prosjekta held også budsjettet så langt. I 2015 starta også den praktiske planlegginga av Frisksenter med private/offentlege folkehelsefunksjonar og bustader. Kommunestyret si godkjenning av 2. og 3. byggetrinn ved NBU er også viktig for å ruste skulen til å ta imot fleire skuleelevar når kommunen veks og sikre fleksible læringsareal. Å opne nye barnehageavdeling og tilføre ressursar til vekstområda pressar kommunen økonomisk. Naustdal kommune opplever stort finansielt press. Med overskot på integrering og lågare pensjonskostnader låg det til rette for eit betre resultat enn tidlegare. Men store ekstrautgifter på mange felt, særleg sosiale kostnader og tilrettelegging for enkeltbarn, nådde likevel ikkje kommune dei økonomiske måla som var sett. Kommunen klarte ikkje å nedbetale underskotet frå 2013. Kommune sit dermed attende med udekka underskot på om lag 4 mill. kr. Året 2015 var særedeles krevjande med omlegging av turnus og arbeidsplanar i alle omsorgstenestene og flytting av elevar frå Dalen skule. Tilsette i desse seksjonar har bidrege til å løyse utfordringane dette har medført. Både for tilsette og brukar er dette krevjande prosessar. Naustdal er no ei ein alvorleg økonomiske situasjon. Aktivitetar med underskot i 2015 må oppbudsjetterast og prioriterast opp på bekostning av andre. Med bakgrunn i omfattande gjennomgang av drifta i 2014 er det færre omstillingstiltak attende som lett kan identifiserast. Kommuneorganisasjonen har vore gjennom store endringar. 7 av 10 seksjonsleiarar er nye. Naustdal kommune har vore heldig som har fått godt kvalifiserte leiarar. Også på kommunehuset har vi nye medarbeidarar. Side 4
2 Samfunnsplan og handlingsprogram samordning, forenkling og innbyggardialog 2.1 Planstrategi og samfunnsplan overordna strategi og målsetjing Kommunen har i fleire år arbeidd systematisk og breitt med å utvikle kommunen og tilpasse drifta til gjeldande rammevilkår. Naustdal kommune har nyleg vedtatt Samfunnsplanen, og den legg dei overordna føringane for utviklinga i kommunen. Øvrig planarbeid må ta utgangspunkt i denne. Samfunnsplanen definerer måla for kommunen som samfunn og som organisasjon og hovudmålet er: «folkevekst med god kvalitet i samfunnsutviklinga.» Kommunen som organisasjon og som samfunn vil heile tida måtte gjennomføre endringar for å tilpasse seg skiftande rammevilkår og nye utfordringar. Vi må følgje hovudstrategiar og vere tydelege på at vi ikkje kan vere best på alt. Alle medverkande til utforminga av planen har vore med og definert kva «god kvalitet i samfunnsutviklinga» tyder. Medverknad, demokrati og openheit skal prege utviklinga. 2.2 Integret samfunnsplanlegging og innbyggjardialog Kommuneplanens handlingsdel har sitt utspring frå samfunnsdelens prioriteringar. Økonomiplan og budsjett viser ressursar som er stilt til rådvelde. Måla i samfunnsplanen er komme til ved deltaking frå innbyggjarane. Ynskjer ein utvikling, må dette omsetjast i handlingar og avsetjast midlar til formåla i budsjettet. 2.2.1 Samfunnsutvikling Endringstakten i samfunnet er høg. Nokre samfunnstrendar er meir dominerande enn andre. Trenden i flytting innlands går frå vest mot aust, og frå nord mot sør. Sjølv i Naustdal skjer det ei sentralisering. Innvandring til Noreg skjer i høgt tempo. Førebels er ikkje dette særleg merkbart i Naustdal, men med større tilflytting vil truleg også vårt samfunn bevege seg i fleirkulturell retning. Det norske samfunnet er kjenneteikna med relativt lite arbeidsløyse og stor privat rikdom. Dette gjev innbyggarane stor handlefridom og mange kan etter kvart velje kvar og korleis dei vil bu, og slik optimalisere livet sitt etter livsfase og behov. Det vil seie at ein innrettar seg ulikt i ungdomstida, etableringsfasen og i alderdomen. Dette kan medføre skifte av bustadarena fleire gongar i løpet av livet. Det har aldri vore fleire som flyttar på seg i Norge enn no og det er særleg i to livsfasar vi flyttar. Unge mellom 15 og 30 utgjer 50 % av flyttemasse. Den andre store gruppa er dei som skal etablere familie. Ein ny tendens som berre ser ut til å forsterke seg er at dei eldre også flyttar på seg og gjerne meir urbant. Dette skjer gjerne innan eigen kommune. Ein ser altså tre hovudgrupper av flyttarar som vil ulike ting. Unge flyttar til storbyane og søkjer utdanning, urbant liv og venner Ved familieetablering flyttar ein gjerne ut av storbyane til randsona mellom by og land Eldre flyttar til kommunesentra. Side 5
1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2.2.2 Folketalsutvikling Naustdal kommune hadde både høg netto tilflytting (både positiv innanlands innflytting og innvandringa frå utlandet) Figur: Netto innflytting (svart) og netto fødselsoverskot (grå) 80 60 40 20 0-20 -40-60 -80 Fødselsoverskudd Nettoinnflytting Figur: Folketalsutvikling frå 1980-2015 2900 2850 2800 2750 2700 2650 2600 2550 Side 6
2.2.3 Regional utvikling Mesteparten av folketalsveksten i fylket dei siste åra har skjedd i Sunnfjordregionen. Regionen er inne i ein periode med vekst både i folketal, etableringar og arbeidsplassar. Sunnfjord har eit stort utviklingspotensiale og naturlege fortrinn innan fleire viktige næringsområder. Havbruk og marine næringar Sunnfjord har ein spreidd næringsstruktur med stor produksjon og sal av fisk og marine produkt. Landbruk Størstedelen av verdiskapinga i Sunnfjord kjem frå mjølkeproduksjon. Regionen har viktig næringsmiddelindustri knytt til landbruket. Skogbruk i Sunnfjord og Naustdal har eit potensial, som CO2-lager, som byggjemateriale og som biobrensel. Vi ynskjer å få betre utnytting av satsing på reiseliv og gardsturisme, fornybar energi i tilknyting til landbrukseigedommar og få fram fleire aktørar/nettverk med innovativ kraft. Fornybar energi og mineral Sunnfjord har allereie i dag ein store produksjon av energi. Potensialet for utnytting av energikjelder frå vind, vann og bylgjer er store. Mineralnæringane har eit stort potensiale når ein ser heile verdikjeda under eitt. Sunnfjord har ein felles bu- og arbeidsmarknad, med høg intern arbeidsmarknadsintegrasjon. Arbeidsmarknadsintegrasjon er eit mål på pendlarmuligheitene og seier noko om forholdet mellom innpendling og utpendling mellom kommunane i regionen. Det betyr at arbeidsmarknaden i Sunnfjord er godt integrert, arbeidstakarane har valfridom med omsyn til arbeidsstad og gjev verksemder eit breiare rekrutteringsgrunnlag. Gode bustadtilhøve og ein mangfaldig arbeidsmarknad er avgjerande for å skape attraktivitet. Sunnfjordregionen må legge til rette for eit felles bu- og arbeidsområde. Det har vore avgjerande at kommunane har hatt god kapasitet til å planlegge, utvikle bustadfelt og næringsareal. Kommunane i fellesskap speler også eit viktig rolle gjennom å kunne etablering ei brei kontaktflate mot næringsliv og ha utstrakt myndigheitskontakt på sentralt nivå for å kunne hevde regionen sine interesser. 2.2.4 Kommunereforma Kommunereforma skal legge til rette for at fleire kommunar slår seg samen. Færre og større kommunar skal gi betre kapasitet til å ivareta og vidareutvikle lovpålagte oppgåver, gi betre muligheiter til å utvikle bærekraftige og gode lokalsamfunn, samt ivareta viktige frivillige oppgåver. Generalistkommuneprinsippet er utgangspunkt for reforma. Som eit generelt prinsipp skal reforma legge eit grunnlag for at alle kommunar kan løyse sine lovpålagte oppgåver sjølve. Kommunestrukturen skal legge til rette for ei einskapleg og oversiktelig forvaltning. Naustdal kommune vil ta stilling til spørsmål om kommunereforma innan fastsett frist 1. juli 2016. Side 7
2.3 Folkehelse, arbeidslyst, mestring og kompetanse, frå vogge til grav Kommunen skal sjå helse- og omsorgs sektoren i samanheng med dei andre samfunnsområda kommunen har ansvar for, og må planlegge for heilskaplege løysingar og sikre nyskaping og innovasjon for å møte morgondagens utfordringar. Den vedtekne utviklingsplanen 2014 2020 for helse og omsorgssektoren i Naustdal, gjenspeglar gjennom hovudmålsetjinga dei nasjonale føringar, om auka fokus på førebygging og meistring. Hovudmål: Det sentrale målet for helse- og omsorgstilboda i Naustdal kommune er å legge til rette for at den enkelte kan å ta vare på eiga helse gjennom å mobilisere eigne materielle og menneskelege ressursar. Kommunen sin innsats skal støtte opp om den enkelte, legge til rette og gjere til at hindringar kan vinnast over. Tenestene for den einskilde skal tilpassast og utformast i dialog med brukaren. Vi ynskjer med tenestene våre å finne fram til ulike meistringsstrategiar for den enkelte. Hovudansvaret for livssituasjonen ligg hos innbyggjaren sjølv. Saman med brukaren ynskjer vi å støtte opp om måtar å leve med funksjonstap, sjukdom, smerte og motgang. For å nå denne målsettinga vert det viktig å ta i bruk samfunnet sine samla omsorgsressursar på nye måtar. Vi må og orientere oss mot velferdsteknologi, nye faglege metodar og forandringar av organisatoriske og fysiske rammer. Godt samarbeid både kommunalt og interkommunalt ligg som føresetnad for å kunne lykkast med retningsreforma. Folkehelsetanken skal gjennomsyre samfunnsutviklinga for å få bukt med epidemien av livsstils relaterte sjukdomar og fremje ei meir berekraftig utvikling. Omsynet til barn og barns beste skal vere ein gjennomgåande grunnleggande verdi i alle dei kommunale tenestene. Dei fattige er no som før dei mest sårbare også helsemessig. Dette set søkjelys på barn og unge sine sosiale føresetnadar i nær samanheng med dei kommunale tiltaka for å jamne ut sosiale skilnadar. God folkehelse står i gjensidig påverknad med god samfunnsutvikling. Fleire tilhøve i samfunnet påverkar folkehelsa, som bustad, utdanning, arbeid og fysiske og sosiale miljø. Folkehelseperspektivet må fylgjeleg integrerast i alle kommunale avgjerdsprosessar og planar. Naustdal kommune har mange og varierte helsefremjande tilbod til heile befolkninga drifta av kommunale eller friviljuge organisasjonar. Tilboda rettar seg mot fysiske, psykiske, sosiale og behov. Utfordringa er å få flest mogleg til å nytte seg av tiltaka slik at det får ønska effekt på folkehelsa. Det kommunale folkehelsearbeidet har så langt utvikla seg i tett dynamikk med statlege tilskotsordningar. Fokus på å halde seg orientert og søkje på dei ulike tilskotsordningane vil vere avgjerande for å vidareutvikle Naustdal. 2.3.1 Frivilleghetssentralen Det er ei nasjonal satsing å styrke samarbeidet med den frivillige sektoren. Naustdal har alt gode tradisjonar for dette gjennom Naustdal Frivilligsentral. Den frivillige innsatsen i Naustdal Frivilligsentral utgjer ca. 4,25 årsverk. Bereknar ein ei timeslønn på kr 150,- utgjer dette 1.200.000,- pr år. All aktivitet i frivilligsentralen blir utført på frivillig basis. Dette medfører at utgifter til aktivitetane i hovudsak avgrensar seg til utbetaling av køyregodtgjersle til dei frivillige. Side 8
2.3.2 Arbeidstilrettelegging og velferdspolitikk Deltaking i arbeidsliv og aktivitet er viktige faktorar når det gjeld helse, livskvalitet og livsmestring for innbyggarane. NAV har som ei av sine oppgåver å redusere ein aukande grad av uføreyting, særskilt blant unge i Norge i dag. Det må leggast til rette for at menneske som står utanfor arbeidslivet skal kunne få høve til å gjere val og endringar i livet sitt, som resulterer i arbeidsretta aktivitet. NAV vil stimulere til at tilgjengeleg arbeidskraft kvalifiserarar seg mot dei forventningar og krav næringslivet forventar i dag. Tidleg intervensjon, alt i barnehage og skule, kan vere med å førebygge negative trendar. Undersøking om levekår og fattigdom 2012, syner at sjølv dei som står langt frå arbeidslivet, kan komme i arbeid gjennom tett oppfølging, koordinert innsats og tilrettelagte tiltak. Vi vil fylgje opp med Verdien av arbeid og aktivitet med eit arbeids- og aktivitetsfokus i kontakt med innbyggjarane, må implementerast i organisasjonen på ein slik måte at det vil auke sjansen for at flest mogleg får vere ein del av eit arbeidsfellesskap og bidra i arbeidslivet. 2.4 Kultur som eigenverdi og utviklingsmetodikk I Naustdal kommune er det planfesta at kultur skal vere ein viktig endringsfaktor i samfunnsutviklinga. Gjennom Kommunedelplan for kultur 2012-2015 er det vedteke at «Alle i Naustdal skal ha tilgang til sosiale aktivitetar og kultir- og fritidstilbod». Kultur er krafta som skapar samfunnet. Det handlar om identitet og tilhøyring. Det frivillige kulturlivet er grunnfjellet i kulturbygda Naustdal, og aktiviteten spenner frå det tradisjonelle til det eksperimentelle. Ambassade for Kjartanistan er eit viktig utviklingsarbeid i Naustdal kommune. Vi jobbar for å gjere kunst til ein aktiv del av kvardagen, og vil gjere kvardagsarenaer som skule og barnehage til levande kunstlandskap. Kjartan Slettemark sitt Kjartanistan er rammeverk og invitasjon til innleving og medskaping i eige samfunn. Prosjektet er støtta av Norsk kulturråd (Rom for kunst og Kunstløftet) og Sogn og Fjordane Fylkeskommune. Prosjektet Helsefremjande eldre realiserer mål og tiltak i kulturplanen: «Styrke arbeidet med inkludering, kultur og helse: kultur til alle i heile livslaupet; og å prøve ut nye tilbod til utvalde målgrupper. Prosjektet er eit godt døme på samarbeid på tvers av sektorar. Også integreringsarbeidet i Naustdal er kultur, kulturaktivitet som gir mogelegheit til å gjere noko saman sjølv om utgangspunktet er veldig ulikt. Side 9
2.5 Lokalt utviklingsarbeid og arealbruk 2.5.1 Tettstads og bygdeutvikling Sentrumsområda i Naustdal har oppdaterte planar med potensiale til 800 nye bustadeiningar og det viktigaste framover no er å sikre gjennomføring av tiltaka i planane. Arbeidet med kommunedelplan Vevring blei sluttført i 2015, dette for å sikre god planberedskap no som Engebø saken også er plan messig avklara. I 2015 har ikkje arbeidet med kommuneplanen og mange arealrelaterte utfordringar blitt prioritert. Med bakgrunn i prosessen vedrørande kommunereform, har vurderinga vore at det er viktigare å definere ut viktige områder som treng arealmessige avklaringar. For å lykkast med tettstads- og bygdeutvikling trengs det operative samarbeid mellom lokale lag og foreiningar, eldsjeler, næringsliv og kommune. Vi lykkast best der alle desse aktørane er representerte. Ofte kan det vere kommunen si rolle å skape arenaer der desse aktørane føler det naturleg å delta. Mange slike arenaer er skapt dei siste åra gjennom prosjekt som BU Instedalen, Reiselivsnettverket Naustedalen, reislivstudie, Naustdal næringsforum, prosjekt Nausta m.m. Desse arenaene er også fylgt opp i 2015, men må analyserast for kva som er relevante oppgåver i kommunedrifta. Eit heilt sentralt punkt er at vi har fokusert på betre mobildekning og breibands kapasitet i heile kommunen. 2.5.2 Næringsareal og næringsutvikling Naustdal kommune ligg i ein region med vekstambisjonar. Offshore og maritim sektor med utgangspunkt i kysten (Vågsøy, Bremanger, Florø, Hyllestad, Fjaler og Gulen) står fram med nye muligheiter. I nordre del av Nordsjøen er Gjøafeltet sett i drift og forsyning til Knarr feltet skal ligge til Florø. Fiskerisektoren eg også i vekst. Ein kan også vente etterspurnad etter kapasitet og kunnskap for å utvikle offshore vindkraft. Desse næringane treng mange små og mellomstore verksemder som i fellesskap og gjennom samarbeid leverer tenester. I regionen er det viktig å gje service- og tenesteytingsbedrifter attraktive lokaliseringsval. Naustdal kommune søker heile tida å gjere sitt for å ha areal for små- og mellomstore verksemder. Kommunen har tett dialog med næringslivet, dette for å søke å være ein offensiv næringskommune. Som landbrukskommune har vi arbeida med tenester- og komplementær service til denne næringa, lokalt og regionalt. Kommunedelplanen for landbruk og bygdeutvikling skisserer nokre satsingsområde innan matproduksjon, skogbruk og andre utmarksnæringar, reiseliv og produksjon av oppleving, samt «Inn på tunet». Fleire av desse satsingane har vert arbeidd aktivt med gjennom partnarskap med nettverk og aktørar som ynskjer å satse. Mellom anna har kommunen hatt ein eigen prosjektleiar for «Inn på tunet» og kommunen har vore aktivt med i prosjektet «reiselivsstudie» og «Naustaprosjektet». Det er på området matproduksjon det er minst organisert utviklingsaktivitet. Dette har endra seg, og no er har ein samla faglaga i landbruket og jobbar med å utvikle ein arena kalla «grønt forum Naustdal». Naustdal kommune har sett seg som mål å leggje til rette for 100 arbeidsplassar innan 5 år. Side 10
Naustdal kommune har jobba offensivt for ei realisering av næringspotensiale ved Engebøprosjektet. Særskilt gjeld det å sikre attraktive næringsareal i Redalen. 2.6 Naustdal som pådrivar i Sunnfjord Naustdal kommune ligg sentralt plassert med nærleik til både Førde og Flora, og er såleis ein viktig bu-kommune i Sunnfjord, der svært mange pendlar til arbeid i Førde eller Flora. Naustdal kommune har delteke i mange interkommunale selskap og andre typar samarbeid. Vi har tradisjon for å bidra aktivt i utviklingsoppgåver i Sunnfjord. Naustdal kommune har vore være pådrivar for at innbyggjarane har fokus når kommunereforma skal setjast i verk. 3. Kommuneøkonomi Kommentar til rekneskapen Resultat og intekt. Driftsrekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Investeringsrekneskapen er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill. kr. Desse vil bli sett mot unytta lånemidlar på 20 mill. kr. Drifta i einingane: Drifta i einingane kjem fram med eit meirforbruk på 5,9 mill. kr. Nokre einingar har betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell. Lønsutgifter: Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik: Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i 2015. Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i 2015. Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Skatt og rammer: Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Momskompensasjon: Frå og med rekneskapsåret 2014 vert momskompensasjonen som vedkjem investeringar, ført dirrekte i investerings-rekneskapen med 100% verknad. Side 11
Renter: Det er utgiftsført renteutgifter provisjon o.a. finansutgifter med kr 5.224.676.- Dette er 1.106.476.- høgare enn budsjettert. Forventa renteinntekter og utbytte er kr. 425.242,- høgare enn budsjettert.. Avdragsutgifter: I driftsrekneskapen er det utgiftsført avdrag i henhold til berekna minsteavdrag med kr 7.697.105.- Dette er kr. 44.305,- meir enn budsjettert. Investeringar med finansiering: Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i 2015. Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i 2016. Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. Manglande låneopptak må sjåast i releasjon til unytta lånemidlar på 20 mill. kr. Vesentlege investeringar Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles 2 156 226 4 613 888 4 005 850 3 616 652 276 207 112 991 1026 Ny kyrkjegard 2 961 823 2 500 000 2 982 448 2 000 000 589 142 5 232 388 074 1029 Breiband Naustdal sentrum vest 1 313 789 250 000 1 313 789 67 383 260 156 986 250 1531 Rehabilitering Lunden Barnehage 5 702 385 27 884 346 32 773 237 24 034 288 6 066 344 35 000 2 637 605 1532 Nybygg NBU 43 650 785 59 125 000 59 396 901 47 393 089 11 149 918 54 804 799 090 1543 Vektøftarhall 5 863 906 14 000 000 5 863 906 998 877 1 065 029 3 800 000 1544 Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr 85 3 054 895 3 054 895 3 054 895 2002 Friskhus planlegging 1 725 476 2 121 363 3 058 166 2 621 363 419 719 17 084 2011 Grunnkjøp Friskhus 3 991 369 4 796 585 3 991 369 3 921 585 30 265 39 519 3533 Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) 4 261 217 1 919 230 4 851 697 619 230 4 232 467 3546 Vegar 1 152 706 3 890 578 5 223 406 3 593 828 876 901 542 706 209 971 Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i 2015. Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering. Side 12