Årsregnskap for 2016 STAVANGER KUNSTFORENING 4009 STAVANGER Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Sum Regnskap AS Luramyrveien 73 4313 SANDNES Org.nr. 995383039 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2016 STAVANGER KUNSTFORENING Note 2016 2015 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Verdireduksjon av finansielle instrumenter Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 1 229 936 178 865 1 3 497 523 2 010 566 1 3 727 459 2 189 431 2, 3 (2 212 665) (623 851) 4, 5, 10 (1 870 769) (1 312 358) 6, 13 (171 776) (126 106) 7 (993 023) (1 643 731) (5 248 233) (3 706 045) (1 520 775) (1 516 614) 12 48 240 196 365 12 2 189 266 1 284 545 2 237 505 1 480 911 12 0 (841 956) (1 106 564) (276 075) (1 106 564) (1 118 031) 1 130 941 362 880 Overføringer Annen egenkapital Sum
Balanse pr. 31. desember 2016 STAVANGER KUNSTFORENING Note 2016 2015 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Elektronisk medlemssystem Sum immaterielle eiendeler 13 132 425 166 971 132 425 166 971 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler 6 2 263 718 2 099 587 6 142 874 163 372 2 406 592 2 262 959 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 12 29 241 665 31 250 143 29 241 665 31 250 143 31 780 682 33 680 073 Omløpsmidler Varer Sum varer 100 051 65 996 100 051 65 996 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 8 74 896 149 000 345 476 180 071 420 372 329 071 11 5 023 669 3 509 627 5 023 669 3 509 627 5 544 092 3 904 695 37 324 774 37 584 768
Noter 2016 STAVANGER KUNSTFORENING Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Andre inntekter Andre inntekter inntektsføres på opptjeningstidspunktet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Selskapet har ikke endret regnskapsprinsipp fra 2015 til 2016.
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 2016 2015 Salgsinntekter fra cafe og varesalg 38.359 47.620 Inngangspenger 41.234 29.696 Provisjon salg kunst 70.529 59.434 Andre tilskudd (inkl. momsrefusjon 2014 og 2015) 437.517 Tilskudd Stavanger Kommune 966.000 1.019.500 Tilskudd Norsk Kulturråd 1 665 000 670.000 Tilskudd Rogaland Fylkeskommune 100.000 65.000 Tilskudd Norske Kunstforeninger 37.000 10.000 Tilskudd Fritt Ord 150.000 50.000 Medlemskontingent 79.813 101.550 Inntektsføring legat Lengauer ifm foreningens 150 års jubileum 91.451 Andre inntekter 142.006 45.180 Sum driftsinntekter 3.727.459 2.189.431 Note 2 Spesifikasjon av annen driftskostnad 2016 2015 Innkjøp kafe/ butikk 34.796 71.156 Honorar og reisekostnader kunstnere og foredragsholdere 609.966 389.188 Utstilingskostnader 1.096.742 877.119 Arrangementkostnader 280.611 41.994 Kostnader formidling 190.551 2.318 Annonser og reklame 68.669 60.287 Revisjon og regnskap 320.401 215.247 Ekstern bistand, advokathonorar 14.288 20.448 Andre driftskostnader 307.392 318.108 Sum diverse driftskostnader 2.923.416 1.995.865 Kostnader lokaler Avskrivning på bygning og annen fast eiendom 171.776 126.106 Strøm 111.508 81.639 Vedlikehold 107.627 84.355 Renhold 3.556 Kommunale avgifter og renovasjon 36.785 50.837 Forsikring bygning og alarm/vakthold 26.352 51.330 Sum kostnader lokaler 454.048 397.823 Sum annen driftkostnad 3.377.464 2.393.688
Note 3 Utstillingsvederlag Judith Bernstein 34.917,60 Mark van Yetter 22.371,50 Frode Felipe Schjelderup 20.000,00 Sascha Braunig 16.711,40 Den eneste veien er frem 33.000,00 Morten Norbye Halvorsen 40.000,00 Jessica Warboys 40.000,00 Totalt 207.000,50 Note 4 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2016 2015 Lønn 1 585 374 1 124 969 Arbeidsgiveravgift 227 638 161 345 Pensjonskostnader 28 772 19 324 Andre relaterte ytelser / Refusjoner 28 985 6 719 Sum 1 870 769 1 312 358 Forening har sysselsatt 4 årsverk i regnskapsåret. Note 5 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 556 769 0 Pensjonsutgifter 11 135 0 Annen godtgjørelse 0 0 Note 6 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.l Sum Anskaffelseskost 01.01.2016 2 262 931 183 341 2 446 272 Tilgang i året 280 863 0 280 863 Avgang i året 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2016 2 543 794 183 341 2 727 135 Akk. av og nedskr. 01.01.2016 (163 343) (19 968) (183 311) Akkumulerte avskr. 31.12.2016 (280 075) (40 466) (320 541) Balanseført verdi pr. 31.12.2016 2 263 719 142 875 2 406 594 Årets avskrivninger (116 732) (20 498) (137 230) Økonomisk levetid 10 50 år 5 10 år Avskrivningsplan: Lineær 2 10 % 10 20 % Note 7 Revisjon Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 20 939. Honorar for annen bistand utgjør kr 26 084. Totalt kr 273 378 på regnskap, fordelt på kr 161 300 til Sum Regnskap og kr 112 077 til tidligere regnskapsfører Vistnes Regnskap
Note 8 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2016. Spesifikasjon kundefordringer 2016 2015 Kundefordringer til pålydende 74 896 149 000 Avsatt til dekning av usikre fordringer 0 0 Netto oppførte kundefordringer 74 896 149 000 Note 9 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2016 37 014 490 37 014 490 Årets resultat (389 834) (389 834) Egenkapital 31.12.2016 36 624 656 36 624 656 Note 10 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Forening er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Note 11 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 82 927. Skyldig skattetrekk er kr 81 054. Note 12 Finansielle investeringer Spesifikasjon Anskaffelseskost 2014 Anskaffelseskost 2015 Anskaffelseskost 2016 Markedsverdi 2016 Aksjer 9 229 671 9 084 835 10 080 033 Egenkapitalbevis 1 353 285 1 353 285 1 794 381 Obligasjoner 20 800 934 21 627 977 18 834 386 17 367 251 Kontanter til forvaltning 11 209 234 913 077 4 051 514 4 051 514 Sum 32 010 168 33 124 010 33 324 019 33 293 178 Resultatposter vedrørende finansinvestering 2016 2015 Avkastning av investeringene kr. 1 258 018 kr. 1 284 545 Meglerhonorar kr. 195 336 kr. 156 247 Realisert tap kr. 885 368 kr. 117 007 Verdiregulering 31.12 (urealisert gevinst/tap) kr. 929 913 kr. 841 956 Renteinntekt kr. 38 460 kr. 113 385 Netto inntekt vedr. investeringene kr. 1 145 687 kr 282 720 Investeringene er verdsatt til lavest verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi vurdert for de tre klassene (aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner) samlet. Kunstforeningen bokfører dermed urealisert tap dersom det eksisterer pr 31.12., men inntektsfører ikke urealisert gevinst opp til høyere beløp enn anskaffelseskost.
Note 13 Spesifikasjon av elektronisk medlemssystem Spesifikasjon elektronisk medlemssystem Konsesjon Anskaffelseskost 01.01.2016 172 729 Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2016 172 729 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 01.01.2016 (5 758) Akkumulerte avskr. 31.12.2016 (40 304) Balanseført verdi pr. 31.12.2016 132 425 Årets avskrivninger (34 546) Økonomisk levetid 5 år Avskrivningsplan: Lineær 20 %