Årsregnskap 2014 Landbrukstjenester Solør Odal SA
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2014 2013 Salgsinntekt 2 513 661 2 791 960 Lønn og påslag 15 785 989 14 768 481 Annen driftsinntekt 474 881 486 367 Sum driftsinntekter 18 774 532 18 046 807 Varekostnad 125 420 136 463 Lønnskostnad 3 18 279 897 17 702 139 Annen driftskostnad 3 353 019 288 514 Sum driftskostnader 18 758 335 18 127 116 Driftsresultat 16 196-80 309 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 182 572 240 308 Annen finansinntekt 0 310 Annen rentekostnad 405 337 Resultat av finansposter 182 167 240 281 Ordinært resultat før skattekostnad 198 363 159 973 Skattekostnad på ordinært resultat 4 60 335 142 365 Ordinært resultat 138 028 17 608 Årsresultat 138 028 17 608 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 138 028 17 608 Sum overføringer 2 138 028 17 608 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2014 2013 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Omløpsmidler Fordringer Fordringer på medlemmer 3 168 030 3 905 125 Andre kortsiktige fordringer 131 345 124 275 Sum fordringer 3 299 375 4 029 400 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1 2 843 009 3 041 124 Sum omløpsmidler 6 142 384 7 070 524 Sum eiendeler 6 142 384 7 070 524 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Note 2014 2013 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 1 023 704 885 676 Sum opptjent egenkapital 1 023 704 885 676 Sum egenkapital 2 1 023 704 885 676 Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 1 068 457 Gjeld medlemmer 496 627 309 296 Leverandørgjeld 134 851 143 566 Betalbar skatt 4 60 335 53 549 Skattetrekk og annen offentlig gjeld 2 853 019 3 202 636 Annen kortsiktig gjeld 1 573 848 1 407 345 Sum kortsiktig gjeld 5 118 680 6 184 848 Sum gjeld 5 118 680 6 184 848 Sum egenkapital og gjeld 6 142 384 7 070 524 Flisa den Styret i Knut Morten Grønneng Daglig leder Henning Julius Mangset Styreleder Arne Harald Kolstad Styremedlem Elin Østeberg Styremedlem Jørn Terje Dragly Styremedlem Alf Arne Myhre Styremedlem Anne Kristine Haugaard Styremedlem Side 3
SA Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt i resultatregnskapet er skatt beregnet på endringer i midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. I stedet for å vise årets skattemessige disposisjoner brutto i regnskapet, bokføres skatteeffekten som en del av årets skattekostnad. Utsatt skatt avsettes som langsiktig gjeld i balansen. I den grad utsatt skattefordel overstiger utsatt skatt, medtas utsatt skattefordel i balansen iht god regnskapsskikk. Side 4
SA Noter 2014 Note nr 1 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd er kr 933 820,- bundne på egen konto til dekning av skattetrekk. Note nr 2 Egenkapital Annen EK Sum Per 01.01.14 885 676 885 676 Årets resultat 138 028 138 028 Per 31.12.14 1 023 704 1 023 704 Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2014 2013 Lønninger 15 909 621 15 234 455 Arbeidsgiveravgift 1 759 501 1 777 218 Pensjonskostnader 170 137 163 237 Andre ytelser 440 638 527 229 Sum 18 279 897 17 702 139 Antall innsendte lønns- og trekkoppgaver i 2014: 297 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn 642 893 23 200 Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse 11 598 Av lønn til daglig leder er kr 112 153,- lønn fra Gjesåsen Regnskapslag. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon som tilfredsstiller kravene i loven, og har dette. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 16 270,-. I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr 2 080,-. Side 5
SA Noter 2014 Note 4 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 2014 60 335 2013 53 549 Endring i utsatt skatt 0 88 816 Skattekostnad ordinært resultat 60 335 142 365 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt 198 363 159 973 Permanente forskjeller 13 055 20 518 Endring i midlertidige forskjeller 0 800 Skattepliktig inntekt 211 418 181 291 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 60 335 53 549 Sum betalbar skatt i balansen 60 335 53 549 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2014 2013 Endring Fordringer -300 000-300 000 0 Avsetninger mv -18 000-18 000 0 Sum -318 000-318 000 0 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 318 000 318 000 0 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skatt (27 %) 0 0 0 Utsatt skattefordel balanseføres ikke iht God regnskapsskikk for små foretak. Side 6
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 Salgsinntekt 3000 Pliktig salg -2 354 261,23-2 629 109,93 3001 Salgsinntekt arbeidstøy 0,00-950,00 3023 Salgsinntekter LV FF -120 000,00-119 700,00 3100 Kontingent -39 400,00-42 200,00-2 513 661,23-2 791 959,93 Lønn og påslag 3020 Salg tjenester avg pl -15 785 989,12-14 768 480,79-15 785 989,12-14 768 480,79 Annen driftsinntekt 3465 Tilskudd Landbruksvikar -486 360,00-486 360,00 3932 Avløsertur/julebord 11 925,00 0,00 3990 Øreavrunding 1,77-6,58 3991 Gebyr -448,00 0,00-474 881,23-486 366,58 Varekostnad 4060 Frakt, toll og spedisjon 440,00 0,00 4300 Innkj. av varer for videresalg, høy sats -2 020,22 163,20 4351 Kjøp landbruksvikar 127 000,00 136 300,00 125 419,78 136 463,20 Lønnskostnad 5000 Lønn 14 150 183,18 13 506 594,12 5001 Sykelønn 95 741,00 128 021,00 5012 Lønn kurs avløser 11 234,30 16 283,10 5092 Beregnede feriepenger 1 646 920,20 1 561 256,64 5211 Trekkfri telefongodt. 5 392,00 0,00 5250 Forsikringer i arbeidsforhold 103 557,00 331 237,00 5290 Motkonto for gr 52-5 392,00 0,00 5295 Motkonto forsikringer -103 557,00-331 237,00 5320 Trekkpl kostgodtgjørelse 0,00 1 650,00 5330 Godgj til styre og bedriftsforsamling 23 200,00 22 300,00 5400 Arbeidsgiveravgift 1 577 772,06 1 596 834,87 5405 Arb ag av feriepenger 181 729,12 179 641,03 5411 Arb.g.avg.av avsatt 0,00 742,00 5800 Refusjon fra NAV -17 658,00 0,00 5920 Forsikring ansvar/yrke 163 822,27 161 776,00 5932 Kollektiv pensjonsforsikring OTP 103 557,39 163 236,96 5933 Avsatt til OTP 66 580,00 0,00 5990 Andre personalkostnader 0,00 15 282,00 5993 Julebordstur 0,00 4 455,00 7101 Kjøregodgjrøelse fri 274 573,20 322 356,00 7150 Diettgodtgjørelse 0,00 19 190,00 7191 Verktøygodgjørelse 2 242,00 2 520,00 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 18 279 896,72 17 702 138,72 Annen driftskostnad 6200 Elektrisitet 5 362,70 16 305,42 6300 Kontorleie 17 729,00 17 728,80 6360 Renhold lokaler -2 580,00 0,00 6410 Leie inventar 0,00 280,00 6420 Leie datamaskiner 2 850,40 0,00 6430 Leie andre kontormaskiner 2 324,62 0,00 6540 Inventar 0,00 5 700,00 6541 Datautstyr 11 680,00 0,00 6542 Kontorutstyr, hjelpemidler 6 031,00 330,37 6551 Rep/vedl dataanlegg 844,00 0,00 6552 Programvare anskaffelse 4 837,60 0,00 6553 Rep/vedl dataprogram 32 513,96 22 598,00 6554 Alarmabonnement 2 889,00 5 126,00 6560 Rekvisita 2 052,48 1 103,76 6572 Arbeidsklær, ikke oppg.pl 14 100,00 14 007,20 6575 Verneutstyr 5 666,40 12 460,80 6620 Rep /vedlh av datapr. 0,00 2 617,14 6690 Rep og vedlikehold annet 0,00 3 505,60 6701 Revisjon 16 270,00 16 140,00 6710 Kontortjenester 22 230,20 2 272,50 6720 Honorar for øk. og juridisk bistand 11 245,00 0,00 6800 Kontorerekvisita 10 022,80 2 644,20 6820 Kopiering og trykking 0,00 6 630,00 6840 Aviser,tidsskrifter ol 1 006,00 250,00 6860 Kurs/møter laget 14 000,00 9 000,00 6900 Telefon 6 548,53-4 459,77 6902 Telefon mva fri 7 000,00 6 000,00 6904 Brednett 0,00 8 691,00 6907 Datakommunikasjon 11 423,04 2 468,00 6909 Annen telekommunikasjon 0,00 138,00 6940 Porto 14 846,40 13 213,20 7103 Kjøregodtgj. pliktig 4 943,00 8 053,00 7140 Reiseoppgjør 1 153,97 3 394,00 7310 Annonser 3 921,00 4 042,00 7320 Reklamekostnad 0,00 2 990,00 7321 Reklameannonser 16 834,80 6 079,00 7323 Reklameartikler 1 214,00 5 584,00 7400 Kontingenter 31 886,00 29 114,50 7410 Kontingent, ikke fradragsber. 13 194,00 20 518,15 7420 Gave, fradragsberettiget 1 000,00 4 745,00 7500 Forsikring kontor /adm 910,00 3 476,00 7711 Styremøter 2 549,19 1 737,80 7720 Årsmøte 5 615,00 6 846,86 7740 Øreavrundinger -13,71-7,71 7770 Bankgebyrer 9 842,50 10 994,00 Side 2
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 7790 Andre kostnader adm 39 076,04 16 197,10 353 018,92 288 513,92 Annen renteinntekt 8051 Renteinntekt bankinnskudd -46 843,28-58 557,00 8052 Renteinntekt skatt -139,00 0,00 8055 Renteinntekter medlemmer -135 589,35-181 751,47-182 571,63-240 308,47 Annen finansinntekt 8070 Andre finansinntekter 0,00-310,00 0,00-310,00 Annen rentekostnad 8150 Rentekostnader 245,00 68,00 8155 Rentekostnad leverandører 160,06 269,00 405,06 337,00 Skattekostnad på ordinært resultat 8300 Betalbar skatt 60 335,00 53 549,00 8330 Endring utsatt skatt 0,00 88 816,00 60 335,00 142 365,00 Avsatt til annen egenkapital 8900 Avsatt til annen egenkapital 138 027,73 17 607,93 138 027,73 17 607,93 Side 3
Balanse - spesifikasjon 2014 2013 Fordringer på medlemmer 1500 Kunder 2 458 938,24 3 241 075,28 1501 Kundefordringer 2 467 964,66 649 753,76 1502 Kundefordringer v/revisjon -12 000,00 0,00 1511 Medlemmer k saldi 496 627,00 309 296,00 1526 Lån H. Nilsen 47 500,00 5 000,00 1528 Lån BMØ 9 000,00 0,00 1580 Avsetning tap på fordringer -300 000,00-300 000,00 3 168 029,90 3 905 125,04 Andre kortsiktige fordringer 1521 Variable forskudd 12 679,60 0,00 1743 Forskuddsbetalt forsikring 118 665,00 124 275,27 131 344,60 124 275,27 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 Driftskonto bank 644 599,73 0,00 1921 Driftskonto, bank 1 232 375,73 1 862 005,00 1940 Kapitalkonto 32 213,55 67 130,00 1950 Skattetrekkskonto 933 820,00 1 111 989,00 2 843 009,01 3 041 124,00 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -1 023 703,76-885 676,03-1 023 703,76-885 676,03 Gjeld til kredittinstitusjoner 1920 Driftskonto bank 0,00-1 068 456,93 0,00-1 068 456,93 Gjeld medlemmer 2411 Gjeld til medlemmer -496 627,00-309 296,00-496 627,00-309 296,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -134 850,50-143 566,25-134 850,50-143 566,25 Betalbar skatt 2500 Betalbar skatt -60 335,00-53 549,00-60 335,00-53 549,00 Skattetrekk og annen offentlig gjeld 2600 Skattetrekk -933 590,00-1 099 785,00 2610 Påleggstrekk -230,00-12 204,00 2740 Fylkesskattesjefen -1 273 651,00-1 378 283,00 2741 MVA v/revisjon 0,00 2 228,50 Side 1
Balanse - spesifikasjon 2014 2013 2770 Arbeidsgiveravgift -468 364,00-547 126,00 2771 Skyldig aga -742,00-742,00 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -176 442,26-166 724,08-2 853 019,26-3 202 635,58 Annen kortsiktig gjeld 2410 Skyldig lønn -8 955,99-6 787,52 2940 Skyldig feriepenger -1 473 312,00-1 375 557,00 2941 Avsatt lønn -7 000,00-7 000,00 2980 Andre regnskapsmessige avsetninger -18 000,00-18 000,00 2985 Avsetning OTP -66 580,00 0,00-1 573 847,99-1 407 344,52 Side 2