PROSPEKT Oppdatert 21.01.2010 ODIN Verdipapirfond I Aksjefond Dette prospekt omhandler aksjefond forvaltet av ODIN Forvaltning AS. Særskilte prospekt er utarbeidet for ODINs fond i fond og rentefond samt aksjefond som retter seg mot institusjonelle andelseiere. Investeringsmandat Verdipapirfondene forvaltes i henhold til norsk lov om verdipapirfond og fondenes individuelle vedtekter. Reglene for fondenes investeringer samsvarer med EU s regelverk (UCITSdirektivene), og fondene er UCITS. ODIN Norden - etablert 01.06.1990 Sverige, Norge, Finland eller Danmark. ODIN Finland - etablert 27.12.1990 Finland. ODIN Norge - etablert 26.06.1992 Norge. ODIN Sverige - etablert 31.10.1994 Sverige. ODIN Europa - etablert 15.11.1999 1 et land i Europa. ODIN Europa SMB - etablert 15.11.1999 2 Fondet er indeksuavhengig og kan fritt investere i små og mellomstore selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i et land i Europa. Kriteriet for selskapenes størrelse vil tilsvare definisjonen av små og mellomstore selskaper som benyttes av fondets referanseindeks på investeringstidspunktet. ODIN Global - etablert 15.11.1999 3 Fondet er et indeksuavhengig globalt fond og kan fritt investere i selskaper over hele verden. ODIN Global SMB - etablert 15.11.1999 4 Fondet er et indeksuavhengig globalt fond og kan fritt investere i små og mellomstore selskaper over hele verden. Kriteriet for selskapenes størrelse vil tilsvare definisjonen av små og mellomstore selskaper som benyttes av fondets referanseindeks på investeringstidspunktet. ODIN Maritim - etablert 31.10.1994 Fondet er et indeksuavhengig globalt fond og kan bare investere i selskaper som hovedsakelig er beskjeftiget med maritim transport og som er børsnotert på børser globalt. ODIN Offshore - etablert 18.08.2000 Fondet er et indeksuavhengig globalt fond og kan bare investere i selskaper som hovedsakelig beskjeftiger seg med energiområdet olje og gass. Det omfatter bl.a. selskaper innen utvinning, produksjon, videreforedling, transport/distribusjon og serviceselskaper som er børsnotert på børser globalt. ODIN Eiendom - etablert 24.08.2000 Fondet er indeksuavhengig og kan bare investere i selskaper som er børsnotert eller har sitt hovedkontor eller sin opprinnelse i ett av landene Sverige, Norge, Finland eller Danmark, og som hovedsakelig er beskjeftiget i eller med fast eiendom. Ved forvaltningen av alle ovennevnte fond skal minimum 80% av fondets forvaltningskapital investeres i egenkapitalinstrumenter iht fondets investeringsunivers. Inntil 10% av fondets forvaltningskapital kan plasseres i unoterte finansielle instrumenter iht fondets investeringsunivers. Fondene er normalt fullt investert i aksjer, men kan ha midler plassert i bank eller i pengemarkedsinstrumenter. Fondene har iht vedtektene adgang til å inngå avtaler om derivater. Fondene anvender for tiden ikke derivater. Med unntak av ODIN Eiendom utdeles det ikke utbytte til fondenes andelseiere. Utbyttedato for ODIN Eiendom er 15. juni. 1 Fra 15.11.99 til 24.11.04 var fondet et fond i fond - som utelukkende investerte i Roburs Europafond. 2 Fra 15.11.99 til 24.11.04 var fondet et fond i fond - som utelukkende investerte i Roburs Småbolagsfond Europa. 3 Fra 15.11.99 til 12.06.07 var fondet et fond i fond - som utelukkende investerte i aksjefondet Templeton Global Fund A. 4 Fra 15.11.99 til 12.06.07 var fondet et fond i fond - som utelukkende investerte i aksjefondet Templeton Global Smaller Companies Fund. Hvem passer fondene for Ovennevnte fond passer for andelseiere som ønsker en langsiktig eksponering mot de aksjemarkeder som fremgår av ovennevnte mandater. Målsetting Målsettingen for de respektive fond er å oppnå en langsiktig avkastning som er bedre enn fondenes referanseindekser.
Referanseindeks for de respektive fond er som følger: ODIN Norden VINX Benchmark Cap NOK NI 1 ) ODIN Finland OMX Helsinki Cap GI 2 ) ODIN Norge Oslo Børs Fondindeks (OSEFX) 3 ) ODIN Sverige OMXSB Cap GI 4 ) ODIN Europa MSCI Europe net Index USD ODIN Europa SMB MSCI Europe net Small Cap Index USD ODIN Global MSCI World Net Index ODIN Global SMB MSCI World Net Small Cap Index ODIN Maritim MSCI World Gross Marine Index 5 ) ODIN Offshore Philadelphia Stock Exchange Oil Service Sector Index (OSX) ODIN Eiendom Carnegie Sweden Real Estate Index 1) VINX Benchmark Cap NOK NI har historikk tilbake til 31.12.2000. For perioden 31.12.1993 til 30.12.2000 har vi benyttet Carnegie Total Index Nordic, og for perioden 01.06.1990-30.12.1993 benyttet vi Alfred Berg Nordic Index. 2) OMX Helsinki Cap GI har historikk tilbake til 03.06.1996. For perioden 27.12.1990 til 31.05.1996 har vi benyttet OMX Helsinki Cap. 3) Oslo Børs Fondindeks har historikk tilbake til 31.12. 1995. For perioden 25.06.1992 til 31.12.1995 har vi benyttet Oslo Børs Total Indeks. 4) OMXSB Cap GI har historikk tilbake til 31.12.1995. For perioden 31.10.1994 til 31.12.1995 har vi benyttet Stockholm Fondbørs General Index 5) MSCI World Gross Marine Index har historikk tilbake til 31.12.1998. For perioden 31.10.1994-31.12.1998 har vi benyttet Orkla Enskilda s Shipping Index. Investeringsstrategi Alle ODINs verdipapirfond er aktivt forvaltede. ODINs forvaltere investerer fritt, innenfor mandatenes rammer, i det de mener er gode og undervurderte selskaper. Fondene er indeksuavhengige - det legges ikke vekt på selskapenes størrelse eller vekt i markedsindeksene. Investeringsbeslutninger foretas på bakgrunn av egne grundige selskapsanalyser, som baseres på en rekke forskjellige kilder, blant annet bedriftsbesøk og samtaler med selskapenes ledelse. ODINs forvaltere leter etter gode undervurderte selskaper som har gode holdninger, også til etiske problemstillinger. For å bedre verdiskapningen og/eller synliggjøre verdiene i selskapene fondene er investert i, bruker ODINs forvaltere også tid på å utøve aksjonærrettigheter på vegne av fondenes andelseiere. Risiko Investeringer i aksjefond innebærer alltid en viss risiko. Med risiko menes svingninger i fondets andelsverdi over tid (prisvolatilitet). Det gjøres oppmerksom på at aksjefond er langsiktig investeringsalternativ, og vi anbefaler en minimum investeringsperiode på 5 år. Kortere investeringshorisont øker risikoen for tap. Lengre investeringshorisont enn 5 år reduserer risikoen for tap. ODIN Global og ODIN Global SMB har lav/middels risiko da fondene investerer i flere markeder over hele verden. ODIN Norden, ODIN Europa, ODIN Europa SMB har middels risikoprofil fordi fondene investerer i flere markeder. ODIN Finland, ODIN Norge og ODIN Sverige har høy risikoprofil fordi fondene i hovedsak investerer i bare ett marked. ODIN Maritim, ODIN Offshore og ODIN Eiendom har høy risikoprofil fordi fondene er bransjefond. Fondenes indeksuavhengighet medfører at fondenes avkastning kan avvike fra referanseindeks. For investeringer i verdipapirfond er det ingen garanti for de investerte beløpet tilsvarende den innskuddsgaranti som gjelder for bankinnskudd i norske banker med inntil to millioner kroner som følge av Banksikringsloven av 6. desember 1997 nr 75. Relativ gevinst og relativt tap Risikomål siste 5 år: Relativ gevinst Relativt tap ODIN Norden 111% 109% ODIN Finland 129% 105% ODIN Norge 81% 78% ODIN Sverige 120% 104% ODIN Europa 147% 145% ODIN Europa SMB 118% 114% ODIN Global 117% 130% ODIN Global SMB 105% 115% ODIN Maritim 100% 84% ODIN Offshore 109% 92% ODIN Eiendom 78% 89% Tall pr 31.12.2009 For å beregne relativt tap og relativ gevinst deles månedene under en målperiode inn i gevinst- og tapsmåneder. En gevinstmåned er en måned med avkastning høyere enn risikofri rente* ), mens en tapsmåned er en måned med avkastning lavere enn risikofri rente. Relativ gevinst og relativt tap er målbare tall og ikke statistiske beregninger. Relativ gevinst sier noe om hvor mye fondet har steget i forhold til referanseindeksen de månedene aksjemarkedet har steget. Relativt tap sier noe om hvor mye fondet har falt i forhold til referanseindeksen de månedene aksjemarkedet har falt. * ) Risikofri rente er lik avkastningen på Oslo Børs s Statsobligasjonsindeks med durasjon 0,25. Porteføljeforvaltere Fond Ansvarlig forvalter Forvalter ODIN Norden Nils Petter Hollekim ODIN Finland Truls Haugen ODIN Norge Jarl Ulvin Oddbjørn Dybvad ODIN Sverige Nils Petter Hollekim ODIN Europa Alexandra Morris Truls Haugen ODIN Europa SMB Truls Haugen Alexandra Morris ODIN Global Oddbjørn Dybvad/ Vegard Søraunet Jarl Ulvin ODIN Global SMB Oddbjørn Dybvad/ Vegard Søraunet Jarl Ulvin ODIN Maritim Lars Mohagen ODIN Offshore Lars Mohagen ODIN Eiendom Nils Petter Hollekim Avkastning For informasjon om fondenes historiske avkastning henvises det til forenklet prospekt. Dette kan bestilles kostnadsfritt hos ODIN Forvaltning AS. Historisk avkastning er ingen garanti for framtidig avkastning. Framtidig avkastning vil bl.a. avhenge av markedsutviklingen, forvalters dyktighet, fondets risiko samt kostnader ved forvaltning. Avkastningen kan bli negativ som følge av kurstap. Fondets avkastning kan variere innenfor et år. Realisert tap eller gevinst ved å investere i fondsandeler vil derfor være avhengig av de eksakte tidspunktene for kjøp og salg. Tegning (Kjøp) av andeler Tegningstidspunktet foreligger når skriftlig melding inntatt I 2 I
nødvendige opplysninger om tegningen er kommet inn til forvaltningsselskapet, midler i samsvar med tegningen er mottatt og eventuell legitimasjonskontroll er foretatt. Tegning av nye andeler i ODIN Norge, ODIN Norden, ODIN Sverige, ODIN Finland ODIN Europa, ODIN Europa SMB og ODIN Eiendom skal skje til andelsverdien ifølge første kursberegning (normalt samme dag) etter tegningstidspunktet. Tegning av nye andeler i ODIN Global, ODIN Global SMB, ODIN Maritim og ODIN Offshore skal skje til andelsverdien i følge neste kursberegning (normalt påfølgende dag) etter tegningstidspunktet. Fondenes basisvaluta er norske kroner. I tillegg til norske kroner tar fondene i mot innbetaling fra andelseiere i utenlandsk valuta. Fondene veksler innbetaling i utenlandsk valuta til norske kroner for andelseiernes regning og valutarisiko. Melding om tegning av fondsandeler kan ikke gjøres betinget eller trekkes tilbake. I henhold til den norske angrerettloven av 21. desember 2000 gjelder heller ikke angrerett ved kjøp av andeler i verdipapirfond. Minste tegningsbeløp for engangskjøp er 3.000 NOK unntatt ODIN Eiendom som har minste tegningsbeløp på 1.000.000 NOK. Det kan opprettes spareavtale med månedlig tegning med minimum 300 NOK pr. måned for alle aksjefond, unntatt ODIN Eiendom. Andelseierregister føres av Verdipapirsentralen (VPS). Bekreftelse på antall tegnede (kjøpte) andeler sendes andelseieren fra VPS etter ca. en uke (gjelder ikke spareavtaler). Det utstedes ingen andelsbevis da andelene registreres på andelseierens VPS-konto. For andelseiere som ikke har VPS konto vil dette bli opprettet av ODIN Forvaltning AS. Forvalterregistrering (nominee) Norsk eller utenlandsk bank, verdipapirforetak, verdipapirregister eller forvaltningsselskap som på vegne av sine kunder, ønsker å registre seg som forvalter (nominee) i ODINs andelseierregister, må innhente tillatelse fra Finanstilsynet før slik registrering kan finne sted. Informasjon om vilkårene for slik tillatelse finnes på selskapets internettside www.odinfond.no. Fond Bankkonto nummer ISIN (NOK) ODIN Norden 6074.06.20994 NO 0008000155 ODIN Finland 6074.06.24655 NO 0008000163 ODIN Norge 6074.06.36947 NO 0008000379 ODIN Sverige 6003.05.75272 NO 0008000023 ODIN Europa 6003.06.60962 NO 0010029044 ODIN Europa SMB 6003.06.60954 NO 0010029036 ODIN Global 6003.06.60881 NO 0010028988 ODIN Global SMB 6003.06.60873 NO 0010028970 ODIN Maritim 6003.05.75299 NO 0008000015 ODIN Offshore 6003.06.67096 NO 0010062961 ODIN Eiendom 6003.06.67088 NO 0010062953 Innløsning (Salg) av andeler Innløsning av andeler skal skje ved at innløsningskravet kommer inn til forvaltningsselskapet gjennom skriftlig melding inntatt de nødvendige opplysninger. For fondene ODIN Norden, ODIN Finland, ODIN Norge, ODIN Sverige, ODIN Europa, ODIN Europa SMB og ODIN Eiendom, må innløsningskravet ha kommet inn til forvaltningsselskapet innen klokken 12:00 (norsk tid) for at første kursberegning (normalt samme dag) etter at innløsningskravet innkom skal bli lagt til grunn. For fondene ODIN Maritim, ODIN Offshore, ODIN Global og ODIN Global SMB må innløsningskravet ha kommet inn til forvaltningsselskapet innen klokken 15:00 (norsk tid) for at neste kursberegning (normalt påfølgende dag) etter at innløsningskravet innkom skal bli lagt til grunn. Melding om innløsning kan sendes via brev, telefaks, eller elektronisk tjeneste godkjent av ODIN Forvaltning AS. Krav om innløsning kan ikke gjøres betinget eller trekkes tilbake. Bekreftelse om innløsning sendes andelseiere fra VPS etter ca. en uke. Utbetaling for innløste andeler skjer normalt fra forvaltningsselskapet tredje bankdag etter kursdato til henvist bankkonto. Utbetaling for innløste andeler skjer i norske kroner. Veksling av beløpet til annen valuta skjer i mottagende bank for andelseierens regning og valutarisiko. Ved stengning av børs eller lignende ekstraordinære forhold kan forvaltningsselskapet med Finanstilsynets samtykke suspendere rettighetene til innløsning. Bytte mellom fond Bytte mellom fond følger vanlige innløsnings- og tegningsrutiner. Innløsning i forbindelse med bytte blir ansett som en skattemessig realisasjon. Kostnader ODIN Norden, ODIN Finland, ODIN Norge, ODIN Sverige, ODIN Europa, ODIN Europa SMB, ODIN Global, ODIN Global SMB, ODIN Maritim og ODIN Offshore: Kostnad ved tegning og innløsning av andeler: 0% Kostnader som belastes fondet: Forvaltningshonorar i % av forvaltet kapital 2,0% (inkl. forvaltning, administrasjon, distribusjon, faste depotkostnader m.m) + Øvrige kostnader som belastes fondet 0% (unntatt fondets transaksjonsrelaterte kostnader som kurtasje, variable depot- og bankgebyrer) TK Totalkostnad i prosent av forvaltningskapital 2,0% ODIN Eiendom: Kostnad ved tegning og innløsning av andeler: 0% Kostnader som belastes fondet: Forvaltningshonorar i % av forvaltet kapital 1,0% (inkl. forvaltning, administrasjon, distribusjon, faste depotkostnader m.m) + Øvrige kostnader som belastes fondet 0% (unntatt fondets transaksjonsrelaterte kostnader som kurtasje, variable depot- og bankgebyrer) TK Totalkostnad i prosent av forvaltningskapital 1,0% For øvrig kan det finnes andre kostnader som ikke betales gjennom eller blir pålagt av ODIN Forvaltning, slik som bankgebyr m.v. I 3 I
Beregning av netto andelsverdi Verdipapirenes markedsverdi er grunnlaget for beregning av fondenes verdi og avkastning. På verdipapirer der markedsverdi ikke foreligger, fastsetter forvaltningsselskapet en verdi på objektivt og konsistent grunnlag. Fondenes netto andelsverdi beregnes normalt hver børsdag kl. 16:30 norsk tid. Fondenes netto andelsverdi beregnes ikke når markeder der en vesentlig del av fondenes porteføljer er investert, er stengt. ODIN Forvaltning er ikke ansvarlig for kunders tap eller skade i forbindelse med kursberegningen som skyldes forhold utenfor selskapets kontroll, som for eksempel strømbrudd, streik, feil i databehandlingssystemer eller telenett eller feil begått av selskapets kontraktsmedhjelpere. Informasjon til andelseiere Opplysninger om andelsverdien offentliggjøres normalt daglig via Oslo Børs Informasjon AS til en rekke norske, aviser, og fremgår også av våre internettsider www.odinfond.no. Revidert regnskap med porteføljeoversikt avlegges hvert årsskifte. Urevidert regnskap med porteføljeoversikt avlegges for første halvår. Års- og halvårsrapporter sendes alle andelseiere. Års- og halvårsrapporter kan også fås ved henvendelse til ODIN Forvaltning AS eller formidlere av ODINs verdipapirfond. VPS sender i løpet av februar ut årsoppgave med informasjon til bruk ved utfylling av selvangivelsen. Vedtekter Fondene er egne juridiske enheter med selvstendige vedtekter som regulerer fondenes drift. Vedtektene er godkjent av Finanstilsynet. Vedtektene følger som vedlegg til prospektet. Verdipapirfondsandel Verdipapirfond er en selvstendig formuesmasse oppstått ved kapitalinnskudd fra en ubestemt krets av personer mot utstedelse av andeler i fondet. Andelene registreres på andelseierens navn i VPS. En andelseier har ikke rett til å forlange deling eller oppløsning av verdipapirfondet. Driften av et verdipapirfond utøves av et forvaltningsselskap som treffer alle disposisjoner over fondet. Utover andelsinnskuddet er andelseierne ikke ansvarlig for fondets forpliktelser. Andelseierne i de verdipapirfond som forvaltes av ODIN Forvaltning AS velger en tredjedel av styrets medlemmer. Valgene skjer på valgmøter etter regler fastsatt i ODIN Forvaltning AS vedtekter. Med samtykke av Finanstilsynet kan et forvaltningsselskap overføre forvaltningen til et annet forvaltningsselskap. Overføringen kan ikke gjennomføres før tre måneder etter at den er meddelt andelseierne ved brev eller er kunngjort i minst fem alminnelige leste aviser og fagtidsskrift. Med samtykke av Finanstilsynet kan et forvaltningsselskap gjøre vedtak om at et verdipapirfond som selskapet forvalter, skal avvikles. Behandling av personopplysninger ODIN Forvaltning behandler personopplysninger i henhold til bestemmelsene i personopplysningsloven og verdipapirfondloven og har taushetsplikt om det de under sin virksomhet får kjennskap til om andres forhold med mindre annet er særskilt bestemt i lov eller forskrift eller andelseieren har gitt sitt samtykke til utlevering av taushetsbelagte opplysninger. Andelseiere har rett til innsyn i selskapets rutiner for behandling av personopplysninger og om hvilke opplysninger som er registrert. Andelseiere kan kreve at uriktige/unødvendige opplysninger blir korrigert eller slettet. Skatteregler Informasjonen gitt nedenfor innebærer ingen skatterådgivning. Eksisterende og potensielle andelseiere bør konsultere egne skatterådgivere i forhold til beskatning av sine investeringer i ODINs verdipapirfond. Regler og praksis på skatterettens område er under stadig utvikling og vil være gjenstand for endringer i fremtiden. ODIN Forvaltning kan være forpliktet til å gi opplysninger om andelseiernes innehav i ODINs verdipapirfond til norske eller utenlandske myndigheter uten hinder av lovbestemt taushetsplikt. Andelseiere Fysiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i Norge Fysiske andelseiere beskattes i henhold til aksjonærmodellen. Gevinst ved realisasjon beskattes med 28%. Tap ved realisasjon er fradragsberettiget i alminnelig inntekt (28%). Gevinsten beregnes som differansen mellom skattemessig kostpris for andelen og salgsprisen fratrukket såkalt skjermingsfradrag. Tapet beregnes som differansen mellom skattemessig kostpris for andelen og salgsprisen. Flytting mellom fond blir ansett som en skattemessig realisasjon. Gevinster eller tap skal føres etter først inn, først ut metoden. Utbytte utover ubenyttet skjermingsfradrag beskattes med 28%. Arveavgift Fondsandeler overført ved arv eller forskudd på arv vil være gjenstand for arveavgift i Norge dersom avdøde var, eller giver er bosatt i Norge. Dersom avdøde eller giver er bosatt i utlandet kan overføringen utløse norsk arveavgift på bakgrunn av norsk statsborgerskap. Juridiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i Norge Juridiske andelseiere som er omfattet av fritaksmetoden skal inntektsføre 3 % av årlig netto gevinst og utbytte ( dersom fondet er et utdelende fond) ved realisasjon av aksjefondsandeler. Netto tap er ikke fradragsberettiget. Skattemessige Formue Andel i aksjefond inngår i beregningsgrunnlag for beskatning av formue markedsverdien fratrukket innløsningskostnader pr 1. januar i ligningsåret. Utenlandske andelseiere Fysiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i EØS land Fysiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i EØS kan bli skattepliktig for utbytte og gevinst ved realisasjon av andeler både i Norge og bostedslandet ifølge intern rett i det enkelte land. Skatteavtalen vil i så fall avgjøre hvilket land som har rett til å beskatte inntekten og si hvordan eventuell dobbeltbeskatning skal unngås. Utbytte fratrukket skjermingsfradrag vil være kildeskattepliktig til Norge etter interne norske regler med en sats på 25%. Dersom den relevante skatteavtalen medfører en lavere skattesats (normalt redusert til 15%), vil denne gjelde. Fradrag for skjerming må kreves av den enkelte andelseier ved inntektsårets utgang. Dersom det er trukket for meget i kildeskatt må det søkes om refusjon ned til skatteavtalesatsen. Dobbeltbeskatning unngås normalt ved at det gis fradrag for kildeskatt betalt i Norge i hjemlandet. Personer som har flyttet fra Norge, men som tidligere var skattemessig bosatt her, kan under visse omstendigheter bli skattepliktig til Norge for gevinst ved realisasjon av andeler. Dette I 4 I
gjelder i en periode på 5 år etter at man har flyttet fra Norge. Skattesatsen vil, som nevnt ovenfor, i så fall være 28%. Den relevante skatteavtalen kan eliminere plikten til å betale skatt til Norge og gi retten til å beskatte til andelseierens nåværende hjemland. Juridiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i EØS land Juridiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i EØS land kan bli skattepliktig for utbytte og gevinst ved realisasjon av andeler både i Norge og det landet de er hjemmehørende i, etter intern rett i det enkelte land. Skatteavtalen vil i så fall avgjøre hvilket land som har rett til å beskatte inntekten og si hvordan eventuell dobbeltbeskatning skal avverges. Utbytte utdelt av et norsk aksjefond til aksjeselskap mv hjemmehørende i EØS og som omfattes av Fritaksmetoden er ikke gjenstand for beskatning i Norge. Selv om utbyttet ikke er skattepliktig i Norge, må det trekkes 25% kildeskatt evt lavere sats angitt i den relevante skatteavtalen. En forvalterkonto (nominee) skal være registrert med 25% kildeskatt med mindre det er gitt særskilt tillatelse fra norske Skattemyndigheter til å trekke lavere skattesats. Dersom det er trukket for mye i kildeskatt må det søkes om refusjon ned til angjeldende kildeskattesats i den relevante skatteavtalen. I de tilfellene hvor det skal trekkes kildeskatt i Norge avverges dobbeltbeskatning normalt ved at andelseier får fradrag for skatten betalt i Norge i hjemlandet. hjemmehørende i land utenfor EØS vil bli trukket kildeskatt med 25% på utbytte, eller eventuelt lavere sats hvis dette fremkommer av skatteavtalen med vedkommende andelseiers hjemstat. Fondene Aksjefond er etter norske regler ikke skattepliktig for gevinst ved realisasjon av aksjer og tilsvarende tap er ikke fradragsberettiget. Utbytte fra selskap som omfattes av fritaksmetoden er ikke skattepliktig for fondet. Fondene, som er omfattet av fritaksmetoden, skal likevel inntektsføre tre prosent av netto årlig utbytter og gevinster ved realisasjon av aksjer og andeler investert i selskaper innenfor EØS. Utbytte fra selskap som ikke omfattes av fritaksmetoden, herunder utbytte fra selskap mv. hjemmehørende utenfor EØS hvor investeringen er porteføljeinvestering, er skattepliktig med 28%. Det samme gjelder for utbytte fra selskap mv. hjemmehørende utenfor EØS som regnes som lavskatteland. Kildeskatt trukket i utlandet kan i henhold til skatteavtale og intern rett kreves kreditert mot skatt betalt i Norge dersom utbyttet også er skattepliktig i Norge. Dersom det i henhold til utenlandsk intern rett er trukket mer i kildeskatt enn satsen i den aktuelle skatteavtale, kan dette beløpet kreves refundert i utlandet. Netto renteinntekter, herunder realiserte kursgevinster på rentebærende verdipapirer, skattlegges med 28%. Fysiske andelseiere og juridiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i land utenfor EØS Fysiske andelseiere og juridiske andelseiere som er skattemessig Opplysninger om forvaltningsselskapet Navn: ODIN Forvaltning AS Foretaksnummer: 957 486 657 Stiftelsesdato: 12. februar 1990 Godkjenning: Forvaltningsselskapet er under tilsyn av det norske Finanstilsynet og mottok offisiell godkjenning til å drive forvaltningsselskap den 30. mars 1990 Aksjekapital: 9.238.000 NOK fullt innbetalt Aksjonær: SpareBank 1 Gruppen AS Styrets leder: Administrerende direktør Kirsten Idebøen, SpareBank 1 Gruppen AS Styremedlemmer: Konserndirektør Tore Haarberg, SpareBank 1 Midt-Norge Sekretær Rita Lekang, Landsorganisasjonen i Norge Konserndirektør Personmarked Rolf Aarsheim, SpareBank 1 SR-Bank Daglig leder Marianne E. Johnsen, X-Lence Group AS (andelseiervalgt) Siviløkonom Harald Elgaaen, Harald Elgaaen Rådgivning (andelseiervalgt) Administrerende direktør: Leif Ola Rød Stedfortreder for administrerende direktør: Jarl Ulvin Revisor: PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 8, 0191 Oslo, statsautorisert revisor Magne Sem. Regnskapsavslutning: Dato for regnskapsavslutning er 31. desember Lønn og godtgjørelse: Administrerende direktør mottok NOK 5.707.000 i fast lønn, bonus og annen godtgjørelse i 2008. Styrehonorar for 2008 er NOK 375.000. Filial i Sverige: ODIN Fonder, Stureplan 13 S-111 45 Stockholm. Telefon +46 8 407 1400, telefaks +46 8 407 14 66 Datterselskap: ODIN Rahastot, Södra Hesperiagatan 10, FIN-00100 Helsingfors. Telefon +358 9 4735 5100, telefax +358 9 4735 5101 I 5 I
Andre verdipapirfond forvaltet av ODIN Forvaltning AS: Aksjefond: ODIN Norge II, ODIN Sverige II, ODIN Norden II, ODIN Europa II og ODIN Finland II Aksjefond - fond i fond - underfond forvaltet av Swedbank Robur Fonder AB: ODIN Robur Øst Europa Aksjefond - fond i fond - underfond forvaltet av Franklin Templeton: ODIN Templeton Emerging Markets Obligasjons- og pengemarkedsfond - forvaltning utkontraktert til Storebrand Kapitalforvaltning AS: ODIN Kort Obligasjon, ODIN Obligasjon, SpareBank 1 Pengemarked, ODIN Pengemarked, ODIN Penningmarknad SEK og ODIN MoneyMarket EUR Markedsføring og distribusjon Fondene markedsføres og distribueres i Norge, Sverige, Finland, Nederland og Storbritannia iht EU s regelverk (UCITSdirektivene). ODIN Eiendom markedsføres og distribueres ikke i Nederland. Informasjonen i dette prospekt er utelukkende beregnet på investorer som er hjemmehørende i de land det enkelte verdipapirfond er registrert for salg og markedsføring. Fondene kan ikke markedsføres eller distribueres direkte eller indirekte til investorer som er underlagt USA s juridiksjon. Dette gjelder blant annet investorer som er bosatt eller er skattepliktig i USA. Anmodning om tegning fra slike investorer vil bli avvist. Distributører av ODINs verdipapirfond mottar provisjon fra ODIN Forvaltning AS. Tvister Enhver tvist som oppstår mellom andelseier og forvaltningsselskapet skal søkes løst etter norsk rett og med Oslo tingrett som rett verneting. ODINs verdipapirfond er tilknyttet tvisteløsningsordning i bankklagenemnda (www.bankklagenemnda.no). Forutsetningen for at en klage fra andelseier skal tas opp til behandling i bankklagenemnda er at klager på forhånd skriftlig har tatt saken opp med ODIN Forvaltning AS ved adm. direktør uten å komme til enighet. Klager til bankklagenemnda skal være skriftlig, og saksbehandlingen er gratis. Depotbank Navn: Handelsbanken Adresse: Rådhusgata 27 0113 OSLO Foretaksnummer: 971 171 324 Hovedvirksomhet: Bank Dette dokument utgjør sammen med vedtektene fondenes fullstendige prospekt. Det er også utarbeidet forenklet pros-pekt for ODINs aksjefond. eller fondenes vedtekter, års- og halvårsrapporter kan bestilles kostnadsfritt hos ODIN Forvaltning AS. Postboks 1771 Vika, 0122 Oslo. Telefon 22 01 02 04, fax 22 01 02 01, e-post: kundeservice@odinfond.no eller er tilgjengelig på www. odinfond.no. Års- og halvårsrapporter, fullstendig og forenklet prospekt for de aksjefond som er behandlet her, er tilgjengelige på norsk, svensk, finsk og engelsk. Styret i ODIN Forvaltning AS bekrefter at opplysningene som fremkommer så langt de kjenner til er i samsvar med faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan endre prospektenes betydningsinnhold. Dette prospekt gjelder fra 21. januar 2010. Styret i ODIN Forvaltning AS Kirsten Idebøen Harald Elgaaen Tore Haarberg styreleder, sign. sign. sign. Marianne E. Johnsen Rita Lekang Rolf Aarsheim sign. sign. sign. Vedlegg: Forenklet prospekt Vedtekter ODIN Forvaltning AS. Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo, P.O. Box 1771 Vika, 0122 Oslo Tlf: 22 01 02 03 Fax: 22 01 02 01 E-post: kundeservice@odinfond.no Webadresse: www.odinfond.no Organisasjonsnummer: NO 957 486 657 Selskapet er heleid av SpareBank 1 Gruppen AS