Årsregnskap for 2013 Skjeberg Golfklubb Hevingen 1740 Borgenhaugen Org. nr. 863 937 922 mva. Innhold: - Resultatregnskap - Balanse - Noter - Årsberetning - Revisjonsberetning Produsent:
Medlemsinntekter Salgsinntekt PRO Shop Annen driftsinntekt 2 740 239 2 917 371 911 034 807 169 1 2 158 191 2 704 542 Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad (691 490) (632 536) 2, 3, 12 (2 323 067) (2 455 471) 5 (288 216) (266 108) 4 (2 135 988) (2 512 461) Annen renteinntekt Annen finansinntekt 23 543 39 699 13 552 14 579 Annen rentekostnad Annen finanskostnad (197 157) (224 195) (41) (1 055) Annen egenkapital 210 600 391 536
Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. 5 6 578 822 6 791 219 5 584 910 20 598 5 73 996 99 006 Varer 7 164 835 160 753 Kundefordringer Andre fordringer 6 21 311 3 067 71 349 90 311 Bankinnskudd, kontanter og lignende 8 716 512 662 421
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Medlemsinntektene inntektsføres etter kontantprinsippet - med avregning mot fakturaleverandøren sin reskontro pr 31.12. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Greenfee/range inntekter 710 008 1 139 289 Offentlig tilskudd 350 689 315 799 Sponsor inntekter 576 160 649 960 Annen inntekt 521 334 599 495
Lønn 1 994 215 2 112 939 Arbeidsgiveravgift 290 230 301 432 Pensjonskostnader 36 150 36 881 Andre relaterte ytelser 2 472 4 219 Foretaket har sysselsatt 5 årsverk i regnskapsåret. Lønn 556 477 0 Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse 33 380 0 Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr. 33 586. Honorar for annen bistand utgjør kr. 0. Anskaffelseskost 1.1.2013 4 198 020 9 504 362 247 583 232 633 14 182 598 Tilgang i året 0 0 597 245 17 875 615 120 Avgang i året 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskr. 31.12.2013 (7 123 560) (259 918) (176 512) (7 559 990) Årets avskrivninger 212 400 32 936 42 880 288 216 Økonomisk levetid 20-25 år 5-10 år 5-10 år Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Kundefordringer til pålydende 86 311 78 067 Avsatt til dekning av usikre fordringer (65 000) (75 000) Medlemsinntektene er inntektsført etter kontant prinsippet. Klubben fakturerer gjennom NORKRED. Åpne poster i NORKRED sin reskontro viser kr 65 000 pr 31.12. Tapsavsetningen på kr -65 000 gjennspeiler reskontroen hos NORKRED.
Lager av innkjøpte varer 184 835 180 752 Avsetning til ukurans -20 000-20 000 Varene er talt opp til kostpris 31.12. I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr. 95 427. Skyldig skattetrekk er kr. 74 432. Egenkapital 01.01.2013 3 367 503 3 367 503 Årets resultat 210 600 210 600 Består av skyldige feriepenger med kr -221 536 og avsatte kostnader med kr -20 390 Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 4 162 255 3 964 775 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld -6 578 822-6 791 219 Skjeberg Golfklubb har etablert en OTP ordning gjennom Nordea. Ordningen tilfredsstiller kravene.