Årsregnskap for 2009 Buggeland Barnehage SA Buggelandsbakken 145 Org.nr.887 493 812 Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Styretes årsberetning Revsjonsberetning Utarbeidet av: Stokkamyrveien 18, 4313 Sandnes
Resultatregnskap Buggeland Barnehage SA Driftsinntekter og driftskostnader Note 2009 2008 Barnehageplass og matpenger 1 912 625 1 916 139 Tilskudd stat og kommune 10 7 506 160 5 729 977 Annen driftsinntekt 5 907 0 Sum driftsinntekter 9 424 692 7 646 116 Lønnskostnader m.m. 5, 6, 9 6 623 986 6 176 737 Avskrivning på driftsmidler 1 421 160 421 085 Annen driftskostnad 1 196 853 1 273 395 Sum driftskostnader 8 241 999 7 871 217 Driftsresultat 1 182 694-225 101 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 51 908 107 827 Annen rentekostnad 504 829 650 451 Resultat av finansposter -452 920-542 624 Ordinært resultat 729 773-767 725 Årsoverskudd 729 773-767 725 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 729 773-767 725 Sum overføringer 729 773-767 725 Buggeland Barnehage SA Side 1
Balanse pr. 31.12 Buggeland Barnehage SA Eiendeler Note 2009 2008 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 10 959 101 11 260 919 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 142 132 244 124 Sum varige driftsmidler 11 101 233 11 505 043 Sum anleggsmidler 1 11 101 233 11 505 043 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 40 827 84 155 Andre fordringer 2 370 230 514 292 Sum fordringer 411 057 598 446 Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 2 937 044 1 793 382 Sum omløpsmidler 3 348 101 2 391 828 Sum eiendeler 14 449 335 13 896 871 Buggeland Barnehage SA Side 2
Balanse pr. 31.12 Buggeland Barnehage SA Egenkapital og gjeld Note 2009 2008 Innskutt egenkapital Andelsinnskudd 4 66 000 59 000 Sum innskutt egenkapital 66 000 59 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4 1 380 464 650 691 Sum opptjent egenkapital 1 380 464 650 691 Sum egenkapital 1 446 464 709 691 Gjeld Annen langsiktig gjeld Husbanklån 8 11 630 526 11 890 645 Sum annen langsiktig gjeld 11 630 526 11 890 645 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 165 540 126 311 Skyldig offentlige avgifter 393 179 392 291 Annen kortsiktig gjeld 7 813 625 777 933 Sum kortsiktig gjeld 1 372 345 1 296 535 Sum gjeld 13 002 871 13 187 180 Sum egenkapital og gjeld 14 449 335 13 896 871 Sandnes, / - 2010 Trond Anders Nilsen Lamark Styreleder Janne Østbø Nestleder Kim M Høie Daglig leder Ketil Bogstrand Styremedlem Siv Sværi Styremedlem Anne Siri Fløtre Styremedlem Ingvild Ødegård Styremedlem Buggeland Barnehage SA Side 3
Noter 2009 Buggeland Barnehage BA Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Barnehagen ble startet opp i august 2005. a) Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet. Ved salg av varer er dette leveringstidspunktet. Tilsvarende for tjenester skjer inntektsføring etterhvert som de leveres. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. c) Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. d) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. e) Skatt. Barnehagen som er organisert med begrenset ansvar defineres som skattefri institusjon utifra virksomhetens vedtekter og formål. f) Pensjoner. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte er ikke balanseført, det vil si at kostnaden er lik årets utbetalinger til ordningen. Forpliktelser/pensjonsmidler knyttet til kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning er ikke balanseført, det vil si at pensjonskostnaden er lik årets pensjonspremie, samt innbetaling til premiefond med fradrag for avkastning. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonordning etter lov om Obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredstiller loven. Side 4
Noter 2009 Buggeland Barnehage BA Note 1 Anleggsmidler Type anleggsmiddel Tomt Bygning Inventar/Utstyr Utelekeplass Sum Anskaffelseskost 01.01. 4 006 302 8 136 901 596 576 131 549 12 871 328 Tilgang - - 17 350-17 350 Investeringstilskudd - - - Reduksjon av kostpris - - - - - Anskaffelseskost 31.12. 4 006 302 8 136 901 613 926 131 549 12 888 678 - Akkumulerte avskrivninger 31.12. - 1 270 675 471 794 44 976 1 787 445 Balanseført verdi pr. 31.12. 4 006 302 6 866 226 142 132 86 573 11 101 233 - Årets avskrivninger - 289 200 119 342 12 618 421 160 Årets nedskrivinger Avskrivingsmetode Ingen Lineær Lineær Lineær Avskrivingsperiode 30 år 5 år 10 år Investeringstilskudd er behandlet etter nettometoden ved reduksjon av aktivert verdi AS Maling eier samtlige aksjer i Fargebutikken AS. Datterselskapet er ført etter egenkapitalmetoden i Note 2 Andre fordringer Dette år Forrige år Forskuddsbetalte kostnader 112 771 107 108 Tilgode kommunal støtte 0 0 Andre fordringer 20 000 97 000 Oppgjørskonto mva 237 459 310 184 Sum 370 230 514 292 Ingen fordringer med forfall > 1 år Note 3 Bankinnskudd Dette år Forrige år Bundne skattetrekksmidler: 211 252 183 688 Note 4 Andelsinnskudd og egenkapital Andelsinnskudd Antall Pålydende Balanseført Totale 64 1 000 64 000 Forskuddsbetalte ikke tildelte 2 1 000 2 000 Forskuddsbetalte ikke tildelte 0 500 0 Sum 66 000 Egenkapital endring Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital pr. 1.1 59 000 650 691 709 691 Endring andelskapital 7 000 0 7 000 Årets resultat 0 729 773 729 773 Egenkapital pr.31.12 66 000 1 380 464 1 446 464 Side 5
Noter 2009 Buggeland Barnehage BA Note 5 Lønnskostnader Lønnskostnader Dette år Forrige år Lønn 4 951 469 4 785 773 Pensjonskostnader 407 556 277 798 Arbeidsgiveravgift 751 356 820 269 Andre lønnsrelaterte ytelser 513 605 292 896 Sum 6 623 986 6 176 736 Antall årsverk 15 19,3 Note 6 Personer Ytelser/godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Dette år Daglig leder 490 233 Styret 0 Revisor, revisjon 18 500 Revisor, bistand/attestasjoner 14 100 Det er ikke utbetalt lønn til styret. Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger 619 627 Påløpte kostnader og forsk.bet foreldr. 191 034 Annen kortsiktig gjeld 2 964 Sum 813 625 Note 8 Langsiktig gjeld Dette år Forfall > 5 år Husbanken 11 630 526 9 839 526 Gjeld som er sikret ved garantier utgjør kr 11.630.626,- garantistiller er Sandnes kommune og garantien følger lov om kommunal og fylkeskommunal garantistillelse. Side 6
Noter 2009 Buggeland Barnehage BA Note 9 Pensjon Selskapet har en kollektiv pensjonsforsikring som omfatter alle 20 ansatte. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Selskapets pensjonordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretakets ansatte har i tillegg en tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Ordningen omfatter 20 fast ansatte. De ansatte har følgende aldersfordeling: Under 30 år Mellom 30-40 år Mellom 41-50 år Mellom 51-60 år Over 60 år 11 personer 7 personer 2 personer 0 personer 0 personer Årets pensjonskostnader fremkommer på følgende måte : I år I fjor Utbetalinger til OTP Ordningen 518297 372609 Utbetalinger til AFP Ordningen 0 18675 Pensjon dekket av de ansatte -110741-113486 Årets netto pensjonskostnader 407556 277798 Oppspart premiefond er pr 31.12.2009 kr. 163.550,- Note 10 Inkludert i tilskudd stat og kommune er det et ekstra kommunalt tilskudd for 2008 på kr 273.857,-. Side 7